Bijlage 1 - Concept jaarrekening 2025 GR NGS
Tekst van het document
Jaarstukken
2025
Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
Jaarrekening 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
|1
Inhoudsopgave
Jaarverslag 1.
Voorwoord
blz.
4
2.
Programmaverantwoording
blz.
5
3.
Paragrafen
blz.
6
Jaarrekening 4.
Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen
blz.
12
5.
Balans met toelichting
blz.
13
6.
Programmarekening met toelichting
blz.
18
Bijlage 1
Overzicht van materiële vaste activa
blz.
20
Bijlage 2
Overzicht reserves en voorzieningen
blz.
21
blz.
22
7.
Controleverklaring
Jaarrekening 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
|2
Jaarverslag
2025
Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
Jaarrekening 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
|3
1.0 Voorwoord
1. Bijgaand treft u aan het jaarverslag en de jaarrekening over het jaar 2025 van de gemeenschappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. Deze gemeenschappelijke regeling staat voor het openbaar lichaam, dat zich richt op de eeuwigdurende nazorgverplichtingen van de 10 deelnemende gemeenten ten aanzien van de afvalstoffenberging Bavel-Dorst en de regionale stortplaats Zevenbergen. Met ingang van 2011 is de gemeenschappelijke regeling MARB afgeslankt tot, en wat betreft tenaamstelling gewijzigd in, de gemeenschappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. 2. Het boekjaar 2025 is afgesloten met een positief resultaat voor bestemming van € 255.626. De gerealiseerde lasten waren € 54.485 hoger dan begroot. Ten opzichte van de vastgestelde begroting 2025 waren de baten € 310.111 hoger. 3. Voorgesteld wordt om het positieve resultaat van € 255.626 toe te voegen aan voorziening.
Vaststellingsbesluit Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen BavelDorst en Zevenbergen, gelet op de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
BESLUIT: De jaarstukken 2025 voor de GR Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen vast te stellen. Aldus besloten op ……,
G.J.A.M. de Weert Voorzitter
Jaarrekening 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
|4
2.0 PROGRAMMAVERANTWOORDING 2025 De gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen kent slechts één programma:
Programma 1: Algemene Zaken Rekening 2025
Begroting 2025
Rekening 2024
Totaal lasten
135.985 928.438 1.064.423
81.500 928.438 1.009.938
105.267 950.438 1.055.705
BATEN
Rekening 2025
Begroting 2025
Rekening 2024
16.643 640.110 663.296 1.320.049
16.643 330.000 663.295 1.009.938
16.643 895.853 663.296 1.575.792
Resultaat voor bestemming
255.626
0
520.088
Toevoeging voorziening
-255.626 0
0 0
0
0
0
LASTEN Kosten derden Storting in reserves en voorzieningen
(Erf)pachten e.d. Rente Bijdrage deelnemende gemeenten Totaal baten
Onttrekking algemene risicoreserve Uitkeren aan deelnemende gemeentes Resultaat na bestemming
-520.088 0
In dit programma zijn alle activiteiten ondergebracht. De kosten hebben betrekking op het vermogensbeheer, het voeren van de administratie en alle werkzaamheden met betrekking tot de planning en control cyclus, secretariële ondersteuning, alsmede de afstemming van het technisch beheer van de beide stortplaatsen. Aangezien de gemeenschappelijke regeling geen personeel in dienst heeft, zijn al deze werkzaamheden uitbesteed aan de gemeente Breda. Hiertoe is een dienstverleningsovereenkomst gesloten, waarin de te leveren faciliteiten en diensten zijn vastgelegd. De daadwerkelijke onderhoudskosten betreffende Bavel-Dorst en Zevenbergen worden rechtstreeks uit de betreffende voorziening onttrokken.
Jaarrekening 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
|5
3.0 PARAGRAFEN
3.1
WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING
In deze paragraaf worden lopende ontwikkelingen aangestipt, zowel positief als negatief, die moeilijk of (nog) niet in cijfers zijn te vertalen maar die wel van invloed kunnen zijn op de exploitatie en resultaten in de toekomst.
