Bijlage 1 concept Jaarrekening 2023

Jaarstukken

2023

Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

|1

Inhoudsopgave

Jaarverslag 1.

Voorwoord

blz.

4

2.

Programmaverantwoording

blz.

5

3.

Paragrafen

blz.

6

Jaarrekening 4.

Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen

blz.

12

5.

Balans met toelichting

blz.

14

6.

Programmarekening met toelichting

blz.

19

Bijlage 1

Overzicht van materiële vaste activa

blz.

20

Bijlage 2

Overzicht reserves en voorzieningen

blz.

21

blz.

22

7.

Controleverklaring

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

|2

Jaarverslag

2023

Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

|3

1.0 Voorwoord

1.

Bijgaand tref t u aan het jaarverslag en de jaarrekening over het jaar 2023 van de gemeenschappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. Deze gemeenschappelijke regeling staat voor het openbaar lichaam, dat zich richt op de eeuwigdurende nazorgverplichtingen van de 10 deelnemende gemeenten ten aanzien van de af valstof f enberging Bavel-Dorst en de regionale stortplaats Zevenbergen. Met ingang van 2011 is de gemeenschappelijke regeling MARB af geslankt tot, en wat betref t tenaamstelling gewijzigd in, de gemeenschappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen.

2.

Het boekjaar 2023 is af gesloten met een positief resultaat voor bestemming van € 450.993. De gerealiseerde lasten waren € 1.555 hoger dan begroot. Ten opzichte van de vastgestelde begroting 2023 waren de baten € 452.547 hoger.

3.

Voorgesteld wordt om het positieve resultaat van € 450.993 uit te keren aan de deelnemende gemeentes.

Vaststellingsbesluit Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel Dorst en Zevenbergen, gelet op de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

BESLUIT: De jaarstukken 2023 voor de GR Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen vast te stellen. Aldus besloten op X juli 2024,

G.J.A.M. de Weert Voorzitter

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

|4

2.0 PROGRAMMAVERANTWOORDING 2023 De gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen kent slechts één programma:

Programma 1: Algemene Zaken LASTEN

Rekening 2023

Begroting 2023

Rekening 2022

Kosten derden

79.555

78.000

74.954

Storting in reserves en voorzieningen

625.838

625.838

626.838

Totaal lasten

705.393

703.838

701.792

Rekening 2023

Begroting 2023

Rekening 2022

(Erf)pachten e.d.

16.643

16.543

16.643

Rente

476.446

24.000

29.691

Bijdrage deelnemende gemeenten

663.296

663.295

663.296

1.156.385

703.838

709.630

450.993

0

7.839

Toevoeging algemene risicoreserve

0

0

-7.839

Onttrekking algemene risicoreserve

0

0

0

0

0

BATEN

Totaal baten Resultaat voor bestemming

Uitkeren aan deelnemende gemeentes Resultaat na bestemming

-450.993 0

In dit programma zijn alle activiteiten ondergebracht. De kosten hebben betrekking op het vermogensbeheer, het voeren van de administratie en alle werkzaamheden met betrekking tot de planning en control cyclus, secretariële ondersteuning, alsmede de af stemming van het technisch beheer van de beide stortplaatsen. Aangezien de gemeenschappelijke regeling geen personeel in dienst heef t, zijn al deze werkzaamheden uitbesteed aan de gemeente Breda. Hiertoe is een dienstverleningsovereenkomst gesloten, waarin de te leveren f aciliteiten en diensten zijn vastgelegd. De daadwerkelijke onderhoudskosten betref f ende Bavel-Dorst en Zevenbergen worden rechtstreeks uit de betref f ende voorziening onttrokken.

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

|5

3.0 PARAGRAFEN

3.1

WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING

In deze paragraaf worden lopende ontwikkelingen aangestipt, zowel positief als negatief , die moeilijk of (nog) niet in cijf ers zijn te vertalen maar die wel van invloed kunnen zijn op de exploitatie en resultaten in de toekomst.

