Document · PDF

Bijlage 1 - Jaarverslag 2022 Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Gemeenteraad (openbaar) 28 juni 2023, gemeente Baarle-NassauBij agendapunt: Voorstel tot kennis te nemen van de concept jaarrekening 2022 en de concept begroting 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen5.194 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Jaarstukken

2022

Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Jaarrekening 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Inhoudsopgave

Jaarverslag 1.

Voorwoord

blz.

Programmaverantwoording

blz.

Paragrafen

blz.

Jaarrekening 4.

Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen

blz.

Balans met toelichting

blz.

Programmarekening met toelichting

blz.

Bijlage 1

Overzicht van materiële vaste activa

blz.

Bijlage 2

Overzicht reserves en voorzieningen

blz.

Controleverklaring

Jaarrekening 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Jaarverslag

2022

Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Jaarrekening 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

1.0 Voorwoord

1. Bijgaand treft u aan het jaarverslag en de jaarrekening over het jaar 2022 van de gemeenschappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. Deze gemeenschappelijke regeling staat voor het openbaar lichaam, dat zich richt op de eeuwigdurende nazorgverplichtingen van de 10 deelnemende gemeenten ten aanzien van de afvalstoffenberging Bavel-Dorst en de regionale stortplaats Zevenbergen. Met ingang van 2011 is de gemeenschappelijke regeling MARB afgeslankt tot, en wat betreft tenaamstelling gewijzigd in, de gemeenschappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. 2. Het boekjaar 2022 is afgesloten met een positief resultaat voor bestemming van € 7.838. De gerealiseerde lasten waren € 2.047 lager dan begroot. Ten opzichte van de vastgestelde begroting 2022 waren de baten € 5.792 hoger. 3. Voorgesteld wordt om het positieve resultaat van € 7.838 toe te voegen aan de algemene risicoreserve. Deze komt hiermee uit op € 1.002.997.

Vaststellingsbesluit Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen BavelDorst en Zevenbergen, gelet op de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

BESLUIT: De jaarstukken 2022 voor de GR Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen vast te stellen. Aldus besloten op 6 juli 2023,

G.J.A.M. de Weert Voorzitter

Jaarrekening 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

2.0 PROGRAMMAVERANTWOORDING 2022 De gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen kent slechts één programma:

Programma 1: Algemene Zaken LASTEN

Rekening 2022

Begroting 2022

Rekening 2021

Kosten derden

74.954

77.000

81.082

Storting in reserves en voorzieningen

626.838

691.099

Totaal lasten

701.792

703.838

772.181

Rekening 2022

Begroting 2022

Rekening 2021

(Erf)pachten e.d.

16.643

16.543

16.643

Rente

29.691

24.000

4.131

Bijdrage deelnemende gemeenten

663.296

663.295

663.296

Totaal baten

709.630

703.838

684.070

Resultaat voor bestemming

7.838

-88.110

Toevoeging algemene risicoreserve

-7.838

Onttrekking algemene risicoreserve

20.149

BATEN

Toevoeging bestemmingsreserve - Rente Onttrekking bestemmingsreserve - Rente

Toevoeging bestemmingsres. - Egalisatie

Onttrekking bestemmingsres. - Egalisatie

61.661

Resultaat na bestemming

6.300

In dit programma zijn alle activiteiten ondergebracht. De kosten hebben betrekking op het vermogensbeheer, het voeren van de administratie en alle werkzaamheden met betrekking tot de planning en control cyclus, secretariële ondersteuning, alsmede de afstemming van het technisch beheer van de beide stortplaatsen. Aangezien de gemeenschappelijke regeling geen personeel in dienst heeft, zijn al deze werkzaamheden uitbesteed aan de gemeente Breda. Hiertoe is een dienstverleningsovereenkomst gesloten, waarin de te leveren faciliteiten en diensten zijn vastgelegd. De daadwerkelijke onderhoudskosten betreffende Bavel-Dorst worden rechtstreeks uit de betreffende voorziening onttrokken. De onderhoudskosten van Zevenbergen worden ook onttrokken uit de voorziening van Bavel-Dorst. De verrekening met de beleggingsportefeuille van Zevenbergen zal op een later moment plaatsvinden.

Jaarrekening 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

3.0 PARAGRAFEN

3.1

WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING

In deze paragraaf worden lopende ontwikkelingen aangestipt, zowel positief als negatief, die moeilijk of (nog) niet in cijfers zijn te vertalen maar die wel van invloed kunnen zijn op de exploitatie en resultaten in de toekomst.

