Bijlage 1 - Jaarstukken 2024 ABG-organisatie
Tekst van het document
4.502.130 121.921 603.753 5.227.804
Vlottende activa Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Overzicht uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Stand per 31-122024
Stand per 31-122023
8.503.250
8.003.864
Overige vorderingen
34.891
26.840
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist looptijd < 1 jaar
6.287
619
8.544.428
8.031.323
Omschrijving Vorderingen op openbare lichamen
Totaal vorderingen
Vorderingen op openbare lichamen De post vorderingen op openbare lichamen bestaat grotendeels uit de bijdragen die de ABG in rekening brengt bij de gemeenten Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen en uit detacheringsvergoedingen. Schatkistbankieren Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen. Schatkistbankieren is ingevoerd voor gemeenten, provincies, waterschappen, en gemeenschappelijke regelingen. Dit heeft een positief effect op de omvang van de EMU-schuld. Depositotarieven en inleentarieven worden geharmoniseerd. Decentrale 27 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie
overheden, waaronder gemeenten, krijgen op de deposito’s een rente vergoed die gelijk is aan de rentes die de Nederlandse staat betaalt op leningen die ze op de markt aangaat. In onderstaande tabel geven we per kwartaal inzicht in de banksaldi voor het schatkistbankieren: Kwartaal 1 Op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
Bedragen x € 1.000 Kwartaal 3 Kwartaal 4
Kwartaal 2
171
144
125
128
1.000
1.000
1.000
1.000
829
856
875
872
0
0
0
0
Een voorwaarde voor schatkistbankieren is dat het saldo bij de Bank Nederlandse Gemeenten automatisch wordt afgeroomd. Hiervoor is een intradaglimiet afgesproken met het Ministerie van Financiën. Overlopende activa Overzicht overlopende activa Stand per 31-122024
Stand per 31-122023
Nog te ontvangen bedragen
375.744
490.692
Vooruitbetaalde bedragen
150.068
116.569
Totaal overlopende activa
525.812
607.261
Omschrijving
De overlopende activa bestaan uit nog te ontvangen bedragen en bedragen die vooruitbetaald zijn. Het betreft de volgende posten: Eindafrekening Betalen en Genieten 2024 GLR BuitenBeter BinnenBeter Licentie 2025 Licentie HD Cyclorama’s 2025 Licentie beeldmateriaal en software Cyclomedia 2025 Overige posten Totaal
28 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie
323.097 12.879 49.723 23.652 116.461 525.812
Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Mutatieoverzicht eigen vermogen Bestemming resultaat
Saldo 31-12-2023
Vermeerdering 2024
Vermindering 2024
Bestemmingsreserve Verlofrisico
184.709
50.000
140.912
Bestemmingsreserve eigen risico wwverplichting
75.037
25.000
54.301
Bestemmingsreserve reparatie 3e jaar ww
82.869
0
0
0
82.869
Bestemmingsreserve restant budget
520.000
419.000
227.000
0
712.000
0
904.583
0
862.615
1.398.583
422.213
Omschrijving
Bestemmingsreserve opstellen omgevingsplannen Totaal Eigen Vermogen
2023 0 0
0 0
Saldo 31-12-2024 93.797 45.736
904.583 1.838.985
Doel bestemmingsreserves Omschrijving
Doelstelling
Bestemmingsreserve Verlofrisico
Reserve om vervanging van langdurig verlof voor pensioendatum van een medewerker te financieren. Financieren eigen risico WW-verplichting
Bestemmingsreserve eigen risico wwverplichting Bestemmingsreserve reparatie 3e jaar WW Bestemmingsreserve restant budget Bestemmingsreserve opstellen omgevingsplannen
Financieren derde jaar WW Reserve ten behoeve van budgetoverheveling naar volgend dienstjaar Reservering middelen ten behoeve van het opstellen van omgevingsplannen
Mutaties Eigen Vermogen Vermeerdering 2024 De vermeerdering van € 1.398.583 bestaat uit de volgende posten: Storting in bestemmingsreserve eigen risico ww-verplichting conform begroting 2024 Storting in bestemmingsreserve verlofrisico obv 2e turap 2022 Storting in reserve Omgevingsplannen Budgetoverheveling naar 2025 Toekomstbestendige kostenverdeling en organisatieontwikkeling Budgetoverheveling naar 2025 Werving en selectie civiele functies Budgetoverheveling naar 2025 restant budget Wet Open Overheid 2024 Budgetoverheveling naar 2025 Incidenteel budget conform 2e turap 2024 Totaal vermeerdering
25.000 50.000 904.583 42.000 55.000 95.000 227.000 1.398.583