De nazorgvoorzieningen Uitgangspunt Zowel voor de af valstof f enberging Bavel-Dorst als voor de regionale stortplaats Zevenbergen is ten behoeve van de eeuwigdurende nazorg per locatie een prenazorgplan opgesteld. Om deze nazorgplannen te kunnen bekostigen is een voorziening opgebouwd. De hoogte van deze voorziening is gebaseerd op de contante waarde van de verwachte toekomstige kosten, welke voortvloeien uit de nazorgplannen. Om de voorzieningen op peil te houden wordt jaarlijks een dotatie verricht, die mede af hankelijk is van de omvang van d e voorziening en de te verwachten nazorgkosten op korte termijn. Voor de beoordeling van de toereikendheid worden de totale nazorgkosten van beide locaties af gezet tegen het totaal van de opgebouwde voorzieningen. Stortplaats Zevenbergen Medio 2011 is een concept geactualiseerd nazorgplan beschikbaar gekomen. Op basis van dit plan en de daarin gehanteerde uitgangspunten is de voorziening opgebouwd, inclusief de reeds betaalde voorlopige aanslag aan de provincie. Bij de def initieve overdracht van de stortplaats aan de provincie Noord-Brabant wordt een def initief doelvermogen bepaald en zal een eindaf rekening plaatsvinden. Het aandeel van het doelvermogen per 31 december 2023 dat voor rekening komt van de gemeenschappelijke regeling (80,7%) dat, middels reeds gedane vooruitbetalingen, bij de Provincie staat is € 10,5 miljoen.

Medio 2019 is er een convenant ondertekend, waarbij met de provincie overeengekomen is dat de overdracht van stortplaats Zevenbergen met minimaal 5 jaar is uitgesteld. Binnen deze periode zal de rekenrente gehandhaaf d blijven op 5,06%. Tevens is al vrij snel na het vaststellen van het bovenstaande de intentie uitgesproken om deze periode met 5 jaar te verlengen, tot medio 2029. Het doel is om deze termijn te benutten om alternatieven te onderzoeken hoe met de stortplaats om te gaan en op welke manieren enerzijds kostenbesparingen gerealiseerd kunnen worden en anderzijds mogelijk inkomsten gegenereerd kunnen worden. Deze onderzoeken en gesprekken lopen. De insteek van de gemeenschappelijke regeling NGS is dat er geen overdracht plaatsvindt wanneer deze nadelig uitpakt voor de NGS. Stortplaats Bavel-Dorst In tegenstelling tot de locatie Zevenbergen is de gemeenschappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen enkel f inancieel verantwoordelijk voor de eeuwigdurende nazorg voor deze locatie, die niet meer in exploitatie is. Sweco Nederland B.V. is eigenaar en exploitant van stortplaats Bavel-Dorst.

Uit dien hoof de is bij de planontwikkeling (evenementenzone) van Sweco en de gemeente Breda, nabij en op de voormalige af valstof f enberging, door de gemeenschappelijke regeling nadrukkelijk aandacht gevraagd voor de mogelijke risico’s voor de gemeenschappelijke regeling in het plangebied. Als er door hergebruik (hergebruikplan) meer kosten gemaakt moeten worden komen die niet voor rekening van de gemeenschappelijke regeling NGS. Dat heef t Sweco op schrif t gegarandeerd. Hier loopt de gemeenschappelijke regeling dus geen risico op extra of hogere kosten. Sinds 2021 exploiteert Sweco ook een zonneweide bovenop de stortplaats.

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

|6

Bij de vastgestelde begroting 2019 is de bijdrage voor de deelnemende gemeenten voor drie jaar geëgaliseerd, waardoor jaarlijkse f luctuaties niet meer bestuurlijk moeten worden toegelicht. In 2020 is er door Sweco een onderzoek naar de kwaliteit van de bovenaf dichting gedaan. In 2021 zijn de eerste resultaten van dit onderzoek gedeeld met de GR Nazorg. De conclusie van het onderzoek is dat de bovenaf dichting op f ase 1 van stortplaats Bavel-Dorst een levensduur van ten minste 100 jaar heef t, gerekend vanaf het aanlegmoment 1997. Voor f ase 2 en 3 is de af gelopen periode dezelf de onderzoek uitgevoerd. Deze conclusie van dit onderzoek ligt in lijn met het onderzoek van 2021. De levensduur van de af dichting van f ase 2 en 3 kan eveneens worden opgehoogd naar 100 jaar. Naar aanleiding hiervan zal er in de eerste helf t van 2024 een herziening van het nazorgplan plaatsvinden.

Gronden Zoals uit de staat van vaste activa blijkt, beschikt de gemeenschappelijke regeling over 42 ha grond in de gemeente Moerdijk bij de stortlocatie Zevenberg en. Met de invoering van het Besluit Begroting en Verantwoording (hierna: BBV) is de waarde van deze gronden gelijk aan de historische kostprijs / aankoopwaarde. Mogelijk risico is hierbij in hoeverre bij vervreemding van de gronden deze ten minste tegen de historische kostprijs kunnen worden verkocht. Vanaf 2020 zijn de drie landbouwpercelen (circa 10 ha) verpacht aan één pachter.

