Document · PDF

Bijlage 1 - Jaarstukken 2025 ABG-organisatie

Commissie Bestuur en Middelen 10 juni 2026, gemeente Baarle-NassauBij agendapunt: Voorstel tot kennisnemen van jaarstukken 2025 en indienen zienswijzen op ontwerpbegroting 2027 ABG-organisatie13.195 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Mutaties voorzieningen Vermeerdering 2025 De vermeerdering van € 146.311 betreft de storting in de “voorziening spaarverlof personeel” o.b.v. de stand per 31 december 2025. Voor het bovenwettelijke verlof dat geen gelijke omvang kent en/of bestaat uit overmatige verlofsaldi of spaarsaldi moet een voorziening worden opgenomen.

Langlopende schulden Mutatieoverzicht langlopende schulden Omschrijving

Saldo 31-12-2024

Vermeerdering 2025

Aflossingen 2025

Saldo 31-12-2025

Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen

3.900.000

1.950.000

Totaal Langlopende schulden

3.900.000

1.950.000

Betreffende lening is aangetrokken voor aankoop van het pand aan het Anne Frankplein te Rijen voor centrale huisvesting van de ambtenaren.

30 – ABG Organisatie | Jaarstukken 2025

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Overzicht netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Omschrijving

Stand per 31-122025

Banksaldi

Stand per 31-122024 0

535.255

Overige schulden

6.909.965

7.303.203

Totaal kortlopende schulden

6.909.965

7.838.458

Overige schulden

De overige schulden hebben betrekking op diverse leveringen en diensten van derden aan de ABG-organisatie. Daarnaast maken de afdrachten aan de belastingdienst en A.B.P. deel uit van de overige schulden. Overlopende passiva Overzicht overlopende passiva Omschrijving

Stand per 31-122025

Vooruit ontvangen bijdragen van het Rijk

Stand per 31-122024 0

5.514

805.918

959.171

Overige vooruit ontvangen en nog te betalen bedragen

2.427.357

1.656.629

Totaal overlopende passiva

3.233.275

2.621.314

Vooruit ontvangen bijdragen van gemeenten

De overlopende passiva bestaan voornamelijk uit bedragen die we nog moeten betalen met betrekking tot 2025. De nog te betalen bedragen bestaan uit de volgende bedragen: Inhuur personeel 2025 Rente langlopende geldlening 2025 Eindafrekening Betalen en Genieten 2025 ALC Eindafrekening Betalen en Genieten 2025 BLN Correctie pensioenafdrachten 2022 t/m 2025 Crediteuren prestatie 2025 met factuurdatum 2026 Diverse overige posten Totaal

3.4 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

248.457 55.318 328.605 445.363 600.000 1.453.579 101.953 3.233.275

De ABG-organisatie heeft een aantal langlopende rechten en verplichtingen die niet in de balans zijn opgenomen. De belangrijkste hiervan per einde 2025 zijn: • Gemeenschappelijke regeling met gemeenten Per 1 januari 2016 zijn de ambtelijke organisaties van de gemeenten Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen samengevoegd in de gemeenschappelijke regeling ABGorganisatie. De deelnemende gemeenten kunnen uittreden uit de gemeenschappelijke regeling met inachtneming van een opzegtermijn van 2 kalenderjaren. Voor de jaren 2026 tot en met