De nazorgvoorzieningen Uitgangspunt Zowel voor de afvalstoffenberging Bavel-Dorst als voor de regionale stortplaats Zevenbergen is ten behoeve van de eeuwigdurende nazorg per locatie een prenazorgplan opgesteld. Om deze nazorgplannen te kunnen bekostigen is een voorziening (doelvermogen) opgebouwd. De hoogte van deze voorziening is gebaseerd op de contante waarde van de verwachte toekomstige kosten, welke voortvloeien uit de nazorgplannen. Om de voorzieningen op peil te houden wordt jaarlijks een dotatie verricht, die mede afhankelijk is van de omvang van de voorziening en de te verwachten nazorgkosten op korte termijn. Voor de beoordeling van de toereikendheid worden de totale nazorgkosten van beide locaties afgezet tegen het totaal van de opgebouwde voorzieningen. Stortplaats Zevenbergen De Wet milieubeheer stelt dat de provincie verantwoordelijk wordt voor de nazorg nadat voor de stortplaats een sluitingsverklaring is afgegeven door de provincie. Hiervoor dient o.a. een plan opgesteld te worden waarin wordt aangegeven op welke wijze de stortplaats na afgifte van de sluitingsverklaring kan worden beheerd, zodanig dat deze geen nadelige gevolgen voor het milieu veroorzaakt: het nazorgplan.
Op basis van dit nazorgplan wordt vervolgens door middel van een landelijk hiervoor gehanteerd rekenmodel bepaald hoe hoog het doelvermogen op het moment van overdracht aan de provincie zou moeten zijn om de eeuwigdurende nazorg te bekostigen. Naast de technische inhoud van het nazorgplan zijn de rekenrente en het overdrachtsjaar die meegenomen worden in de berekening van grote invloed op de uitkomst hiervan. Medio 2011 is een concept geactualiseerd nazorgplan beschikbaar gekomen. Op basis van dit plan en de daarin gehanteerde uitgangspunten is de voorziening opgebouwd, inclusief de reeds betaalde voorlopige aanslag aan de provincie. Bij de definitieve overdracht van de stortplaats aan de provincie Noord-Brabant wordt een definitief doelvermogen bepaald en zal een eindafrekening plaatsvinden. Het aandeel van het doelvermogen per 31 december 2025 dat voor rekening komt van de gemeenschappelijke regeling (80,7%) dat, middels reeds gedane vooruitbetalingen, bij de Provincie staat is € 11,3 miljoen. Medio 2019 is er tussen Provincie Noord-Brabant en de exploitanten, waaronder GR NGS, een overeenkomst afgesloten om binnen een periode van 5 jaar te onderzoeken of er mogelijkheden zijn om het doelvermogen omlaag te brengen. In 2018 is de rekenrente vastgesteld op 3,65%.
In de overeenkomst die in 2019 afgesloten is, tussen exploitanten en de Provincie, is besloten de rekenrente te handhaven op 5,06% voor een periode van 5 jaar. Begin 2021 is in onderling overleg besloten om de overeenkomst te herdefiniëren op proces, inhoud en looptijd. Deze overeenkomst is in juni 2024 afgelopen. De provincie en de exploitanten hebben altijd de intentie gehad om de overeenkomst te verlengen maar in het bestuurlijk overleg in 2024 is besloten om dit niet te doen. De provincie heeft begin 2024 de rekenrente formeel vastgesteld op 3,45% n.a.v. de uitgevoerde ALM-studie in 2023. Later datzelfde jaar heeft de provincie aangegeven dat er een heffingsaanslag wordt opgelegd n.a.v. de gewijzigde rekenrente. Afgesproken is dat de tussentijdse nazorgplannen van de exploitanten geactualiseerd worden. Het tussentijdse nazorgplan voor stortplaats Zevenbergen is halverwege januari 2026 ingediend bij de provincie. De provincie beoordeeld het nazorgplan en dit wordt vervolgens vastgesteld door Gedeputeerde Staten. Op basis van het vastgestelde tussentijdse nazorgplan wordt vervolgens een berekening van het doelvermogen
Jaarrekening 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
|6
gemaakt waarop de heffing gebaseerd zal zijn. PNB heeft aangekondigd de heffingsaanslag begin Q2 2026 op te leggen. In de afgelopen periode is er door GR NGS op aangestuurd om een overdrachtsdatum ver in de toekomst op te nemen in het nazorgplan. Daarbij werd verwacht dat de op dit moment in het nazorgfonds aanwezige gelden voor stortplaats Zevenbergen zo goed als toereikend zouden zijn, waardoor er geen heffing, dan wel slechts een beperkte en beheersbare heffing, noodzakelijk zou zijn. De provincie gaat hiermee niet akkoord en beoogd een overdracht van de locatie per 1-1-2030. Het streven van GR NGS is om de aanstaande heffing zoveel mogelijk binnen de GR op te vangen, hetgeen echter afhankelijk is van de keuzes van de provincie. In de kadernotitie 2027 is daarom vanuit GR NGS nogmaals geadviseerd om, evenals in de voorgaande jaren, melding te maken van de aanstaande heffing in de risicoparagraaf. Op dit moment zijn we in gesprek met PNB over de hoogte van de het doelvermogen waarop de heffing gebaseerd zal zijn. Gezien de huidige hoge factor van onzekerheid omtrent de hoogte van de heffing wordt er vooralsnog terughoudend gecommuniceerd. Er wordt zoveel mogelijk samengewerkt met de andere Brabantse exploitanten en met PNB.