Vermindering 2024 De vermindering van € 422.213 bestaat uit de volgende posten: Eigen risico ww-verplichting 2024 Onttrekking t.b.v. budgetoverhevelingen van 2023 naar 2024 Onttrekking ten laste van bestemmingsreserve verlofrisico o.b.v. werkelijke salariskosten Onttrekking bestemmingsreserve verlofrisico tbv voorziening spaarverlof personeel Totaal vermindering
29 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie
54.301 227.000 110.334 30.578 422.213
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Mutatieoverzicht voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Vrijval
Saldo 31-12-2023
Vermeerdering 2024
Vermindering 2024
Voorziening spaarverlof personeel
91.093
67.722
0
0
158.815
Totaal Voorzieningen
91.093
67.722
0
0
158.815
Omschrijving
Saldo 31-12-2024
2024
Doel voorzieningen Omschrijving
Doelstelling
Voorziening spaarverlof personeel
Voorziening ter dekking van bovenwettelijke verlof dat geen gelijke omvang kent en/of bestaat uit overmatige verlofsaldi of spaarsaldi.
Mutaties voorzieningen Vermeerdering 2024 De vermeerdering van € 67.722 betreft de storting in de “voorziening spaarverlof personeel” o.b.v. de stand per 31 december 2024. Voor het bovenwettelijke verlof dat geen gelijke omvang kent en/of bestaat uit overmatige verlofsaldi of spaarsaldi moet een voorziening worden opgenomen.
Langlopende schulden Mutatieoverzicht langlopende schulden Omschrijving
Saldo 31-12-2023
Vermeerdering 2024
Saldo 31-12-2024
Aflossingen 2024
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen
0
3.900.000
0
3.900.000
Totaal Langlopende schulden
0
3.900.000
0
3.900.000
Betreffende lening is aangetrokken voor aankoop van het pand aan het Anne Frankplein te Rijen voor centrale huisvesting van de ambtenaren.
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Overzicht netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Stand per 31-122024
Stand per 31-122023
535.255
1.596.864
Overige schulden
8.238.904
8.161.754
Totaal kortlopende schulden
8.774.159
9.758.618
Omschrijving Banksaldi
Overige schulden
De overige schulden hebben betrekking op diverse leveringen en diensten van derden aan de ABG-organisatie. Daarnaast maken de afdrachten aan de belastingdienst en A.B.P. deel uit van de overige schulden.
30 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie
Overlopende passiva Overzicht overlopende passiva Omschrijving
Stand per 31-122024
Vooruit ontvangen bedragen
Stand per 31-122023 0
0
Nog te betalen bedragen
1.685.613
534.584
Totaal overlopende passiva
1.685.613
534.584
De overlopende passiva bestaan voornamelijk uit bedragen die we nog moeten betalen met betrekking tot 2024. De nog te betalen bedragen bestaan uit de volgende bedragen: Inhuur personeel 2024 Rente langlopende geldlening 2024 Eindafrekening Betalen en Genieten 2024 ALC Eindafrekening Betalen en Genieten 2024 BLN Diverse overige posten Totaal
3.4 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
454.445 110.636 446.209 512.962 161.361 1.685.613
De ABG-organisatie heeft een aantal langlopende rechten en verplichtingen die niet in de balans zijn opgenomen. De belangrijkste hiervan per einde 2024 zijn: • Gemeenschappelijke regeling met gemeenten Per 1 januari 2016 zijn de ambtelijke organisaties van de gemeenten Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen samengevoegd in de gemeenschappelijke regeling ABGorganisatie. De deelnemende gemeenten kunnen uittreden uit de gemeenschappelijke regeling met inachtneming van een opzegtermijn van 2 kalenderjaren. Voor de jaren 2025 tot en met 2027 betekent dit dat de deelnemende gemeenten circa € 152 miljoen bijdragen in de gemeenschappelijke regeling ABG-organisatie (gebaseerd op de begroting 2025 en de meerjarenbegroting 2026-2028). • Huurverplichtingen Op basis van bovengenoemde gemeenschappelijke regeling heeft de ABG-organisatie de huurverplichting voor het gebruik van de gemeentekantoren, gemeentewerven / milieustraat en materieel/tractie van de deelnemende gemeenten. De huurverplichtingen voor 2025, 2026 en 2027 bedragen circa € 1,8 miljoen. • ICT Equalit De ABG-organisatie is per 1 januari 2016 een gemeenschappelijke regeling aangegaan met Equalit. Deze regeling is getroffen om samen te werken bij informatisering en automatisering van de gemeentelijke dienstverlening aan burgers, bedrijven en instellingen.