De nazorgvoorzieningen Uitgangspunt Zowel voor de afvalstoffenberging Bavel-Dorst als voor de regionale stortplaats Zevenbergen is ten behoeve van de eeuwigdurende nazorg per locatie een prenazorgplan opgesteld. Om deze nazorgplannen te kunnen bekostigen is een voorziening opgebouwd. De hoogte van deze voorziening is gebaseerd op de contante waarde van de verwachte toekomstige kosten, welke voortvloeien uit de nazorgplannen. Om de voorzieningen op peil te houden wordt jaarlijks een dotatie verricht, die mede afhankelijk is van de omvang van de voorziening en de te verwachten nazorgkosten op korte termijn. Voor de beoordeling van de toereikendheid worden de totale nazorgkosten van beide locaties afgezet tegen het totaal van de opgebouwde voorzieningen. Stortplaats Zevenbergen Medio 2011 is een concept geactualiseerd nazorgplan beschikbaar gekomen. Op basis van dit plan en de daarin gehanteerde uitgangspunten is de voorziening opgebouwd, inclusief de reeds betaalde voorlopige aanslag aan de provincie. Bij de definitieve overdracht van de stortplaats aan de provincie Noord-Brabant wordt een definitief doelvermogen bepaald en zal een eindafrekening plaatsvinden. Het aandeel van het doelvermogen per 31 december 2022 dat voor rekening komt van de gemeenschappelijke regeling (80,7%) dat, middels reeds gedane vooruitbetalingen, bij de Provincie staat is € 9,6 miljoen.

Medio 2019 is er een convenant ondertekend, waarbij met de provincie overeengekomen is dat de overdracht van stortplaats Zevenbergen met minimaal 10 jaar is uitgesteld. Binnen deze periode zal de rekenrente gehandhaafd blijven op 5,06%. Het doel is om deze termijn te benutten om alternatieven te onderzoeken hoe met de stortplaats om te gaan en op welke manieren enerzijds kostenbesparingen gerealiseerd kunnen worden en anderzijds mogelijk inkomsten gegenereerd kunnen worden. Deze onderzoeken en gesprekken lopen. Stortplaats Bavel-Dorst In tegenstelling tot de locatie Zevenbergen is de gemeenschappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen enkel financieel verantwoordelijk voor de eeuwigdurende nazorg voor deze locatie, die niet meer in exploitatie is. Sweco Nederland B.V. is eigenaar en exploitant van stortplaats Bavel-Dorst. Uit dien hoofde is bij de planontwikkeling (evenementenzone) van Sweco en de gemeente Breda, nabij en op de voormalige afvalstoffenberging, door de gemeenschappelijke regeling nadrukkelijk aandacht gevraagd voor de mogelijke risico’s voor de gemeenschappelijke regeling in het plangebied. Als er door hergebruik (hergebruikplan) meer kosten gemaakt moeten worden komen die niet voor rekening van de gemeenschappelijke regeling NGS. Dat heeft Sweco op schrift gegarandeerd. Hier loopt de gemeenschappelijke regeling dus geen risico op extra of hogere kosten.

In de tweede helft van 2020 is gestart met de aanleg van een zonneweide op de voormalige stortplaats. De aanleg hiervan is in 2021 voltooid en de zonneweide is in gebruik.

Jaarrekening 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Bij de vastgestelde begroting 2019 is de bijdrage voor de deelnemende gemeenten voor drie jaar geëgaliseerd, waardoor jaarlijkse fluctuaties niet meer bestuurlijk moeten worden toegelicht. In 2020 is er door Sweco een onderzoek naar de kwaliteit van de bovenafdichting gedaan. In 2021 zijn de eerste resultaten van dit onderzoek gedeeld met de GR Nazorg. De conclusie van het onderzoek is dat de bovenafdichting op fase 1 van stortplaats Bavel-Dorst een levensduur van ten minste 100 jaar heeft, gerekend vanaf het aanlegmoment 1997. Voor fase 2 en 3 is de afgelopen periode dezelfde onderzoek uitgevoerd. Na uitvoering van het levensduuronderzoek in 2023, kan de afdichting van fase 2 en 3 mogelijk worden opgehoogd naar eveneens 100 jaar levensduur. Wanneer de resultaten hiervan bekend zijn zal er een evaluatie volgen op de opbouw van het doelvermogen.