Stortplaats Bavel-Dorst ln tegenstelling tot de locatie Zevenbergen is de GR NGS enkel financieel verantwoordelijk voor de eeuwigdurende nazorg voor deze locatie, die niet meer in exploitatie is. Sweco Nederland B.V. is eigenaar en exploitant van stortplaats Bavel-Dorst. Daarom is bij de planontwikkeling (evenementenzone) van Sweco en de gemeente Breda, nabij en op de voormalige afvalstoffenberging, door de GR nadrukkelijk aandacht gevraagd voor de mogelijke risico's voor de GR in het plangebied. Als er door hergebruik (hergebruikplan) meer kosten gemaakt moeten worden komen die niet voor rekening van de GR NGS. Dat heeft Sweco op schrift gegarandeerd. Sinds 2021 exploiteert Sweco ook een zonneweide bovenop de stortplaats. Het beheer van Bavel-Dorst wordt uitgevoerd als ware het een stortplaats die wel onder de Wet milieubeheer valt. Hierdoor liggen de kaders voor het eeuwigdurende beheer vast. Uit onderzoek naar de afdeklaag van Bavel-Dorst is gebleken dat gesteld kan worden dat deze minstens 100 jaar mee kan in plaats van 50 jaar. Naar aanleiding hiervan is het nazorgplan voor Bavel-Dorst geactualiseerd en is het benodigde doelvermogen bijgesteld. Gronden Zoals uit de staat van vaste activa blijkt, beschikt de gemeenschappelijke regeling over 42 ha grond in de gemeente Moerdijk bij de stortlocatie Zevenbergen.
Met de invoering van het Besluit Begroting en Verantwoording (hierna: BBV) is de waarde van deze gronden gelijk aan de historische kostprijs / aankoopwaarde. Mogelijk risico is hierbij in hoeverre bij vervreemding van de gronden deze ten minste tegen de historische kostprijs kunnen worden verkocht. Vanaf 2020 zijn de drie landbouwpercelen (circa 10 ha) verpacht aan één pachter. Financiële kengetallen Gezien de aard en het doel van deze gemeenschappelijke regeling zijn de financiële kengetallen (solvabiliteit, netto schuldquote en structurele exploitatieruimte) minder van toepassing en is er geen sprake van vergelijkbaarheid met andere organisaties, die een totaal ander doel hebben. Het vermelden van de betreffende kengetallen zal eerder tot onduidelijkheid leiden dan dat het daadwerkelijk informatie geeft. Derhalve zijn deze kengetallen niet in de jaarstukken vermeld.
Jaarrekening 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
|7
3.2
BEDRIJFSVOERING Organisatie
De gemeenschappelijke regeling van MARB is afgeslankt tot de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. De verplichtingen en eventuele risico’s ten aanzien van beide stortplaatsen komen voor rekening van 10 gemeenten. De gemeenschappelijke regeling heeft geen personeel in dienst. De taakuitvoering geschiedt door de gemeente Breda. Hiertoe is een dienstverleningsovereenkomst gesloten tussen de beide partijen. In grote lijnen is deze taakuitvoering te splitsen in: -
Beheer van het vermogen van de stortplaatsen; Advisering van het Algemeen- en Dagelijks Bestuur; Control van het technisch beheer van de stortplaatsen; Ondersteuning met name op financieel administratief gebied (incl. p&c-cyclus); Ondersteuning op secretarieel gebied.