De regeling is aangegaan voor onbepaalde tijd met een mogelijkheid tot uittreding per 31 december van het vierde kalenderjaar volgend op het jaar waarin het bestuur van de ABG het besluit tot uittreding heeft verzonden aan Oosterhout. Dit betekent dat de verplichting over de periode tot en met 2029 circa € 19 miljoen bedraagt. • ICT onderhoudscontracten Bij diverse softwareleveranciers hebben we contracten afgesloten met een gemiddelde looptijd van circa 2 jaar. De verplichtingen voor de komende jaren bedragen circa € 2 miljoen. • Schoonmaak Voor schoonmaakwerkzaamheden van de drie gemeentekantoren en de gemeentewerf en de milieustraat in Gilze en Rijen is met De Schoonmaakcoöperatie een nieuw contract afgesloten tot 1 juni 2026. De verplichting bedraagt circa € 310.000. 31 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie
• •
•
Niet opgenomen vakantiedagen door personeelsleden Ultimo 2024 bedraagt de verplichting voor niet opgenomen vakantiedagen circa € 1,6 miljoen. Karel (voorheen Inkoopbureau West-Brabant) Per 1 januari 2016 is de ABG-organisatie een samenwerkingsovereenkomst aangegaan met Stichting Inkoopbureau West-Brabant. De overeenkomst geldt voor onbepaalde tijd waarbij opzegging mogelijk is met inachtneming van een opzegtermijn van één heel budgettair jaar. Voor 2025 bedraagt de verplichting ongeveer € 175.000. Vennootschapsbelasting Uit onderzoek is gebleken dat de ABG-organisatie geen belastingplichtige activiteiten uitvoert voor de vennootschapsbelasting.
3.5 Overzicht van baten en lasten
De ABG-organisatie is een bedrijfsvoeringsorganisatie die bestaat uit één programma, het programma bedrijfsvoering. De totale lasten en baten bedragen: Paragraaf Bedrijfsvoering
Rekening 2023
Totaal lasten Totaal baten Saldo voor mutaties reserves Stortingen reserves Onttrekkingen reserves Saldo na mutaties reserves Positief saldo = voordeel Negatief saldo = nadeel
46.988.813 47.102.085 113.272 - 508.538 395.266 0
Begroting 2024 voor wijziging 44.733.647 44.805.647 72.000 -88.000 16.000 0
Begrotingswijziging 2024 6.973.824 7.899.780 925.956 -1.510.000 635.000 50.956
Begroting 2024 na wijziging 51.707.471 52.705.427 997.956 -1.598.000 651.000 50.956
Rekening 2024
Verschil
51.245.515 52.221.885 976.370 - 1.398.583 422.213 0
461.956 -483.542 -21.586 199.417 -228.787 -50.956
In onderstaande grafiek geven we de verdeling van de kosten van de ABG weer:
Verdeling kosten ABG 2%
1%
0%
11% 3% 2%
60% 20%
Personeel
Inhuur
Uitbesteding
32 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie
Huisvesting
ICT
Facilitair
Materieel
Overig
Onderstaand geven wij een specificatie van de lasten en baten van het programma Bedrijfsvoering.