Gronden Zoals uit de staat van vaste activa blijkt, beschikt de gemeenschappelijke regeling over 42 ha grond in de gemeente Moerdijk bij de stortlocatie Zevenbergen. Met de invoering van het Besluit Begroting en Verantwoording (hierna: BBV) is de waarde van deze gronden gelijk aan de historische kostprijs / aankoopwaarde. Mogelijk risico is hierbij in hoeverre bij vervreemding van de gronden deze ten minste tegen de historische kostprijs kunnen worden verkocht. Vanaf 2020 zijn de drie landbouwpercelen (circa 10 ha) verpacht aan één pachter.

Financiële kengetallen Gezien de aard en het doel van deze gemeenschappelijke regeling zijn de financiële kengetallen (solvabiliteit, netto schuldquote en structurele exploitatieruimte) minder van toepassing en is er geen sprake van vergelijkbaarheid met andere organisaties, die een totaal ander doel hebben. Het vermelden van de betreffende kengetallen zal eerder tot onduidelijkheid leiden dan dat het daadwerkelijk informatie geeft. Derhalve zijn deze kengetallen niet in de jaarstukken vermeld.

Jaarrekening 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

3.2

BEDRIJFSVOERING

Organisatie De gemeenschappelijke regeling van MARB is afgeslankt tot de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. De verplichtingen en eventuele risico’s ten aanzien van beide stortplaatsen komen voor rekening van 10 gemeenten. Bij de overgang naar de afgeslankte gemeenschappelijke regeling is besloten de structuur van een Algemeen Bestuur en een Dagelijks Bestuur te handhaven. De gemeenschappelijke regeling heeft geen personeel in dienst. De taakuitvoering geschiedt door de gemeente Breda. Hiertoe is een dienstverleningsovereenkomst gesloten tussen de beide partijen. In grote lijnen is deze taakuitvoering te splitsen in: -

Beheer van het vermogen van de stortplaatsen; Advisering van het Algemeen- en Dagelijks Bestuur; Control van het technisch beheer van de stortplaatsen; Ondersteuning met name op financieel administratief gebied (incl. p&c-cyclus); Ondersteuning op secretarieel gebied.

Evenals in 2021 is besloten om ESJ aan te wijzen als accountant voor de gemeenschappelijke regeling en is de opdracht tot controle van de jaarrekening en de rechtmatigheid over 2022 verstrekt.

Rechtmatigheid De gemeenschappelijke regeling is uit hoofde van de status Openbaar Lichaam in het kader van de wet Gemeenschappelijke Regelingen gebonden aan de regels van het BBV. Uit hoofde van deze regelgeving worden de volgende verordeningen en kaders gehanteerd: - Financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet; - Controle verordening ex artikel 213 Gemeentewet; - Bevoegdhedenmatrix; - Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening; - Normenkader wet- en regelgeving voor de toetsing van de rechtmatigheid; - Toetsingskader als uitwerking van het normenkader. Het onderzoek om na te gaan in hoeverre de gemeenschappelijke regeling zich houdt aan de spelregels van deze verordeningen is uitbesteed aan de accountant.

Toelichting op de taakuitvoering van de gemeenschappelijke regeling De taakuitvoering van de gemeenschappelijke regeling beperkt zich tot de eeuwigdurende nazorgverplichtingen van de deelnemende gemeenten ten aanzien van de regionale stortplaats Zevenbergen en van de afvalstoffenberging Bavel-Dorst en alle activiteiten die hier uit voortvloeien. Voorheen geschiedde voor Zevenbergen het onderhoud volledig door en voor rekening van Attero, de huidige exploitant. Afgesproken is dat vanaf november 2022 de gemeenschappelijke regeling financieel bijdraagt aan de kosten van de nazorg naar rato van de nog te benutte restcapaciteit. De werkzaamheden van de gemeenschappelijke regeling strekken zich verder uit tot alle activiteiten welke voortvloeien uit het eigenaarschap. De afvalstoffenberging Bavel-Dorst is eigendom van Sweco Nederland B.V. Met Sweco Nederland B.V. zijn door rechtsvoorgangers van gemeenschappelijke regeling NGS afspraken gemaakt over het eeuwigdurende onderhoud en beheer. Deze afspraken zijn gebaseerd op het door het bevoegd gezag goedgekeurde nazorgplan. Sweco Nederland B.V. is hiervoor verantwoordelijk en voert dit onderhoud en beheer uit. De kosten hiervan komen voor rekening van de gemeenschappelijke regeling NGS. Hierbij moet gedacht worden aan inspecties, controlemetingen en onderhoud van bovenafdichting, grondwatermonitoringsystemen, percolaat, stortgas e.d.