Financiële kengetallen Gezien de aard en het doel van deze gemeenschappelijke regeling zijn de f inanciële kengetallen (solvabiliteit, netto schuldquote en structurele exploitatieruimte) minder van toepassing en is er geen sprake van vergelijkbaarheid met andere organisaties, die een totaal ander doel hebben. Het vermelden van de betref f ende kengetallen zal eerder tot onduidelijkheid leiden dan dat het daadwerkelijk inf ormatie geef t. Derhalve zijn deze kengetallen niet in de jaarstukken vermeld.

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

|7

3.2

BEDRIJFSVOERING

Organisatie De gemeenschappelijke regeling van MARB is af geslankt tot de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. De verplichtingen en eventuele risico’s ten aanzien van beide stortplaatsen komen voor rekening van 10 gemeenten. Bij de overgang naar de af geslankte gemeenschappelijke regeling is besloten de structuur van een Algemeen Bestuur en een Dagelijks Bestuur te handhaven. De gemeenschappelijke regeling heef t geen personeel in dienst. De taakuitvoering geschiedt door de gemeente Breda. Hiertoe is een dienstverlening sovereenkomst gesloten tussen de beide partijen. In grote lijnen is deze taakuitvoering te splitsen in: -

Beheer van het vermogen van de stortplaatsen; Advisering van het Algemeen- en Dagelijks Bestuur; Control van het technisch beheer van de stortplaatsen; Ondersteuning met name op f inancieel administratief gebied (incl. p&c -cyclus); Ondersteuning op secretarieel gebied .

Evenals in 2022 is besloten om ESJ aan te wijzen als accountant voor de gemeenschappelijke regeling en is de opdracht tot controle van de jaarrekening en de rechtmatigheid over 2023 verstrekt.

Rechtmatigheid De gemeenschappelijke regeling is uit hoof de van de status Openbaar Lichaam in het kader van de wet Gemeenschappelijke Regelingen gebonden aan de regels van het BBV. Uit hoof de van deze regelgeving worden de volgende verordeningen en kaders gehanteerd: Financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet; Controle verordening ex artikel 213 Gemeentewet; Bevoegdhedenmatrix; Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening; Normenkader wet- en regelgeving voor de toetsing van de rechtmatigheid; Toetsingskader als uitwerking van het normenkader. Het onderzoek om na te gaan in hoeverre de gemeenschappelijke regeling zich houdt aan de spelregels van deze verordeningen is uitbesteed aan de accountant.

Toelichting op de taakuitvoering van de gemeenschappelijke regeling De taakuitvoering van de gemeenschappelijke regeling beperkt zich tot de eeuwigdurende nazorgverplichtingen van de deelnemende gemeenten ten aanzien van de regionale stortplaats Zevenbergen en van de af valstof f enberging Bavel-Dorst en alle activiteiten die hier uit voortvloeien. Voorheen geschiedde voor Zevenbergen het onderhoud volledig door en voor rekening van Attero, de huidige exploitant. Af gesproken is dat vanaf november 2022 de gemeenschappelijke regeling f inancieel bijdraagt aan de kosten van de nazorg naar rato van de nog te benutte restcapaciteit. De werkzaamheden van de gemeenschappelijke regeling strekken zich verder uit tot alle activiteiten welke voortvloeien uit het eigenaarschap. De af valstof f enberging Bavel-Dorst is eigendom van Sweco Nederland B.V. Met Sweco Nederland B.V. zijn door rechtsvoorgangers van gemeenschappelijke regeling NGS af spraken gemaakt over het eeuwigdurende onderhoud en beheer. Deze af spraken zijn gebaseerd op het door het bevoegd gezag goedgekeurde nazorgplan. Sweco Nederland B.V. is hiervoor verantwoordelijk en voert dit onderhoud en beheer uit. De kosten hiervan komen voor rekening van de gemeenschappelijke regeling NGS.

Hierbij moet gedacht worden aan inspecties, controlemetingen en onderhoud van bovenaf dichting, grondwatermonitoringsystemen, percolaat, stortgas e.d. Zoals in paragraaf 3.1 geschetst is medio 2023 het onderzoek naar de kwaliteit van de bovenaf dichting af gerond. Op basis van deze

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

|8

onderzoeken kan geconcludeerd worden dat de levensduur van de af dekf olie van 50 naar 100 jaar kan worden bijgesteld. Omdat de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel -Dorst en Zevenbergen geen personeel in dienst heef t, heef t het bestuur af spraken gemaakt met de gemeente Breda middels een dienstverleningsovereenkomst. De gemaakte kosten in 2023 sluiten aan met de af spraken die zijn vastgelegd in het dienstverleningsovereenkomst (DVO).