Lasten
Rekening 2023
Begroting 2024 voor wijziging
Begrotings wijziging 2024
Begroting 2024 na wijziging
Rekening 2024
Verschil 2024
A.
Personeel
38.347.042
35.951.366
6.364.689
42.316.055
41.982.703
333.352
A1. A2. A3. A4.
Salariskosten Overige personeelslasten Personeel gerelateerde kosten Inhuur en uitbesteding Inhuur Uitbesteding
27.476.409 329.067 893.804
31.963.881 183.587 984.294
2.711.23318.040 46.081-
29.252.648 201.627 938.213
29.238.237 299.245 1.020.971
14.411 97.61882.758-
8.184.589 1.463.173
1.811.955 1.007.649
8.928.665 175.298
10.740.620 1.182.947
10.186.394 1.237.856
554.226 54.909-
Huisvesting ICT Facilitaire kosten Materieel Aanvullende kosten
1.673.354 5.079.349 1.036.245 685.824 166.999
1.092.811 4.579.222 1.067.529 805.210 1.237.509
357.082 1.232.422 84.299 88.600976.068-
1.449.893 5.811.644 1.151.828 716.610 261.441
1.411.944 5.726.474 1.144.174 733.038 247.182
37.949 85.170 7.654 16.42814.259
B. C. D. E. F.
Calamiteitenbudget
-
125.889
125.508-
381
-
Stelpost indexering overige lasten (A2 t/m E)
-
1.011.620
1.011.220-
400
-
400
166.999
100.000
95.660
195.660
181.708
13.952
Organisatie- en kwaliteitsontwikkeling Dwangsommen
-
Totaal lasten
Baten
-
381
65.000
65.000
65.474
474-
46.988.813
44.733.647
6.973.824
51.707.471
51.245.515
461.956
Rekening 2023
Begroting 2024 voor wijziging
Begrotings wijziging 2024
Begroting 2024 na wijziging
Rekening 2024
Verschil 2024
A.
Personeel
587.070
46.295
480.730
527.025
660.892
133.867
A1. A2. A3. A4.
Diverse personele opbrengsten Overige personeelsbaten Personeel gerelateerde baten Inhuur en uitbesteding Inhuur Uitbesteding
579.796 7.274
43.295
480.730
524.025 -
658.225 1.309
134.200 1.309
3.000
1.358
1.642-
Huisvesting ICT Facilitaire kosten Materieel Aanvullende kosten
22.338 44.383 2.956
26.000
48.000 71.000 15.000 -
51.477 453 78.093 23.661
3.477 453 7.093 8.661 -
Subtotaal baten
656.747
72.295
588.730
661.025
814.576
153.551
Bijdrage gemeente Alphen-Chaam Bijdrage gemeente Baarle-Nassau Bijdrage gemeente Gilze en Rijen