Zoals in paragraaf 3.1 geschetst is medio 2021 het onderzoek naar de kwaliteit van de bovenafdichting afgerond. Op basis van dit onderzoek

Jaarrekening 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

kan geconcludeerd worden dat voor fase 1 de levensduur van de afdekfolie van 50 naar 100 jaar is bijgesteld. Hetzelfde onderzoek wordt ook voor fase 2 en 3 uitgevoerd waarbij de levensduur van de afdichting mogelijk ook wordt verhoogd van 50 naar 100 jaar. Omdat de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen geen personeel in dienst heeft, heeft het bestuur afspraken gemaakt met de gemeente Breda middels een dienstverleningsovereenkomst. De gemaakte kosten in 2022 sluiten aan met de afspraken die zijn vastgelegd in het dienstverleningsovereenkomst (DVO).

3.3

FINANCIERING

De gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen heeft een wettelijk voorziening gevormd voor de toekomstige kosten van de eeuwigdurende nazorg voor deze twee stortplaatsen. Deze middelen zijn uitgezet bij schatkistbankieren. Met ingang van 2014 is de gemeenschappelijke regeling onderworpen aan de Wet Schatkistbankieren.Het schatkistbankieren houdt in dat het rijk de decentrale overheden verplicht om overtollige middelen / beleggingen aan te houden in de schatkist. Hierover wordt rente ontvangen. De gemeenschappelijke regeling heeft ultimo 2022 ruim € 18,1 miljoen in de schatkist van het Rijk gestort en een deel vastgelegd in een deposito. Daarnaast heeft de gemeenschappelijke regeling € 8 miljoen voor 5 jaar uitgeleend aan de gemeente Breda (looptijd tot en met maart 2024) tegen een rentepercentage van 0,3%. In 2015 is het beleggingsprofiel van de bij de provincie belegde gelden ten behoeve van stortplaats Zevenbergen gewijzigd van standaard naar laag om de risico’s op waardedaling van de beleggingsportefeuille verder te verlagen, aangezien de planning was dat de stortplaats Zevenbergen toen op korte termijn overgedragen zou zijn. Deze middelen waren belegd in deposito’s, maar tot en met het derde kwartaal van 2019 heeft de provincie deze middelen ook in de schatkist gestort, omdat op de deposito’s rente betaald moest worden.

De totale waarde van het vermogen nam hierdoor jaarlijks heel licht af, aangezien stortplaats Zevenbergen bij moet dragen aan de algemene uitgaven van het Nazorgfonds. In 2019 is er op initiatief van de provincie Noord-Brabant een transitieplan Nazorgfonds opgesteld door een deskundige externe partij. Dit houdt in dat de middelen van de Brabantse stortplaatsen weer op een andere manier belegd worden (conform een standaard risicoprofiel) en er vanaf het vierde kwartaal van 2019 ook voor stortplaats Zevenbergen weer een rendement gehaald wordt. Getracht wordt de waarde van het doelvermogen, dat bij de provincie gestald is, weer toe te laten nemen. Op basis van de laatste rapportage is over het jaar 2022 een negatief rendement gehaald van 18,23%. Om de belegging uit bovenstaande portefeuille niet verder te laten afnemen en optimaal te profiteren van de beleggingsmogelijkheden is er voor gekozen om de nazorgkosten van stortplaats Zevenbergen tijdelijk te verrekenen met het doelvermogen van stortplaats Bavel-Dorst.

3.4

TREASURY

Er is over 2022 geen aanvullende informatie te geven op het onderdeel treasury buiten de in paragraaf 3.3 opgenomen gegevens.

Jaarrekening 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

3.5

WET NORMERING TOPINKOMENS

Er zijn geen functionarissen binnen de gemeenschappelijke regeling die in aanmerking komen voor de uitgangspunten van de Wet normering topinkomens. Er zijn geen bezoldigings- en ontslagvergoedingen uitgekeerd, aangezien de GR geen mensen in dienst heeft.

3.6

VERBONDEN PARTIJEN

Voor de deelnemende gemeenten is de Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen een verbonden partij. De Gemeenschappelijke Regeling zelf kent geen verbonden partijen.