31 – ABG Organisatie | Jaarstukken 2025

•

• • •

•

2028 betekent dit dat de deelnemende gemeenten circa € 159 miljoen bijdragen in de gemeenschappelijke regeling ABG-organisatie (gebaseerd op de begroting 2026 en de meerjarenbegroting 2027-2029). Huurverplichtingen Op basis van bovengenoemde gemeenschappelijke regeling heeft de ABG-organisatie de huurverplichting voor het gebruik van de gemeentekantoren, gemeentewerven / milieustraat en materieel/tractie van de deelnemende gemeenten. De huurverplichtingen voor 2026, 2027 en 2028 bedragen circa € 1,1 miljoen. ICT Equalit De ABG-organisatie is per 1 januari 2016 een gemeenschappelijke regeling aangegaan met Equalit. Deze regeling is getroffen om samen te werken bij informatisering en automatisering van de gemeentelijke dienstverlening aan burgers, bedrijven en instellingen. De regeling is aangegaan voor onbepaalde tijd met een mogelijkheid tot uittreding per 31 december van het vierde kalenderjaar volgend op het jaar waarin het bestuur van de ABG het besluit tot uittreding heeft verzonden aan Oosterhout. Dit betekent dat de verplichting over de periode tot en met 2030 circa € 20 miljoen bedraagt. ICT onderhoudscontracten Bij diverse softwareleveranciers hebben we contracten afgesloten met een gemiddelde looptijd van 1,5 jaar. De verplichtingen voor de komende jaren bedragen circa € 1,5 miljoen.

Schoonmaak Voor schoonmaakwerkzaamheden van de drie gemeentekantoren en de gemeentewerf en de milieustraat in Gilze en Rijen is met De Schoonmaakcoöperatie een contract afgesloten tot 1 juni 2026. De verplichting bedraagt circa € 100.000. Niet opgenomen vakantiedagen door personeelsleden Ultimo 2025 bedraagt de verplichting voor niet opgenomen vakantiedagen circa € 1,9 miljoen. Operational lease Medewerkers van de ABG-organisatie kunnen gebruik maken van de leasefietsregeling. De leasecontracten hebben een looptijd van 3 jaar. Karel (voorheen Inkoopbureau West-Brabant) Per 1 januari 2016 is de ABG-organisatie een samenwerkingsovereenkomst aangegaan met Stichting Inkoopbureau West-Brabant. De overeenkomst geldt voor onbepaalde tijd waarbij opzegging mogelijk is met inachtneming van een opzegtermijn van één heel budgettair jaar. Voor 2026 bedraagt de verplichting ongeveer € 175.000. Vennootschapsbelasting Uit onderzoek is gebleken dat de ABG-organisatie geen belastingplichtige activiteiten uitvoert voor de vennootschapsbelasting.

32 – ABG Organisatie | Jaarstukken 2025

3.5 Overzicht van baten en lasten

De ABG-organisatie is een bedrijfsvoeringsorganisatie die bestaat uit één programma, het programma bedrijfsvoering. De totale lasten en baten bedragen: Paragraaf Bedrijfsvoering

Rekening 2024

Totaal lasten Totaal baten Saldo voor mutaties reserves Stortingen reserves Onttrekkingen reserves Saldo na mutaties reserves Positief saldo = voordeel Negatief saldo = nadeel

51.245.515 52.221.885 976.370 - 1.398.583 422.213 0

Begroting 2025 voor wijziging 48.622.041 48.685.041 63.000 -88.000 25.000 0

Begrotingswijziging 2025 4.803.862 7.698.901 2.895.039 -3.772.039 877.000 0

Begroting 2025 na wijziging 53.425.903 56.383.942 2.958.039 -3.860.039 902.000 0

Rekening 2025

Verschil

53.445.984 56.424.909 2.978.925 - 3.605.705 626.780 0

- 20.081 40.967 20.886 254.334 -275.220 0

In onderstaande grafiek geven we de verdeling van de kosten van de ABG weer:

Verdeling kosten ABG 2%

11% 3% 3%

60% 19%

Personeel

Inhuur

Uitbesteding

33 – ABG Organisatie | Jaarstukken 2025

Huisvesting

ICT

Facilitair

Materieel

Overig

Onderstaand geven wij per onderdeel een specificatie van de lasten en baten. Verschillen: + = voordeel, -/- = nadeel

Lasten

Rekening 2024

Begroting 2025 voor wijziging

Begrotings wijziging 2025

Begroting 2025 na wijziging

Rekening 2025

Verschil 2025

Personeel

41.982.703

38.796.978

5.064.103

43.861.081

44.083.201

222.120-

A1. A2. A3. A4.