Evenals in 2024 is besloten om ESJ aan te wijzen als accountant voor de gemeenschappelijke regeling en is de opdracht tot controle van de jaarrekening en de rechtmatigheid over 2025 verstrekt. Rechtmatigheid De gemeenschappelijke regeling is uit hoofde van de status Openbaar Lichaam in het kader van de wet Gemeenschappelijke Regelingen gebonden aan de regels van het BBV. Uit hoofde van deze regelgeving worden de volgende verordeningen en kaders gehanteerd: - Financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet; - Controle verordening ex artikel 213 Gemeentewet; - Bevoegdhedenmatrix; - Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening; - Normenkader wet- en regelgeving voor de toetsing van de rechtmatigheid; - Toetsingskader als uitwerking van het normenkader. Het onderzoek om na te gaan in hoeverre de gemeenschappelijke regeling zich houdt aan de spelregels van deze verordeningen is uitbesteed aan de accountant. Toelichting op de taakuitvoering van de gemeenschappelijke regeling De taakuitvoering van de gemeenschappelijke regeling beperkt zich tot de eeuwigdurende nazorgverplichtingen van de deelnemende gemeenten ten aanzien van de regionale stortplaats Zevenbergen en van de afvalstoffenberging Bavel-Dorst en alle activiteiten die hier uit voortvloeien.
De werkzaamheden van de gemeenschappelijke regeling strekken zich verder uit tot alle activiteiten welke voortvloeien uit het eigenaarschap van de locatie Zevenbergen. De afvalstoffenberging Bavel-Dorst is eigendom van Sweco Nederland B.V. Met Sweco Nederland B.V. zijn door rechtsvoorgangers van gemeenschappelijke regeling NGS afspraken gemaakt over het eeuwigdurende onderhoud en beheer. Deze afspraken zijn gebaseerd op het door het bevoegd gezag goedgekeurde nazorgplan. Sweco Nederland B.V. is hiervoor verantwoordelijk en voert dit onderhoud en beheer uit. De kosten hiervan komen voor rekening van de gemeenschappelijke regeling NGS. Het onderhoud en beheer voor stortplaatsen Zevenbergen worden conform het vastgestelde prenazorgplan uitgevoerd door Attero. De kosten worden voor 80,7% door GR NGS betaald en voor 19,3% door Attero. Hierbij moet gedacht worden aan kosten voor inspecties, controlemetingen en onderhoud van bovenafdichting, grondwatermonitoringsystemen, percolaat, stortgas e.d.
Jaarrekening 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
|8
Omdat de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen geen personeel in dienst heeft, heeft het bestuur afspraken gemaakt met de gemeente Breda middels een dienstverleningsovereenkomst. De gemaakte kosten in 2025 sluiten aan met de afspraken die zijn vastgelegd in het dienstverleningsovereenkomst (DVO). 3.3
FINANCIERING
De gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen heeft een wettelijk voorziening gevormd voor de toekomstige kosten van de eeuwigdurende nazorg voor deze twee stortplaatsen. Deze middelen zijn uitgezet bij schatkistbankieren (Bavel-Dorst) en ondergebracht in het Nazorgfonds gesloten stortplaatsen (Zevenbergen).. Met ingang van 2014 is de gemeenschappelijke regeling onderworpen aan de Wet Schatkistbankieren. Het Schatkistbankieren houdt in dat het rijk de decentrale overheden verplicht om overtollige middelen / beleggingen aan te houden in de schatkist. Hierover wordt rente ontvangen. De gemeenschappelijke regeling heeft ultimo 2025 € 25,1 miljoen in de schatkist van het Rijk gestort. In 2019 is er op initiatief van de provincie Noord-Brabant een transitieplan Nazorgfonds opgesteld door een deskundige externe partij. Dit houdt in dat de middelen van de Brabantse stortplaatsen weer op een andere manier belegd worden (conform een standaard risicoprofiel) en er vanaf het vierde kwartaal van 2019 voor stortplaats Zevenbergen weer een rendement gehaald wordt. Getracht wordt de waarde van het doelvermogen, dat bij de provincie gestald is, weer toe te laten nemen. Op basis van de laatste rapportage is over het jaar 2025 een positief rendement gehaald van 5,27 %. 3.4
TREASURY
Er is over 2025 geen aanvullende informatie te geven op het onderdeel treasury buiten de in paragraaf 3.3 opgenomen gegevens.