Jaarrekening 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 10

Jaarrekening

2022

Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Jaarrekening 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 11

4.0

Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen

De materiële vaste activa bestaan uit gronden en zand. De gronden en zand zijn gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Op de gronden en het zand vindt geen afschrijving plaats. De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde of lagere marktwaarde. De vlottende activa, vlottende passiva en reserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De hoogte van de voorzieningen voor de kosten van eeuwigdurende nazorg van de gesloten stortplaatsen Zevenbergen en Bavel-Dorst is gebaseerd op een nazorgplan per locatie. De hoogte van de voorzieningen is gebaseerd op de contante waarde van de verwachte toekomstige nazorgkosten, welke voortvloeien uit de nazorgplannen. Om de voorzieningen op peil te houden wordt jaarlijks een dotatie verricht. Voor de beoordeling van de toereikendheid worden de totale nazorgkosten van beide locaties afgezet tegen het totaal van de voorzieningen. Jaarlijks wordt beoordeeld of de berekeningsgrondslagen, uitgangspunten en schattingen die aan de voorzieningen ten grondslag liggen nog valide zijn.

Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. Het stelsel van baten en lasten is toegepast, met inachtneming van het voorzichtigheidsbeginsel. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Door de Belastingdienst is aan de gemeenschappelijke regeling ondernemerschap toegekend in het kader van de omzetbelasting.

Resultaat Totaal lasten Totaal baten Resultaat voor bestemming Onttrekking bestemmingsreserve - Rente Onttrekking bestemmingsres. – Egalisatie Te bestemmen resultaat

€ € € € € €

701.792 709.630 7.838 0 0 7.838

Vanwege het gemis aan renteopbrengsten als gevolg van de liquidatie van de beleggingsportefeuille in 2017, werd er tot aan 2021 een onttrekking aan de bestemmingsreserve – Rente gedaan om dit verschil te compenseren. Vanwege de geëgaliseerde bijdrage over de jaren 2019 tot en met 2021 werd er tot 2021 een onttrekking gedaan uit de bestemmingsreserve – Egalisatie. Deze bestemmingsreserves zijn nu volledig benut . Na deze mutaties resulteert een voordeel van € 7.838, waarvan wordt voorgesteld deze toe te voegen aan de algemene risicoreserve.

Jaarrekening 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 12

5.0

Balans per 31 december 2022

ACTIVA

31 december 2022

31 december 2021

955.786

(bedragen in hele euro's) A. Vaste activa 1.

Materiele vaste activa

1.1

Investeringen met een economisch nut

1.1.1 Gronden uitgegeven in erfpacht

671.317

1.2

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

284.469

Financiele vaste activa

2.1 Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

8.000.000 8.000.000

Totaal vaste activa

8.000.000 8.000.000

8.955.786

4.000.424

570

B. Vlottende activa 3.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

3.1 Vorderingen op openbare lichamen 3.2 Schatkistbankieren Deposito 3.3 Overige vorderingen 4.

4.000.000 424

Liquide middelen

4.1 Bank- en girosaldi

14.173.269 14.173.269

5. Overlopende activa 5.1 Overige nog te ontvangen bedragen

570 18.622.187 18.622.187 -

13.543

Totaal vlottende activa

18.173.692

18.636.300

Totaal-Generaal

27.129.478

27.592.086

31 december 2022

31 december 2021

1.002.998

995.159

PASSIVA (bedragen in hele euro's) C. Vaste passiva 1.

Eigen vermogen:

1.1 Algemene reserve 1.2 Bestemmingsreserves 1.3 Resultaat voor bestemming 2.

995.160

1.015.309

67.961

7.838

88.110-

Voorzieningen

2.1 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

25.867.526 25.867.526

Totaal vaste passiva

26.199.678 26.199.678

26.870.523

27.194.838

D. Vlottende passiva 3.

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

3.1 Overige schulden

00-

4. Overlopende passiva

3.053 3.053

258.954

394.195

4.1 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouw d en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal vlottende passiva

258.954

394.195 258.954

397.249

27.129.478

27.592.086

Jaarrekening 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 13

Totaal-Generaal

5.1

Toelichting balans Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel/Dorst en Zevenbergen per 31 december 2022

ACTIVA

31-12-2022

31-12-2021

671.317 284.469 955.786

MATERIËLE VASTE ACTIVA Investeringen met een maatschappelijk nut - Gronden uitgegeven in erfpacht Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Totaal materiële vaste activa