Salariskosten Overige personeelslasten Personeel gerelateerde kosten Inhuur en uitbesteding Inhuur Uitbesteding

29.238.237 299.245 1.020.971

31.556.237 208.587 1.001.194

302.9713.000 303.764-

31.253.266 211.587 697.430

31.098.868 386.222 761.727

154.398 174.63564.297-

10.186.394 1.237.856

4.937.211 1.093.749

5.257.278 410.560

10.194.489 1.504.309

10.140.495 1.695.889

53.994 191.580-

Huisvesting ICT Facilitaire kosten Materieel Overige kosten

1.411.944 5.726.474 1.144.174 733.038 247.182

1.570.949 5.162.494 1.172.822 837.209 1.081.589

52.434801.579 35.88625.300948.200-

1.518.515 5.964.073 1.136.936 811.909 133.389

1.476.574 5.868.997 1.106.969 803.336 106.907

41.941 95.076 29.967 8.573 26.482

B. C. D. E. F.

Onvoorzien

125.889

125.000-

889

Stelpost indexering overige lasten (A2 t/m E)

855.700

855.700-

181.708

100.000

32.500

132.500

106.907

25.593

Organisatie- en kwaliteitsontwikkeling Dwangsommen

65.474

Totaal lasten

51.245.515

48.622.041

4.803.862

53.425.903

53.445.984

Rekening 2024

Begroting 2025 voor wijziging

Begrotings wijziging 2025

Begroting 2025 na wijziging

Rekening 2025

Verschil 2025

Baten

889

20.081-

Personeel

660.892

3.000

687.357

690.357

916.048

225.691

A1. A2. A3. A4.

Diverse personele opbrengsten Overige personeelsbaten Personeel gerelateerde baten Inhuur en uitbesteding Inhuur Uitbesteding

658.225 1.309

362.173

362.173 -

528.778 -

166.605 -

3.000

328.184 3.000-

328.184 -

386.890 380

58.706 380

Huisvesting ICT Facilitaire kosten Materieel Overige baten Subtotaal baten

51.477 453 78.093 23.661

18.000

53.000

80.505 9.103 44.914 33.672

814.576

21.000

794.357

71.000 25.000 29.000 815.357

1.084.242

9.505 9.103 19.914 4.672 268.885

Bijdrage gemeente Alphen-Chaam Bijdrage gemeente Baarle-Nassau Bijdrage gemeente Gilze en Rijen