10.847.063 8.795.393 26.802.882
10.746.923 8.882.019 25.104.410
1.737.366 1.267.495 4.306.189
12.484.289 10.149.514 29.410.599
12.037.918 9.625.491 29.743.900
446.371524.023333.301
Totaal bijdragen gemeenten
46.445.338
44.733.352
7.311.050
52.044.402
51.407.309
637.093-
Totaal baten
47.102.085
44.805.647
7.899.780
52.705.427
52.221.885
483.542-
Saldo voor mutaties reserves
113.272
72.000
925.956
997.956
976.370
21.586-
Storting reserves Onttrekking reserves
508.538395.266
88.000- 1.510.00016.000 635.000
1.598.000651.000
1.398.583422.213
199.417 228.787-
50.956
-
50.956-
B. C. D. E. F.
Saldo na mutaties reserves
33 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie
-
-
3.000
22.000 71.000 15.000
-
50.956
3.6 Toelichting op baten en lasten
Het boekjaar 2024 sluit met een voordelig saldo van € 636.000 (1,2%). Dit is een afwijking van € 585.000 ten opzichte van de 2e tussentijdse rapportage, waarin een verwacht voordelig saldo was voorzien van € 51.000. Onderstaand geven we per onderdeel een korte toelichting op de afwijkingen ten opzichte van de bijgestelde begroting (alle cijfers zijn afgerond op € 1.000). A. Personeelslasten en -baten Op totaalniveau resulteren deze kosten en opbrengsten in een voordeel van € 467.000 ten opzichte van de bijgestelde begroting. De grootste afwijkingen betreffen: ▪ Lagere inhuurkosten doordat inhuurkrachten minder uren ingezet zijn dan vooraf ingeschat € 554.000; ▪ Hogere inkomsten door vergoedingen van het UWV € 134.000; ▪ Hogere opleidingskosten € 95.000; ▪ Bijstorten in de voorziening spaarverlof € 67.000; ▪ Hogere kosten voor uitbesteding € 55.000, met name door bezwaren bij basisregistratie en belastingen en op het gebied van parken, plantsoenen en openbaar groen. ▪ Overige afwijkingen per saldo € 4.000 nadelig. B. Huisvesting Ten opzichte van de bijgestelde begroting zijn de kosten € 41.000 lager. Dit betreft met name lagere rente- en afschrijvingskosten voor het nieuwe ABG-kantoor (€ 20.000) en overige kleinere voordelen (€ 21.000) op de exploitatiekosten. C. ICT Ten opzichte van de bijgestelde begroting zijn de kosten € 86.000 lager.
Dit voordeel betreft met name lagere kosten van Equalit op het gebied van cybersecurity. De beveiligingsprojecten zijn wel gestart in 2024, maar nog niet allemaal gerealiseerd. De deelnemersraad heeft besloten de nog niet bestede middelen eenmalig te verrekenen met de deelnemende gemeenten/organisaties. D. Facilitaire kosten Ten opzichte van de bijgestelde begroting is er een voordeel van € 15.000. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door minder inzet van het inkoopbureau Karel dan verwacht bij het opstellen van de 2e Turap 2024. E. Materieel Ten opzichte van de bijgestelde begroting zijn de kosten en opbrengsten voor materieel per saldo € 8.000 hoger. F. Aanvullende kosten In de ABG-begroting is een bedrag van € 126.000 opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Het ABG-bestuur heeft de Directie gemandateerd om de stelpost onvoorzien aan te wenden. In 2024 is het budget ingezet voor de bestuursopdracht in het kader van ‘Betalen & Genieten’ (€ 75.000) en voor hogere inhuurkosten (€ 50.000). De geraamde stelpost voor indexering is in de 1e tussentijdse rapportage 2024 deels ingezet voor bijstelling van diverse budgetten. Het niet benodigde deel is in de 2e tussentijdse rapportage vrijgevallen. Op het budget voor organisatie- en kwaliteitsontwikkeling resteert een saldo van € 14.000.
34 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie
Bijdragen gemeenten De primitieve begroting van de ABG moet al in een vroeg stadium in het voorgaande jaar worden vastgesteld. Daardoor verwerken we in de Turaps een relatief groot bedrag aan begrotingswijzigingen, die óf technisch van aard zijn óf waarover in de tussentijd besluiten zijn genomen. Het gaat met name om budgetoverhevelingen en inhuur voor extra opdrachten en projecten (o.a. Vergunningverlening, Ruimtelijke projecten, BRP-straat, Concern control, Duurzaamheid). Ten opzichte van de bijgestelde begroting betalen de gemeenten gezamenlijk per saldo € 636.000 minder. Volgens het kostenverdeelmodel ‘Betalen & Genieten’ hebben de gemeenten voor het boekjaar 2024 een factuur ontvangen op basis van de afgenomen dienstverlening bij de ABG-organisatie. In dit kostenverdeelmodel worden kosten van productieafdelingen verdeeld op basis van productiecijfers, kosten van beleidsafdelingen op basis van beleidsuren en overhead wordt verdeeld op basis van de algemene verdeelsleutel.