Investeringen met een maatschappelijk nut Dit betreft de boekwaarde per einde boekjaar van de duurzame bedrijfsmiddelen: grond binnen exploitatiegebied. Waarde ondergrond stortplaats Zevenbergen binnen exploitatiegebied Bij de verkoop van de stortplaats te Zevenbergen aan Essent is bedongen dat de ondergrond van de stortplaats in eigendom blijft van de gemeenschappelijke regeling. Voor de grond binnen het exploitatiegebied is Attero, als rechts- opvolger van Essent, jaarlijks een erfpachtcanon verschuldigd van € 13.543. Afschrijving op deze grond vindt niet plaats. De gronden binnen het exploitatiegebied van de Regionale Stortplaats Zevenbergen beslaan 32ha 44a en 35ca. Per 31 december 2022 bedraagt de boekwaarde per m² € 2,07. De huidige marktwaarde is hoger dan de historische kostprijs, zodat geen sprake is van een afwaardering tot lagere marktwaarde. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Dit betreft de boekwaarde van de duurzame bedrijfsmiddelen: grond buiten exploitatiegebied en zand Waarde ondergrond stortplaats Zevenbergen buiten exploitatiegebied Bij de verkoop van de stortplaats te Zevenbergen aan Essent is bedongen dat de ondergrond van de stortplaats in eigendom blijft van de gemeenschappelijke regeling. De waarde van de ondergrond bedraagt € 206.192. Het betreft hier de historische kostprijs.

De gronden buiten het exploitatiegebied van de Regionale Stortplaats Zevenbergen beslaan 9ha 90a en 60ca. Per 31 december 2022 bedraagt de boekwaarde per m² € 2,08. De huidige marktwaarde is hoger dan de historische kostprijs, zodat geen sprake is van een afwaardering tot lagere marktwaarde. Deze gronden zijn in 2022 verpacht met een opbrengst van € 3.000. Waarde zand Een berekening van begin 2000, gebaseerd op meetgegevens die noodzakelijk waren in verband met de overdracht van de stortplaats te Zevenbergen aan Essent, toonde aan dat circa 27.550m³, met een prijs van € 2,84 per m³, totaal € 78.277 in voorraad was. Uit onderzoek in 2010 is gebleken, dat de grond niet vervuild is. Er vindt geen afschrijving en / of rentetoevoeging plaats. De huidige marktwaarde is hoger dan de historische kostprijs, zodat geen sprake is van een afwaardering tot lagere marktwaarde. Medio 2019 is er een convenant ondertekend, waarbij met de provincie overeengekomen is dat de overdracht van stortplaats Zevenbergen met maximaal 10 jaar is uitgesteld. Het doel is om deze termijn te benutten om alternatieven te onderzoeken hoe met de stortplaats om te gaan en op welke manieren enerzijds mogelijke kostenbesparingen gerealiseerd kunnen worden en anderzijds mogelijk inkomsten gegenereerd kunnen worden.

Jaarrekening 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 14

ACTIVA

31-12-2022

31-12-2021

8.000.000 8.000.000

FINANCIËLE VASTE ACTIVA Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer: Vorderingen op lange termijn Lening aan gemeente Breda Totaal financiële vaste activa

Lening aan gemeente Breda - € 8.000.000 Vanaf maart 2019 heeft de gemeenschappelijke regeling opnieuw een lening van € 8 miljoen aan de gemeente Breda verstrekt voor een looptijd van 5 jaar en een rentepercentage van 0,3%.

VLOTTENDE ACTIVA

31-12-2022

31-12-2021

4.000.000 4.000.000

424 424

570 570

Nog te ontvangen erfpacht

13.543

Totaal

13.543

14.092.840 76.290 4.138 14.173.269

18.476.650 145.536 18.622.187

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of korter

Deposito 6 maanden Totaal Schatkistbankieren Deposito Deposito vastgezet bij Schatkistbankieren - € 4.000.000 De gemeenschappelijke regeling heeft eind 2022 een deel van de middelen bij schatkistbankieren vastgezet middels een deposito. De deposito is voor een periode van 6 maanden vastgezet tegen een rentepercentage van 1,96%

Overige vorderingen BTW-aangifte 4e kwartaal Totaal overige vorderingen

OVERLOPENDE ACTIVA

LIQUIDE MIDDELEN Bank- en girosaldi BNG 28.67.06.008 schatkistbankieren BNG 28.50.95.803 lopende rekening Gekapitaliseerde depositorente Totaal

Jaarrekening 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 15

PASSIVA

31-12-2022

31-12-2021

995.160 7.838 1.002.998

1.015.309 6.300 61.661 -88.110 995.160

VASTE PASSIVA Algemene reserve Bestemmingsreserve - Rente Bestemmingsreserve - Egalisatie Resultaat voor bestemming Eigen Vermogen