12.037.918 9.625.491 29.743.900

11.773.432 9.656.949 27.233.660

1.458.715 1.042.210 4.403.619

13.232.147 10.699.159 31.637.279

12.894.571 10.232.797 32.213.299

337.576466.362576.020

Totaal bijdragen gemeenten

51.407.309

48.664.041

6.904.544

55.568.585

55.340.667

227.918-

Totaal baten

52.221.885

48.685.041

7.698.901

56.383.942

56.424.909

40.967

976.370

63.000

2.895.039

2.958.039

2.978.925

20.886

88.000- 3.772.03925.000 877.000

3.860.039902.000

3.605.705626.780

254.334 275.220-

B. C. D. E. F.

Saldo voor mutaties reserves Storting reserves Onttrekking reserves

1.358

1.398.583422.213

Saldo na mutaties reserves

34 – ABG Organisatie | Jaarstukken 2025

25.000 29.000

3.6 Toelichting op baten en lasten

Het boekjaar 2025 sluit met een voordelig saldo van € 17.000 (0,03%). Daarbij is relevant te vermelden dat we de beoogde resultaatbestemming van € 667.000, waartoe in de 2e Turap is besloten, in zijn geheel hebben kunnen effectueren. Onderstaand geven we per onderdeel een korte toelichting op de afwijkingen ten opzichte van de bijgestelde begroting (alle cijfers zijn afgerond op € 1.000). A. Personeelslasten en -baten Op totaalniveau komen de kosten en opbrengsten overeen met de bijgestelde begroting. De hogere kosten worden gecompenseerd door hogere inkomsten. De grootste afwijkingen betreffen: ▪ Lagere loonkosten door latere invulling van vacatures en lagere inschaling € 154.000; ▪ Lagere inhuurkosten doordat inhuurkrachten minder uren ingezet zijn dan vooraf ingeschat € 54.000; ▪ Hogere opleidingskosten € 60.000. Bij de 2e Turap 2025 is besloten het restant opleidingsbudget (destijds € 290.000) over te hevelen naar 2026. In werkelijkheid hevelen we € 60.000 minder over naar 2026; ▪ Bijstorten in de voorziening spaarverlof € 146.000; ▪ Hogere kosten voor uitbestede werkzaamheden voor de omgevingsplannen € 107.000. Deze kosten worden onttrokken aan de reserve Omgevingsplannen; ▪ Hogere uitbestedingskosten van € 85.000 voor o.a. extra BOA-toezicht, gladheidsbestrijding, plantsoenen, parken en openbaar groen en proceskostenvergoedingen voor WOO-verzoeken.

▪ Overige afwijkingen op lasten per saldo € 36.000 nadelig; ▪ Hogere inkomsten door vergoedingen van het UWV € 167.000; ▪ Hogere inkomsten door detachering personeel € 59.000. B. Huisvesting Ten opzichte van de bijgestelde begroting zijn de kosten en opbrengsten per saldo € 51.000 voordelig. Dit betreft met name lagere rente- en afschrijvingskosten voor het nieuwe ABGkantoor (€ 15.000), lagere energiekosten (€ 18.000) en overige kleinere voordelen (€ 18.000) op de exploitatiekosten. C. ICT Per saldo zijn de kosten en opbrengsten van ICT € 105.000 voordeliger dan de bijgestelde begroting. Dit voordeel betreft enerzijds lagere kosten voor de Wet Open Overheid (€ 32.000) omdat implementatiekosten pas in 2026 gemaakt worden. Het restantbudget wordt overgeheveld naar 2026. Anderzijds zijn de kosten voor telefonie lager (€ 30.000) door de overgang naar teamsphone, zijn de onderhoudskosten voor software lager (€ 20.000) door uitfasering van systemen en vielen de kosten voor ondersteuning van inrichten van systemen lager (€ 14.000) uit. Daarnaast zijn er inkomsten (€ 9.000) door verkoop van ICT-middelen. D. Facilitaire kosten Ten opzichte van de bijgestelde begroting is er een voordeel van € 50.000. Dit komt deels door meer rente-inkomsten Schatkistbankieren (€ 20.000) dan verwacht.

De overige voordelen betreffen een optelsom van meerdere kleine afwijkingen op diverse facilitaire kosten. E. Materieel Ten opzichte van de bijgestelde begroting zijn de kosten en opbrengsten voor materieel per saldo € 13.000 lager.

35 – ABG Organisatie | Jaarstukken 2025

F. Overige kosten In de ABG-begroting is een bedrag van € 126.000 opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Het ABG-bestuur heeft de Directie gemandateerd om de stelpost onvoorzien aan te wenden. In 2025 is de stelpost onvoorzien niet aangewend. De geraamde stelpost voor indexering is in de 1e tussentijdse rapportage 2025 volledig ingezet voor bijstelling van diverse budgetten. Op het budget voor organisatie- en kwaliteitsontwikkeling resteert een saldo van € 26.000 doordat advieskosten lager waren dan vooraf ingeschat. Bijdragen gemeenten De primitieve begroting van de ABG moet al in een vroeg stadium in het voorgaande jaar worden vastgesteld. Daardoor verwerken we in de Turaps een relatief groot bedrag aan begrotingswijzigingen, die óf technisch van aard zijn óf waarover in de tussentijd besluiten zijn genomen. Het gaat met name om budgetoverhevelingen en inhuur voor extra opdrachten en projecten (o.a. Vergunningverlening, Ruimtelijke projecten, BRP-straat, Duurzaamheid). Ten opzichte van de bijgestelde begroting betalen de gemeenten gezamenlijk per saldo bijna € 228.000 minder. Hiervan is € 17.000 toe te schrijven aan het positieve jaarrekeningresultaat. Het overige verschil komt voort uit een te hoog geraamd budget voor speciale verzoektaken.