3.7 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid directie De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de directie toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 14 december 2021 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Het bestuur heeft deze grens vastgesteld op 1% afwijking van de totale lasten van de gemeenschappelijke regeling, inclusief de dotaties aan de reserves. Hierdoor is de grens respectievelijk vastgesteld op € 526.441.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Conclusie De directie is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken het bestuur nadere toelichting opgenomen over de financiële rechtmatigheid.
35 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie
De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. De huur van een afvalinzamelauto is niet Europees aanbesteed. M&O criterium 6. Geen bevindingen. Totaal Onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel
€0 €0 €0 €0 €0 €0
€0 € 95.153
€ 95.153 €0 € 95.153
3.8 Wet normering topinkomens (WNT) De WNT is van toepassing op de ABG-organisatie. Het voor de ABG-organisatie toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000, dit is het algemeen bezoldigingsmaximum. De ABG organisatie kent een bestuur en een directie, als volgt samengesteld: Bestuur: ▪ Burgemeester de heer D. Alssema (Gilze en Rijen) ▪ Wethouder de heer E. Daandels (Alphen-Chaam) ▪ Burgemeester mevrouw M. de Hoon–Veelenturf (Baarle-Nassau) ▪ Wethouder de heer M. Scheifes (Gilze en Rijen) ▪ Burgemeester mevrouw L. Schuitmaker (Alphen-Chaam), voorzitter in 2024 ▪ Wethouder de heer H. van Tilborg (Baarle-Nassau) Directie: ▪ Mevrouw M. van Bavel (algemeen directeur) ▪ De heer P. Geurts (directeur) ▪ De heer G.W. van Weel (directeur tot 19-2-2024) ▪ De heer N. Bex (directeur a.i. van 19-2-2024 tot 1-10-2024) ▪ Mevrouw E. van der Molen-Zwart (directeur vanaf 1-10-2024)
36 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie
Bezoldiging topfunctionarissen Tabel 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2024 bedragen x € 1
M. van Bavel
P. Geurts
G.W. van Weel
Functiegegevens
Algemeen directeur
Directeur
Directeur
1-4 t/m 31-12
1-5 t/m 31-12
1-1 t/m 18-2
0,400 fte
0,400 fte
0,400 fte
Nee
Nee
Nee
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€-
€-
€-
Beloningen betaalbaar op termijn
€-
€-
€-
Subtotaal
€ 45.770*
€ 38.355*
€ 10.099*
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 70.027
€ 62.388
€ 12.478
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
€ 45.770
€ 38.355
€ 10.099
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Zie tabel 1b
Zie tabel 1b
Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2023 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
G.W. van Weel Directeur 1-1 t/m 31-12 0,400 fte
Dienstbetrekking? Bezoldiging
Nee
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€-
Beloningen betaalbaar op termijn
€-
Subtotaal
€ 54.028*
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 89.200
Bezoldiging
€ 54.028
* Bedrag gebaseerd op de factuur (40% van de loonsom) die ABG ontvangen heeft van de gemeente. Gemeentesecretaris is in dienst van de gemeente en voor 40% gedetacheerd naar de ABG-organisatie als (algemeen) directeur. De totale loonsom bevat meer looncomponenten dan de beloning plus belastbare onkostenvergoedingen en beloningen betaalbaar op termijn.
37 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie
Tabel 1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Gegevens 2024 bedragen x € 1
M. van Bavel
Functiegegevens Kalenderjaar
Algemeen directeur 2024 2023
Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 (o.b.v. aantal uren x maximum uurtarief) Bezoldiging (alle bedragen excl. btw) Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
P. Geurts Directeur 2024
2023
1-1 t/m 31-3
1-4 t/m 31-12
1-1 t/m 30-4
1-5 t/m 31-12
3 maanden
9 maanden
4 maanden
8 maanden
136
411
180
366
€ 221
€ 212
€ 221
€ 212
€ 70.200
€ 244.200
€ 93.600
€ 221.800
€ 117.188
€ 15.257
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
€ 45.324
€ 117.372
€ 19.177
€ 35.520
€ 60.581*
€ 54.697*
N.v.t.
N.v.t.