Algemene reserve Het doel van deze reserve is de opvang van de financiële risico's verbonden aan de voormalige exploitatie en verkoop van de stortplaats Zevenbergen, de nazorg van de stortplaatsen Zevenbergen en Bavel-Dorst, het voormalig aandeelhouderschap van Afvalsturing Brabant. De financiële risico's zijn ontleend aan de activiteiten van het voormalig Stadsgewest Breda. MARB en nu dus de gemeenschappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen is terzake de rechtsopvolger van het Stadsgewest Breda. Voor deze reserve is geen concreet bestedingsplan aanwezig. Bestemmingsreserve - Rente Vanwege de verkoop van de beleggingsportefeuille in 2017 is bij de resultaatbestemming 2017 330.000 toegevoegd aan een bestemmingsreserve – Rente. Om het gemis van renteopbrengsten in 2021 te compenseren wordt voorgesteld om de resterende € 6.300 uit deze reserve te onttrekken. Deze reserve is eind 2021 afgelopen. Bestemmingsreserve – Egalisatie Bij de vaststelling van de begroting 2019 is besloten om de bijdrage voor de deelnemende gemeenten voor de jaren 2019 tot en met 2021 te egaliseren. In dat kader wordt voorgesteld om het resterende bedrag van € 61.661 te onttrekken aan de bestemmingsreserve – Egalisatie. Deze reserve is eind 2021 afgelopen. Resultaat voor bestemming Het resultaat voor bestemming komt uit op een positief saldo van € 7.838.

Voorgesteld wordt om dit bedrag toe te voegen aan de algemene risicoreserve. Voorzieningen

31-12-2022

31-12-2021

Saldo per 1 januari

26.199.678

26.169.512

626.838 26.826.516

691.099 26.860.611

- 937.337 - 4.286

- 657.082 - 3.851

-17.367

25.867.526

26.199.678

Toevoegingen: Dotatie Onttrekkingen: Onderhoudskosten Sweco Bavel-Dorst Advieskosten Syntraal (voorheen Tauw) Bavel-Dorst Kosten stortplaats Zevenbergen Saldo per 31 december

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar pagina 7 en 9 van het jaarverslag (Hoofdstuk 3.0 Paragrafen, 3.1 Weerstandsvermogen, 3.3 Financiering). In het verleden is reeds een aanbetaling gedaan aan de provincie in het kader van de nog over te dragen stortplaats in Zevenbergen. Deze aanbetaling is in de jaarrekening in mindering gebracht op de post Voorzieningen. Ultimo 2022 is de vooruitbetaling gewaardeerd op € 9.596.580, zodat het totaal van de voorzieningen NGS in feite € 35.464.106 bedraagt.

Jaarrekening 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 16

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige kortlopende schulden (factuur verrekening uren Advisering) Overlopende passiva Nog te betalen afrekening nazorgkosten Bavel-Dorst aan Sweco Nog te betalen afrekening nazorgkosten Zevenbergen aan Attero Nog te betalen afrekening technische ondersteuning gemeente Breda Overige overlopende passiva Totaal

31-12-2022

31-12-2021

232

3.053

237.105 17.367 4.250 258.954

357.722 30.351 6.122 394.195

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Breda is stilzwijgend met een jaar verlengd tot 1 maart 2023. De kosten voor 2023 zijn begroot op € 62.500.

Jaarrekening 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 17

5 2

6.0

Programmarekening 2022 Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen.

De gemeenschappelijke regeling kent slechts één programma: Functie Categorie

Lasten

Omschrijving Rekening 2022

Primitieve Rekening Begroting 2022 2021

Programma 1 002

Functie Categorie

ALGEMEEN Overhead - Kosten derden - Kosten derden mbt beleggingen

74.954 -

77.000 -

81.082 -

Reserves en voorzieningen - Storting voorzieningen

626.838

691.099

TOTAAL

701.792

703.838

772.181

Baten

Omschrijving Rekening 2022

Primitieve Rekening Begroting 2022 2021

Programma 1 002

ALGEMEEN Ontvangen rente uitstaande gelden (Erf)pachten Bijdrage deelnemende gemeenten

29.691 16.643 663.296

24.000 16.543 663.295

4.131 16.643 663.296

TOTAAL

709.630

703.838

684.070

TOTAAL VOOR BESTEMMING

709.630

703.838

684.070

7.838

88.110-

7.838-

20.149 6.300

61.661

RESULTAAT VOOR BESTEMMING Toevoeging algemene risicoreserve Onttrekking algemene risicoreserve Toevoeging bestemmingsreserve - Rente Onttrekking bestemmingsreserve - Rente Toevoeging bestemmingsreserve - Egalisatie Onttrekking bestemmingsreserve - Egalisatie RESULTAAT NA BESTEMMING

Jaarrekening 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 18

6.1

Toelichting programmarekening 2022

Lasten Overhead De algemene kosten zijn € 2.047 lager dan begroot. Storting in voorzieningen Om de voorzieningen op peil te houden heeft conform de begroting een dotatie aan de voorzieningen plaats gevonden voor een bedrag van € 626.838.