Jaarrekening 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
|9
3.5
WET NORMERING TOPINKOMENS
Er zijn geen functionarissen binnen de gemeenschappelijke regeling die in aanmerking komen voor de uitgangspunten van de Wet normering topinkomens. Er zijn geen bezoldigings- en ontslagvergoedingen uitgekeerd, aangezien de GR niemand in dienst heeft. 3.6
VERBONDEN PARTIJEN
Voor de deelnemende gemeenten is de Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen een verbonden partij. De Gemeenschappelijke Regeling zelf kent geen verbonden partijen. 3.7. ALGEMENE VERORDENING GEGEVENSBESCHERMING (AVG), INFORMATIEVEILIGHEID EN DE WET OPEN OVERHEID (WOO) Aansluitend op dat de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen geen personeel in dienst heeft en het bestuur hierover afspraken heeft gemaakt met gemeente Breda middels een dienstverleningsovereenkomst, wordt voor verantwoording aangaande het taakvolwassenheidsniveau met betrekking tot de AVG, informatieveiligheid en de WOO verwezen naar de jaarstukken van gemeente Breda en de rapportage van gemeente Breda met betrekking tot deze onderwerpen op www.waarstaatjegemeente.nl. Hierbij de toevoeging dat er zeer beperkt sprake is van de verwerking van persoonsgegevens, geen sprake is van de verwerking van bijzondere persoonsgegevens en er in 2025 geen WOO-verzoeken in zijn gediend.
Jaarrekening 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
| 10
Jaarrekening
2025
Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
Jaarrekening 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
| 11
4.0
Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen
De materiële vaste activa bestaan uit gronden en zand. De gronden en zand zijn gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Op de gronden en het zand vindt geen afschrijving plaats. De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde of lagere marktwaarde. De vlottende activa, vlottende passiva en reserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De hoogte van de voorzieningen voor de kosten van eeuwigdurende nazorg van de gesloten stortplaatsen Zevenbergen en Bavel-Dorst is gebaseerd op een nazorgplan per locatie. De hoogte van de voorzieningen is gebaseerd op de contante waarde van de verwachte toekomstige nazorgkosten, welke voortvloeien uit de nazorgplannen. Om de voorzieningen op peil te houden wordt jaarlijks een dotatie verricht. Voor de beoordeling van de toereikendheid worden de totale nazorgkosten van beide locaties afgezet tegen het totaal van de voorzieningen. Jaarlijks wordt beoordeeld of de berekeningsgrondslagen, uitgangspunten en schattingen die aan de voorzieningen ten grondslag liggen nog valide zijn. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. Het stelsel van baten en lasten is toegepast, met inachtneming van het voorzichtigheidsbeginsel. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.
Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Door de Belastingdienst is aan de gemeenschappelijke regeling ondernemerschap toegekend in het kader van de omzetbelasting. Resultaat Totaal lasten Totaal baten Resultaat voor bestemming Te bestemmen resultaat
€ € € €
1.064.423 1.320.049 255.626 255.626
+ -
Het te bestemmen resultaat bedraagt € 255.626. Voorgesteld wordt dit bedrag toe te voegen aan de voorziening.
Jaarrekening 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
| 12
5.0
Balans per 31 december 2025
ACTIVA
31 december 2025
31 december 2024
(bedragen in hele euro's) A. Vaste activa 1.
Materiele vaste activa
1.1
Investeringen met een economisch nut
955.786
955.786
1.1.1 Gronden uitgegeven in erfpacht
671.317
671.317
1.2
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
284.469
284.469
2.
Financiele vaste activa
2.1 Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
-
Totaal vaste activa
955.786
955.786
25.142
16.272
B. Vlottende activa 3.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
3.1 Vorderingen op openbare lichamen 3.2 Schatkistbankieren Deposito 3.3 Overige vorderingen 4.
-
-
25.142
16.272
Liquide middelen
4.1 Bank- en girosaldi
25.122.634 25.122.634
25.448.032 25.448.032
5. Overlopende activa
-
5.1 Overige nog te ontvangen bedragen
13.543 13.543
Totaal vlottende activa
25.147.776
25.477.847
Totaal-Generaal
26.103.562
26.433.633
PASSIVA
31 december 2025
31 december 2024
(bedragen in hele euro's) C. Vaste passiva 1.