€ 60.581
€ 54.697
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N. Bex
E. van der Molen-Zwart
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2024 bedragen x € 1 Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 (o.b.v. aantal uren x maximum uurtarief)
Directeur a.i. 2024
Directeur 2024
1-2 t/m 30-9
1-10 t/m 31-12
8 maanden
3 maanden
362
137
€ 221
€ 221
€ 231.600
€ 92.400
38 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie
€ 80.002
€ 30.277
Bezoldiging (alle bedragen excl. btw) Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
€ 36.750
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
€ 14.957
€ 36.750
€ 14.957
N.v.t.
N.v.t.
€ 36.750
€ 14.957
Het bedrag van de overschrijding en de N.v.t. N.v.t. reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens N.v.t. N.v.t. onverschuldigde betaling * Bedrag gebaseerd op de factuur (40% van de loonsom) die ABG ontvangen heeft van de gemeente. Gemeentesecretaris is in dienst van de gemeente en voor 40% gedetacheerd naar de ABG-organisatie als (algemeen) directeur. De totale loonsom bevat meer looncomponenten dan de beloning plus belastbare onkostenvergoedingen en beloningen betaalbaar op termijn.
Tabel 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Gegevens 2024 NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
Mevr. L. Schuitmaker
Voorzitter
Dhr. D. Alssema
Bestuurslid
Dhr. E. Daandels
Bestuurslid
Mevr. M. de Hoon-Veelenturf
Bestuurslid
Dhr. M. Scheifes
Bestuurslid
Dhr. H. van Tilborg
Bestuurslid
Mevr. J. van de Laak
Plaatsvervangend bestuurslid
Dhr. C. Machielsen
Plaatsvervangend bestuurslid
Bestuurders genieten geen bezoldiging vanuit de ABG-organisatie. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
39 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie
3.9 Incidentele baten en lasten
In onderstaande tabel geven we een overzicht van de belangrijkste incidentele baten en lasten. Bedragen x € 1.000 Lasten Baten Huisvesting van 3 naar 2 naar 1 gebouw € 39 € 10 Fee-vergoeding Regio West Brabant 2023 € 95 Inruilopbrengst tractiemiddelen € 24 Afschrijving Anne Frankplein 12 i.v.m. gebruik BRP-straat € 18 Vergoeding dienstverlening voor BRP-straat (huisvesting) € 32 Dwangsommen € 65 Dubbele kosten verlof pensioen medewerker t.l.v. reserve verlofrisico € 110 € 110 Overheveling diverse budgetten van 2024 naar 2025 € 419 Storting in reserve Omgevingsplan / budgetoverheveling gemeenten € 905 € 1.028 Kosten (inhuur) en opbrengsten i.v.m. speciale verzoektaken € 3.462 € 3.462 Toevoeging voorziening spaarverlof (deels t.l.v. reserve verlofrisico) € 68 € 31 Overheveling diverse budgetten van 2023 naar 2024 (via reserve) € 217 € 217 Totaal € 5.303 € 5.009
40 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie
4. Overige gegevens 4.1 Controleverklaring
41 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie
Bijlagen Bijlage A: Overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld Taakveld 0. Bestuur en ondersteuning 1. Veiligheid 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 5. Sport, cultuur en recreatie 7. Volksgezondheid en milieu Totaal
42 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie
Bedragen x € 1.000 Lasten Baten € 51.938 € 52.641 € 17 €1 € 73 €1 € 287 € 329 €1 € 52.644 € 52.644
Bijlage B: BBV indicatoren 1
Formatie (excl. inhuur)
Definitie Eenheid
Aantal fte ambtelijke organisatie per 1 januari T-1 volgens formatieplan gedeeld door het gezamenlijk aantal inwoners van de AGB-gemeenten x 1.000 Aantal fte per 1.000 inwoners
Bron
Eigen gegevens
Realisatie