Baten (Erf)pachten De erfpachtvergoeding van Attero (Essent) inzake de exploitatie van de regionale stortplaats Zevenbergen van € 13.543 is hier verantwoord. Verpachting van agrarische percelen heeft dit jaar plaatsgevonden, ter hoogte van € 3.000. Daarnaast is er een opbrengst van € 100 opgenomen voor het verlenen van een jachthuurovereenkomst. Rente De rentebaten hebben alleen nog betrekking op de geldlening van € 8 miljoen aan de gemeente Breda. Daarnaast werd er bij schatkistbankieren winst behaald op twee rentecomponenten. Van de rekening-courant rekening € 1.553 en van de depositorekening € 4.138. Bijdrage deelnemende gemeenten Aangezien de renteopbrengsten niet toereikend zijn om de jaarlijkse kosten te kunnen dekken, is een bijdrage van de deelnemende gemeenten noodzakelijk. De bijdrage wordt met een verdeelsleutel berekend, gebaseerd op het inwoneraantal per gemeente.

Resultaat voor bestemming Het resultaat voor bestemming bedraagt € 7.838 positief. Voorgesteld wordt om dit te toe te voegen aan de algemene reserve. Dit voorstel is nog niet in de jaarrekening verwerkt.

Etten-Leur, 6 juli 2023, Namens het Algemeen bestuur Gemeenschappelijke regeling nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Dhr. G.J.A.M. de Weert, voorzitter

Jaarrekening 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 19

Bijlage 1

Overzicht van materiële vaste activa

OMSCHRIJVING INVESTERING

AANSCHAFWAARDE

soort investering

per 31-12-2021

vermeerderingen 2022

AFSCHRIJVING

BOEKWAARDE

vermindeper tertot en ringen 31-12-2022 mijn met 2022 in 31-12-2021 (3+4-5) jaren 5 6 7

in 2022

extra in 2022

TOTAAL KAP.LAST.

op op 01-01-2021 31-12-2022 (3-7) 10

(6-7-8-9) 11

2022 (8+9) 12

Materiele vaste activa Algemene investeringen Grondaankopen binnen exploitatiegebied

671.317

Grondaankopen buiten exploitatiegebied

206.192

Waarde zand

78.277

206.192 0 78.277

Totaal materiele vaste activa

955.786

Totaal

955.786

De gronden binnen het exploitatiegebied van de Regionale Stortplaats Zevenbergen beslaan 32 ha 44 a en 35 ca. Per 31 december 2022 bedraagt de boekwaarde per m² € 2,07. De gronden buiten het exploitatiegebied van de Regionale Stortplaats Zevenbergen beslaan 9 ha 90 a en 60 ca. Per 31 december 2022 bedraagt de boekwaarde per m² € 2,08. De voorraad zand bedraagt 27.550m³ met een boekwaarde van € 2,84 per m³.

Grond binnen exploitatiegebied Grond buiten exploitatiegebied Waarde zand

Jaarrekening 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Aantal 324.435 99.060 27.550

Prijs / eh 2,07 2,08 2,84

| 20

Bijlage 2

Overzicht reserves en voorzieningen

Overzicht reserves en voorzieningen (in gehele euro's) Reserves (voor bestemming) Naam

Stand per 1-1-2022

Rente Vermeerderingen percentage Resultaat Rente voorgaand bijschrijving jaar 3 4 5

Overige toevoegingen 6

Verminderingen

Stand per 31-12-2022

Algemene Risico-reserve afvalverwijdering Bestemmingsreserve - Rente Bestemmingsreserve - Egalisatie

1.015.309 6.300 61.661

-20.149 -6.300 -61.661

995.160 0 0

Totaal

1.083.270

-88.110

995.160

Voorzieningen Naam

Stand per 1-1-2022

Rente Vermeerderingen percentage Resultaat voorgaand jaar 3 4

Dotatie

Overige toevoegingen 6

Verminderingen

Stand per 31-12-2022

Nazorg stortplaatsen Voorschot aan Zevenbergen voorziening

26.199.678 5,06%

626.838

941.623 17.367

25.884.893 -17.367

Totaal

26.199.678

626.838

958.990

25.867.526

Jaarrekening 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 21

7.0

Controleverklaring

Jaarrekening 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 22

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12889450/1