Volgens het kostenverdeelmodel ‘Betalen & Genieten’ hebben de gemeenten voor het boekjaar 2025 een factuur ontvangen op basis van de afgenomen dienstverlening bij de ABGorganisatie. In dit kostenverdeelmodel worden kosten van productieafdelingen verdeeld op basis van productiecijfers, kosten van beleidsafdelingen op basis van beleidsuren en overhead wordt verdeeld op basis van de algemene verdeelsleutel. Reserves Bij het opstellen van de jaarrekening 2025 is een bedrag van € 3,6 miljoen gestort in bestemmingsreserves: ▪ € 2.311.000 in de reserve Budgetoverhevelingen (regulier); ▪ € 667.000 in de reserve Budgetoverhevelingen (bestemming resultaat); ▪ € 235.000 in de reserve Verlofrisico; ▪ € 368.000 in de reserve Omgevingsplannen; ▪ € 25.000 in de reserve WW-verplichting. Daarnaast is er voor € 0,6 miljoen uit bestemmingsreserves onttrokken: ▪ € 230.000 uit de reserve Omgevingsplannen: ▪ € 44.000 uit de reserve WW-verplichting voormalig personeel: ▪ € 334.000 uit de reserve Budgetoverhevelingen:

3.7 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid directie De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de directie toe in hoeverre bij de in de jaarrekening

36 – ABG Organisatie | Jaarstukken 2025

verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 14 december 2021 vastgestelde kader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Het bestuur heeft de grens voor fouten en onzekerheden vastgesteld op 2% afwijking van de totale lasten van de gemeenschappelijke regeling, exclusief de dotaties aan de reserves. Hierdoor is de grens vastgesteld op € 1.068.919. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding De directie stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 74.414 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 1.068.919.

Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het college overigens een bedrag van € 20.081 acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. De inkoop van brandstof is tot en met mei 2025 niet Europees aanbesteed. M&O criterium 6. Geen bevindingen. Totaal Onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

€ 20.081 €0 €0 €0 € 20.081 € 20.081

€0 € 54.333

€0 € 74.414 € 20.081 € 54.333

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken het bestuur nadere toelichting opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

37 – ABG Organisatie | Jaarstukken 2025

3.8 Wet normering topinkomens (WNT) De WNT is van toepassing op de ABG-organisatie. Het voor de ABG-organisatie toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000, dit is het algemeen bezoldigingsmaximum. De ABG organisatie kent een bestuur en een directie, als volgt samengesteld: Bestuur: ▪ Burgemeester mevrouw L. Schuitmaker (Alphen-Chaam), voorzitter in 2025 ▪ Burgemeester de heer D. Alssema (Gilze en Rijen) ▪ Wethouder de heer E. Daandels (Alphen-Chaam) ▪ Burgemeester mevrouw M. de Hoon–Veelenturf (Baarle-Nassau) ▪ Wethouder de heer M. Scheifes (Gilze en Rijen) ▪ Wethouder de heer H. van Tilborg (Baarle-Nassau) Directie: ▪ Mevrouw M. van Bavel (algemeen directeur) ▪ De heer P. Geurts (directeur tot 1-4-2025) ▪ De heer T. de Jongh (directeur vanaf 1-4-2025) ▪ Mevrouw E. van der Molen-Zwart (directeur) Bezoldiging topfunctionarissen Tabel 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2025 bedragen x € 1

M. van Bavel

P. Geurts

E. van der Molen-Zwart

Functiegegevens

Algemeen directeur

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2025

1-1 t/m 31-12

1-1 t/m 31-3

1-10 t/m 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

0,400 fte

Nee

€-

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€-

Subtotaal

€ 60.570*

€ 17.964*

€ 15.254*

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 98.400

€ 24.263

€ 24.802

N.v.t.