Eigen vermogen:
1.1 Algemene reserve 1.2 Bestemmingsreserves 1.3 Resultaat voor bestemming 2.
1.264.046 1.008.420 -
-
255.626
520.088
Voorzieningen
2.1 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
1.528.509 1.008.421
24.839.516 24.839.516
Totaal vaste passiva
24.517.218 24.517.218 26.045.727
26.103.562
D. Vlottende passiva 3.
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
-
3.1 Overige schulden
-
4. Overlopende passiva
-
387.906
4.1 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal vlottende passiva Totaal-Generaal
-
387.906 -
387.906
26.103.562
26.433.633
Jaarrekening 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
| 13
5.1
Toelichting balans Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel/Dorst en Zevenbergen per 31 december 2025
ACTIVA
31-12-2025
31-12-2024
671.317 284.469 955.786
671.317 284.469 955.786
MATERIËLE VASTE ACTIVA Investeringen met een maatschappelijk nut - Gronden uitgegeven in erfpacht Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Totaal materiële vaste activa
Investeringen met een maatschappelijk nut Dit betreft de boekwaarde per einde boekjaar van de duurzame bedrijfsmiddelen: grond binnen exploitatiegebied. Waarde ondergrond stortplaats Zevenbergen binnen exploitatiegebied Bij de verkoop van de stortplaats te Zevenbergen aan Essent is bedongen dat de ondergrond van de stortplaats in eigendom blijft van de gemeenschappelijke regeling. Voor de grond binnen het exploitatiegebied is Attero, als rechts- opvolger van Essent, jaarlijks een erfpachtcanon verschuldigd van € 13.543. Afschrijving op deze grond vindt niet plaats. De gronden binnen het exploitatiegebied van de Regionale Stortplaats Zevenbergen beslaan 32ha 44a en 35ca. Per 31 december 2025 bedraagt de boekwaarde per m² € 2,07. De huidige marktwaarde is hoger dan de historische kostprijs, zodat geen sprake is van een afwaardering tot lagere marktwaarde. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Dit betreft de boekwaarde van de duurzame bedrijfsmiddelen: grond buiten exploitatiegebied en zand. Waarde ondergrond stortplaats Zevenbergen buiten exploitatiegebied Bij de verkoop van de stortplaats te Zevenbergen aan Essent is bedongen dat de ondergrond van de stortplaats in eigendom blijft van de gemeenschappelijke regeling. De waarde van de ondergrond bedraagt € 206.192. Het betreft hier de historische kostprijs.
De gronden buiten het exploitatiegebied van de Regionale Stortplaats Zevenbergen beslaan 9ha 90a en 60ca. Per 31 december 2025 bedraagt de boekwaarde per m² € 2,08. De huidige marktwaarde is hoger dan de historische kostprijs, zodat geen sprake is van een afwaardering tot lagere marktwaarde. Deze gronden zijn in 2025 verpacht met een opbrengst van € 3.000. Waarde zand Een berekening van begin 2000, gebaseerd op meetgegevens die noodzakelijk waren in verband met de overdracht van de stortplaats te Zevenbergen aan Essent, toonde aan dat circa 27.550m³, met een prijs van € 2,84 per m³, totaal € 78.277 in voorraad was. Uit onderzoek in 2010 is gebleken, dat de grond niet vervuild is. Er vindt geen afschrijving en / of rentetoevoeging plaats. De huidige marktwaarde is hoger dan de historische kostprijs, zodat geen sprake is van een afwaardering tot lagere marktwaarde.