Realisatie
Realisatie
Realisatie
Begroot
Realisatie
2020
2021
2022
2023
2024
2024
7,2
7,5
7,6
8,3
8,2
8,5
Toelichting: de stijging in 2024 wordt o.a. veroorzaakt door formatie-uitbreiding vanuit de kadernota 2024 en formatie-uitbreiding waarvoor de drie gemeenten budget hebben overgeheveld naar de ABG. 2
Bezetting
Definitie Eenheid
Het werkelijk aantal werkzame fte per 1 januari T-1 (inclusief eventuele boventallige medewerkers) gedeeld door het gezamenlijk aantal inwoners van de AGB-gemeenten x 1.000 Aantal fte per 1.000 inwoners
Bron
Eigen gegevens
Realisatie
Realisatie
Realisatie
Realisatie
Begroot
Realisatie
2020
2021
2022
2023
2024
2024
6,8
7,2
7,6
7,8
7,9
7,7
Toelichting: de daling in 2024 wordt m.n. veroorzaakt er doordat de instroom in 2024 lager is geweest dan de uitstroom. 3
Apparaatskosten
Definitie Eenheid
Alle noodzakelijke financiële middelen voor de uitvoering van organisatorische zaken (salarissen, organisatie-, huisvestings-, automatiseringskosten, materiële kosten etc.) gedeeld door het gezamenlijk aantal inwoners van de AGB-gemeenten Kosten in euro’s per inwoner
Bron
Eigen begroting
Realisatie
Realisatie
Realisatie
Realisatie
Begroot
Realisatie
2020
2021
2022
2023
2024
2024
€ 646
€ 853
€ 911
€ 1.054
€ 1.008
€ 1.136
Toelichting: de stijging t.o.v. 2023 wordt voor een deel veroorzaakt door indexering/CAO. Daarnaast heeft in 2024 meer inhuur plaatsgevonden (o.a. voor extra BRP-straat, klimaat- en energiebeleid en ruimtelijke projecten) .
43 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie
4
Externe inhuur
Definitie Eenheid
Kosten inhuur externen, gedeeld door de totale loonsom + kosten inhuur externen x 100% Percentage van de totale loonsom + kosten inhuur externen
Bron
Eigen begroting
Realisatie
Realisatie
Realisatie
Realisatie
Begroot
Realisatie
2020
2021
2022
2023
2024
2024
12,0%
16,6%
21,0%
22,7%
5,3%
25,6%
Toelichting: de werkelijke kosten wijken sterk af van de begrote kosten omdat we in de begroting alleen inhuurbudget ramen voor vervanging bij langdurige ziekte en tijdelijke capaciteit voor extra taken, terwijl we in werkelijkheid ook personeel inhuren voor vacatures, projecten en extra opdrachten (o.a. voor vergunningverlening, ruimtelijke projecten, BRP-straat, concern control, duurzaamheid). In de grafiek presenteren we de werkelijke percentages en het gemiddelde percentage van externe inhuur over de afgelopen 5 jaar. De dekking voor extra inhuur werd gevonden in vacaturegelden, inkomsten en beschikbare middelen bij de drie gemeenten (o.a. ruimtelijke projecten, BRPstraat, CDOKE-gelden).
Externe inhuur 30% 20% 10% 0% 2020
2021
2022
Percentage werkelijk
2023
2024
Percentage gemiddeld
5
Overhead
Definitie
Indirecte kosten (overhead) gedeeld door totale lasten x 100%
Eenheid
b: Percentage indirecte kosten van de totale lasten
Bron
Eigen begroting
Realisatie
Realisatie
Realisatie
Realisatie
Begroot
Realisatie
2020
2021
2022
2023
2024
2024
23,3%
24,1%
27,8%
28,5%
27,9%
28,0%
Toelichting: betreft opslagpercentage op basis van het overzicht zoals opgenomen in de paragraaf Overhead. Het niveau van 2024 is in lijn met dat van voorgaande jaren. (N.B. De stijging in 2022 t.o.v. voorgaande jaren wordt veroorzaakt door de gewijzigde methodiek van tijd verantwoorden en toedelen van de afdelingen.)
44 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie
commissie BBV en op basis van de afspraken het bestuur nadere toelichting opgenomen over de financiële rechtmatigheid. De geconstateerde afwijkingen betreffen:
45 – Jaarstukken 2024 ABG-organisatie