€ 60.570

€ 17.964

€ 15.254

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

38 – ABG Organisatie | Jaarstukken 2025

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

bedragen x € 1

M. van Bavel

P. Geurts

Functiegegevens

Algemeen directeur

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2024

1-4 t/m 31-12

1-5 t/m 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging

0,400 fte

Nee

€-

Gegevens 2024

Zie tabel 1b

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€-

Subtotaal

€ 45.770*

€ 38.355*

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 70.027

€ 62.388

Bezoldiging

€ 45.770

€ 38.355

* Bedrag gebaseerd op de factuur (40% van de loonsom) die ABG ontvangen heeft van de gemeente. Gemeentesecretaris is in dienst van de gemeente en voor 40% gedetacheerd naar de ABG-organisatie als (algemeen) directeur. De totale loonsom bevat meer looncomponenten dan de beloning plus belastbare onkostenvergoedingen en beloningen betaalbaar op termijn.

Tabel 1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Gegevens 2025 bedragen x € 1

T. de Jongh

E. van der Molen-Zwart

Functiegegevens Kalenderjaar

Directeur

2025

2024

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)

1-4 t/m 31-12

1-1 t/m 30-9

1-10 t/m 31-12

9 maanden

3 maanden

408

405

137

€ 235

€ 221

€ 270.900

€ 247.500

€ 92.400

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand

39 – ABG Organisatie | Jaarstukken 2025

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 (o.b.v. aantal uren x maximum uurtarief) Bezoldiging (alle bedragen excl. btw) Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 95.880

€ 45.311

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

€ 125.452

€ 45.762

€ 14.957

€ 45.311

€ 60.719

N.v.t.

€ 45.311

€ 60.719

N.v.t.

Tabel 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Gegevens 2025 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Mevr. L. Schuitmaker

Voorzitter

Dhr. D. Alssema

Bestuurslid

Dhr. E. Daandels

Bestuurslid

Mevr. M. de Hoon-Veelenturf

Bestuurslid

Dhr. M. Scheifes

Bestuurslid

Dhr. H. van Tilborg

Bestuurslid

Dhr. T. Berben

Plaatsvervangend bestuurslid

Dhr. C. Machielsen

Plaatsvervangend bestuurslid

Bestuurders genieten geen bezoldiging vanuit de ABG-organisatie. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

40 – ABG Organisatie | Jaarstukken 2025

3.9 Incidentele baten en lasten

In onderstaande tabel geven we een overzicht van de belangrijkste incidentele baten en lasten. Bedragen x € 1.000 Lasten

Baten

Fee-vergoeding Regio West Brabant 2024

€ 130

Inruilopbrengst tractiemiddelen

€ 34

Afschrijving Anne Frankplein 12 i.v.m. gebruik BRP-straat

€ 26

Vergoeding dienstverlening voor BRP-straat (huisvesting) Dubbele kosten verlof pensioen medewerker t.l.v. reserve verlofrisico Aanvullende storting in reserve verlofrisico Overheveling diverse budgetten van 2025 naar 2026 (via reserve) Storting en onttrekking reserve Omgevingsplannen

€ 45 €9

€9

€ 185 € 2.978 € 368

€ 230

€ 3.819

Toevoeging voorziening spaarverlof (deels t.l.v. reserve verlofrisico)

€ 156

€ 10

Overheveling diverse budgetten van 2024 naar 2025 (via reserve)

€ 334

€ 368 € 8.243

€ 368 € 4.979

Kosten (inhuur) en opbrengsten i.v.m. speciale verzoektaken

Inhuur en detachering t.b.v. ‘werkplek van de toekomst’ Totaal

41 – ABG Organisatie | Jaarstukken 2025

4. Overige gegevens 4.1 Controleverklaring

42 – ABG Organisatie | Jaarstukken 2025

Bijlagen Bijlage A: Overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld Bedragen x € 1.000 Taakveld 0. Bestuur en ondersteuning 1. Veiligheid 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 5. Sport, cultuur en recreatie 7. Volksgezondheid en milieu Totaal