Jaarrekening 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
| 14
ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA
31-12-2025
31-12-2024
BTW-aangifte 4e kwartaal Debiteuren
23.544 1.588
16.172 -
Totaal overige vorderingen
25.142
16.172
Bank- en girosaldi BNG 28.67.06.008 Schatkistbankieren BNG 28.50.95.803 lopende rekening
25.055.133 67.501
25.317.760 130.272
Totaal
25.122.634
25.448.032
Overige vorderingen
LIQUIDE MIDDELEN
Jaarrekening 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
| 15
PASSIVA
31-12-2025
31-12-2024
Algemene reserve Resultaat voor bestemming Voorstel om toe te voegen aan voorziening
1.008.421 255.626 - 255.626
1.008.421 453.387 - 453.387
Eigen Vermogen
1.008.421
1.008.421
VASTE PASSIVA
Algemene reserve Het doel van deze reserve is de opvang van de financiële risico's verbonden aan de voormalige exploitatie en verkoop van de stortplaats Zevenbergen, de nazorg van de stortplaatsen Zevenbergen en Bavel-Dorst, het voormalig aandeelhouderschap van Afvalsturing Brabant. De financiële risico's zijn ontleend aan de activiteiten van het voormalig Stadsgewest Breda. MARB en nu dus de gemeenschappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen is ter zake de rechtsopvolger van het Stadsgewest Breda. Voor deze reserve is geen concreet bestedingsplan aanwezig. Resultaat voor bestemming Het resultaat voor bestemming komt uit op een positief saldo van € 255.626. Voorgesteld wordt om dit bedrag toe te voegen aan de voorziening. Voorzieningen
31-12-2025
31-12-2024
Saldo per 1 januari
24.517.218
25.030.702
928.438 25.455.656
950.438 25.981.140
- 600.000 - 6.140
- 1.220.793 - 3.872
-
-239.257
24.839.516
24.517.218
Toevoegingen: Dotatie Onttrekkingen: Onderhoudskosten Sweco Bavel-Dorst Advieskosten Syntraal (voorheen Tauw) Bavel-Dorst Kosten stortplaats Zevenbergen Saldo per 31 december
Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar pagina 7 en 9 van het jaarverslag (Hoofdstuk 3.0 Paragrafen, 3.1 Weerstandsvermogen, 3.3 Financiering). In het verleden is reeds een aanbetaling gedaan aan de provincie in het kader van de nog over te dragen stortplaats in Zevenbergen. Deze aanbetaling is in de jaarrekening in mindering gebracht op de post Voorzieningen. Ultimo 2025 is de vooruitbetaling gewaardeerd op € 11.260.573, zodat het totaal van de voorzieningen NGS in feite € 36.100.089 bedraagt.
Jaarrekening 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
| 16
VLOTTENDE PASSIVA Overlopende passiva Nog te betalen afrekening nazorgkosten Bavel-Dorst aan Sweco Nog te betalen afrekening nazorgkosten Zevenbergen aan Attero Overige overlopende passiva Totaal
31-12-2025
31-12-2024
-
379.499 8.407 387.906
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Breda is stilzwijgend met een jaar verlengd tot 1 maart 2026.
Jaarrekening 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
| 17
0.819 7.752 1
6.0
Programmarekening 2025 Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen.
De gemeenschappelijke regeling kent slechts één programma:
Functie Categorie
Omschrijving
Lasten Rekening
Primitieve Begroting 2025
Rekening
135.985
81.500 -
105.267 -
928.438
928.438
950.438
TOTAAL
1.064.423
1.009.938
1.055.705
Omschrijving
Baten Primitieve Begroting 2025
Rekening
640.110 16.643 663.296
330.000 16.643 663.295
895.853 16.643 663.296
1.320.049
1.009.938
1.575.792
RESULTAAT VOOR BESTEMMING
255.626
-
520.088
Toevoeging voorziening Onttrekking algemene risicoreserve Uitkeren aan deelnemende gemeentes
255.626-
-
520.088-
0
0
0
2025
2024
Programma 1 002
ALGEMEEN Overhead - Kosten derden - Kosten derden mbt beleggingen Reserves en voorzieningen - Storting voorzieningen
Functie Categorie
Rekening 2025
2024
Programma 1 002
ALGEMEEN Ontvangen rente uitstaande gelden (Erf)pachten Bijdrage deelnemende gemeenten TOTAAL
RESULTAAT NA BESTEMMING
Jaarrekening 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
| 18
6.1
Toelichting programmarekening 2025
Lasten Overhead De algemene kosten zijn € 54.485 hoger dan begroot, vanwege extra inzet in verband met de toekomstige overdracht van de stortplaats Zevenbergen aan de Provincie. Storting in voorzieningen Om de voorzieningen op peil te houden heeft conform de begroting een dotatie aan de voorzieningen plaatsgevonden voor een bedrag van € 928.438.