43 – ABG Organisatie | Jaarstukken 2025

Lasten € 56.054 € 17 € 80 € 283 € 618 € 57.052

Baten € 57.051 €1

€ 57.052

Bijlage B: BBV indicatoren 1

Formatie (excl. inhuur)

Definitie Eenheid

Aantal fte ambtelijke organisatie per 1 januari T-1 volgens formatieplan gedeeld door het gezamenlijk aantal inwoners van de AGB-gemeenten x 1.000 Aantal fte per 1.000 inwoners

Bron

Eigen gegevens

Realisatie

Begroot

Realisatie

2021

2022

2023

2024

2025

7,5

7,6

8,3

8,5

8,6

Toelichting: de formatie-indicator is in 2025 ten opzichte van 2024 heel licht gestegen door uitbreiding van taken die de ABG-organisatie uitvoert. 2

Bezetting

Definitie Eenheid

Het werkelijk aantal werkzame fte per 1 januari T-1 (inclusief eventuele boventallige medewerkers) gedeeld door het gezamenlijk aantal inwoners van de AGB-gemeenten x 1.000 Aantal fte per 1.000 inwoners

Bron

Eigen gegevens

Realisatie

Begroot

Realisatie

2021

2022

2023

2024

2025

7,2

7,6

7,8

7,7

7,9

7,8

Toelichting: de stijging in 2025 ten opzichte van 2024 volgt de lichte groei die ook in de formatie zichtbaar is. 3

Apparaatskosten

Definitie Eenheid

Alle noodzakelijke financiële middelen voor de uitvoering van organisatorische zaken (salarissen, organisatie-, huisvestings-, automatiseringskosten, materiële kosten etc.) gedeeld door het gezamenlijk aantal inwoners van de AGB-gemeenten Kosten in euro’s per inwoner

Bron

Eigen begroting/jaarrekening

Realisatie

Begroot

Realisatie

2021

2022

2023

2024

2025

€ 853

€ 911

€ 1.054

€ 1.136

€ 1.107

€ 1.176

Toelichting: de stijging in 2025 t.o.v. 2024 bedraagt 3,8% en wordt voornamelijk veroorzaakt door loonen prijsstijging.

44 – ABG Organisatie | Jaarstukken 2025

Externe inhuur

Definitie Eenheid

Kosten inhuur externen, gedeeld door de totale loonsom + kosten inhuur externen x 100% Percentage van de totale loonsom + kosten inhuur externen

Bron

Eigen begroting

Realisatie

Begroot

Realisatie

2021

2022

2023

2024

2025

16,6%

21,0%

22,7%

25,6%

13,5%

24,4%

Toelichting: de werkelijke kosten wijken sterk af van de begrote kosten omdat we in de begroting alleen inhuurbudget ramen voor vervanging bij langdurige ziekte en tijdelijke capaciteit voor extra taken, terwijl we in werkelijkheid ook personeel inhuren voor vacatures, projecten en extra opdrachten (o.a. voor vergunningverlening, ruimtelijke projecten, BRP-straat, duurzaamheid etc.). De dekking voor extra inhuur werd gevonden in vacaturegelden, inkomsten en beschikbare middelen bij de drie gemeenten (o.a. ruimtelijke projecten, BRP-straat, CDOKEgelden). In de grafiek staan de werkelijke percentages van externe inhuur over de afgelopen 5 jaar. De toename in de afgelopen jaren is omgebogen in een lichte daling.

Overhead

Definitie

Indirecte kosten (overhead) gedeeld door totale lasten x 100%

Eenheid

Percentage indirecte kosten van de totale lasten

Bron

Eigen begroting

Realisatie

Begroot

Realisatie

2021

2022

2023

2024

2025

24,1%

27,8%

28,5%

28,0%

28,2%

24,5%

Toelichting: betreft overheadpercentage op basis van het overzicht zoals opgenomen in de paragraaf Overhead. Het niveau van 2025 is lager dan dat in voorgaande jaren. Dit wordt veroorzaakt doordat een relatief groter deel van de (aanvullende) inhuur en uitbestedingen zich in het primaire proces hebben voorgedaan.

45 – ABG Organisatie | Jaarstukken 2025

Bijlage C: Investeringskredieten Bij de investeringskredieten maken we onderstaande uitsplitsing. De gegevens per investering zijn gebaseerd op het calculatieformulier dat door de budgethouder is ingevuld. A. Lopende investeringen zonder overschrijding op balansdatum 31-12-2025 en zonder verwacht tekort; B. Lopende investeringen zonder overschrijding op balansdatum 31-12-2025 maar met verwacht tekort; C. Lopende investeringen met overschrijding op balansdatum 31-12-2025; D. Af te sluiten investeringen al dan niet met overschrijding op balansdatum 31-12-2025; E. Af te ramen investeringen.

A. Lopende investeringen zonder overschrijding op balansdatum 31-12-2025 en zonder verwacht tekort Onderstaand een overzicht van de lopende investeringen, waarbij we me de kennis van nu geen overschrijding verwachten. Omschrijving Krediet wettelijke taken UP 2022-2024 I-visie Krediet bedrijfsvoering UP 2022-2024 I-visie Krediet bedrijfsvoering UP 2025-2027 I-visie Strooimanagementsysteem (1e Turap 2021)

Begroot Werkelijk 488 282 525 263 425 64

Verwacht 206 261 361

17.800

5.104

12.696

Vrachtwagen MAN TGM (vervanging BZ-XH-14)

315

Auto frauderechercheur Sociaal Uitvoering Auto Officier van Dienst bevolkingszorg

10 40

0 32

10 4

Thuiswerkplekken

150

127

19.793

5.882

13.881

Nieuwe huisvesting ABG

TOTAAL

Bedragen x € 1.000 Toelichting Er volgen nog kosten in 2026 Er volgen nog kosten t/m 2028 De meeste projecten moeten nog opgestart worden 26 De nieuwe strooiers voor BLN worden in 2026 aangeschaft, ook de routes worden opnieuw geoptimaliseerd. 0 Kosten voor realisatie centrale huisvesting ABG 0 Vrachtwagen moet nog worden aangeschaft 0 Project wordt opgestart 3 Auto is geleverd, factuur aanpassingen volgt in 2026 0 Aankopen stabiliseren, tot aan centrale huisvesting krediet open laten

Restant 1 0 0

B. Lopende investeringen zonder overschrijding op balansdatum 31-12-2025 maar met verwacht tekort Onderstaand een overzicht van de lopende investeringen, die weliswaar geen overschrijding op dit moment hebben, maar waarbij we met de kennis van nu wel een overschrijding verwachten. Vanuit het oogpunt van rechtmatigheid ondernemen we in de toekomst actie om voor deze investeringen een overschrijding op balansdatum óf bij het afsluiten van het krediet te voorkomen (bijvoorbeeld aanvragen van een aanvullend krediet). Omschrijving Aanschaf aanhanger shovel TOTAAL

Begroot Werkelijk 25 0 25

Verwacht 28

Restant -3

-3

Bedragen x € 1.000 Toelichting Levering aanhanger uitgesteld

C. Lopende investeringen met overschrijding op balansdatum 31-12-2025 N.v.t.

46 – ABG Organisatie | Jaarstukken 2025

D. Af te sluiten investeringen al dan niet met overschrijding op balansdatum 31-12-2025 Bij de jaarstukken 2025 worden 4 investeringen afgesloten. Omschrijving Vervangen GPS-set en veldboek Aanschaf 2 grasmaaiers 2025 Veegmachine Ravo 540 STH Hogedruk reiniger Bido 2025 TOTAAL

Begroot Werkelijk 20 20 25 19 250 231 5 6 300

E. Af te ramen investeringen N.v.t.

47 – ABG Organisatie | Jaarstukken 2025

276

Verwacht 0

Restant 0 6 19 -1

Bedragen x € 1.000 Toelichting GPS-set en veldboek geleverd Grasmaaiers zijn geleverd Veegmachine is geleverd Hogedruk reiniger is geleverd

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16984793/1