Baten (Erf)pachten De erfpachtvergoeding van Attero (Essent) inzake de exploitatie van de regionale stortplaats Zevenbergen van € 13.543 is hier verantwoord. Verpachting van agrarische percelen heeft dit jaar plaatsgevonden, ter hoogte van € 3.000. Daarnaast is er een opbrengst van € 100 opgenomen voor het verlenen van een jachthuurovereenkomst. Rente Bij bij schatkistbankieren is een winst behaald op twee rentecomponenten. Van de rekeningcourant rekening € 637.373 en van de depositorekening € 3. Bijdrage deelnemende gemeenten De rente was in 2025 hoger dan verwacht. Bij de begroting was hier geen rekening mee gehouden waardoor een bijdrage van de deelnemende gemeenten noodzakelijk werd geacht. De bijdrage wordt met een verdeelsleutel berekend, gebaseerd op het inwoneraantal per gemeente.
Resultaat voor bestemming Het resultaat voor bestemming bedraagt € 255.626 positief. Voorgesteld wordt dit bedrag toe te voegen aan de voorziening..
Etten-Leur, datum , Namens het Algemeen bestuur Gemeenschappelijke regeling nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
Dhr. G.J.A.M. de Weert, voorzitter
Jaarrekening 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
| 19
Bijlage 1
Overzicht van materiële vaste activa
OMSCHRIJVING INVESTERING
AANSCHAFWAARDE
soort investering
per 31-12-2024
vermeerderingen 2025
3
4
1
2
AFSCHRIJVING
BOEKWAARDE
vermindeper tertot en ringen 31-12-2025 mijn met 2025 in 31-12-2024 (3+4-5) jaren 5 6 7
in 2025
extra in 2025
8
TOTAAL KAP.LAST.
op op 01-01-2025 31-12-2025 (3-7) 10
9
(6-7-8-9) 11
2025 (8+9) 12
Materiele vaste activa Algemene investeringen Grondaankopen binnen exploitatiegebied
671.317
0
0
671.317
671.317
671.317
0
Grondaankopen buiten exploitatiegebied
206.192
0
0
206.192
206.192
0
Waarde zand
78.277
0
0
78.277
78.277
206.192 0 78.277
0
Totaal materiele vaste activa
955.786
0
0
955.786
0
0
0
955.786
955.786
0
Totaal
955.786
0
0
955.786
0
0
0
955.786
955.786
0
De gronden binnen het exploitatiegebied van de Regionale Stortplaats Zevenbergen beslaan 32 ha 44 a en 35 ca. Per 31 december 2025 bedraagt de boekwaarde per m² € 2,07. De gronden buiten het exploitatiegebied van de Regionale Stortplaats Zevenbergen beslaan 9 ha 90 a en 60 ca. Per 31 december 2025 bedraagt de boekwaarde per m² € 2,08. De voorraad zand bedraagt 27.550m³ met een boekwaarde van € 2,84 per m³.
Grond binnen exploitatiegebied Grond buiten exploitatiegebied Waarde zand
Jaarrekening 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
Aantal 324.435 99.060 27.550
Prijs / eh 2,07 2,08 2,84
| 20
Bijlage 2
Overzicht reserves en voorzieningen
Reserves (voor bestemming) Naam
Stand per 01-01-2025
1
2
Rente Vermeerderingen percentage Resultaat Rente voorgaand bijschrijving jaar 3 4 5
Overige toevoegingen 6
Verminderingen
Stand per 31-12-2025
7
8
Algemene Risico-reserve afvalverwijdering Bestemmingsreserve - Rente Bestemmingsreserve - Egalisatie
1.008.421
1.008.421 0 0
Totaal
1.008.421
1.008.421
Voorzieningen (voor bestemming) Naam
Stand per 01-01-2025
1
2
Rente Vermeerderingen percentage Resultaat voorgaand jaar 3 4
Dotatie
5
Overige toevoegingen 6
Verminderingen
Stand per 31-12-2025
7
8
Nazorg stortplaatsen Bavel Dorst Zevenbergen
24.891.327 5,06% -374.109
928.438
606.140
25.213.625 -374.109
Totaal
24.517.218
928.438
606.140
24.839.516
Jaarrekening 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
| 21
7.0
Controleverklaring
Jaarrekening 2025 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
| 22