3.3

FINANCIERING

De gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen heef t een wettelijk voorziening gevormd voor de toekomstige kosten van de eeuwigdurende nazorg voor deze twee stortplaatsen. Deze middelen zijn uitgezet bij schatkistbankieren. Met ingang van 2014 is de gemeenschappelijke regeling onderworpen aan de Wet Schatkistbankieren. Het Schatkistbankieren houdt in dat het rijk de decentrale overheden verplicht om overtollige middelen / beleggingen aan te houden in de schatkist. Hierover wordt rente ontvangen. De gemeenschappelijke regeling heef t ultimo 2023 € 18,0 miljoen in de schatkist van het Rijk gestort. Daarnaast heef t de gemeenschappelijke regeling € 8 miljoen voor 5 jaar uitgeleend aan de gemeente Breda (looptijd tot en met maart 2024) tegen een rentepercentage van 0,3%. In 2015 is het beleggingsprof iel van de bij de provincie belegde gelden ten behoeve van stortplaats Zevenbergen gewijzigd van standaard naar laag om de risico’s op waardedaling van de beleggingsportef euille verder te verlagen, aangezien de planning was dat de stortplaats Zevenbergen toen op korte termijn overgedragen zou zijn. Deze middelen waren belegd in deposito’s, maar tot en met het derde kwartaal van 2019 heef t de provincie deze middelen ook in de schatkist gestort, omdat op de deposito’s rente betaald moest worden.

De totale waarde van het vermogen nam hierdoor jaarlijks heel licht af , aangezien stortplaats Zevenbergen bij moet dragen aan de algemene uitgaven van het Nazorgf onds. In 2019 is er op initiatief van de provincie Noord -Brabant een transitieplan Nazorgf onds opgesteld door een deskundige externe partij. Dit houdt in dat de middelen van de Brabantse stortplaatsen weer op een andere manier belegd worden (conf orm een standaard risicoprof iel) en er vanaf het vierde kwartaal van 2019 ook voor stortplaats Zevenbergen weer een rendement gehaald wordt . Getracht wordt de waarde van het doelvermogen, dat bij de provincie gestald is, weer toe te laten nemen. Op basis van de laatste rapportage is over het jaar 2023 een positief rendement gehaald van 10,57%.

3.4

TREASURY

Er is over 2023 geen aanvullende inf ormatie te geven op het onderdeel treasury buiten de in paragraaf 3.3 opgenomen gegevens.

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

|9

3.5

WET NORMERING TOPINKOMENS

Er zijn geen f unctionarissen binnen de gemeenschappelijke regeling die in aanmerking komen voor de uitgangspunten van de Wet normering topinkomens. Er zijn geen bezoldigings - en ontslagvergoedingen uitgekeerd, aangezien de GR geen mensen in dienst heef t.

3.6

VERBONDEN PARTIJEN

Voor de deelnemende gemeenten is de Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen een verbonden partij. De Gemeenschappelijke Regeling zelf kent geen verbonden partijen. 3.7. ALGEMENE VERORDENING GEGEVENSBESCHERMING (AVG), INFORMATIEVEILIGHEID EN DE WET OPEN OVERHEID (WOO) Aansluitend op dat de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen geen personeel in dienst heef t en het bestuur hierover af spraken heef t gemaakt met gemeente Breda middels een dienstverleningsovereenkomst, wordt voor verantwoording aangaande het taakvolwassenheidsniveau met betrekking tot de AVG, inf ormatieveiligheid en de WOO verwezen naar de jaarstukken van gemeente Breda en de rapportage van gemeente Breda met betrekking tot deze onderwerpen op www.waarstaatjegemeente.nl. Hierbij de toevoeging dat er zeer beperkt sprake is van de verwerking van persoonsgegevens, geen sprake is van de verwerking van bijzondere persoonsgegevens en er in 2023 geen WOO-verzoeken in zijn gediend.

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 10

Jaarrekening

2023

Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 11

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 12

4.0

Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen

De materiële vaste activa bestaan uit gronden en zand. De gronden en zand zijn gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Op de gronden en het zand vindt geen af schrijving plaats. De f inanciële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde of lagere marktwaarde. De vlottende activa, vlottende passiva en reserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De hoogte van de voorzieningen voor de kosten van eeuwigdurende nazorg van de gesloten stortplaatsen Zevenbergen en Bavel-Dorst is gebaseerd op een nazorgplan per locatie. De hoogte van de voorzieningen is gebaseerd op de contante waarde van de verwachte t oekomstige nazorgkosten, welke voortvloeien uit de nazorgplannen. Om de voorzieningen op peil te houden wordt jaarlijks een dotatie verricht. Voor de beoordeling van de toereikendheid worden de totale nazorgkosten van beide locaties af gezet tegen het totaal van de voorzieningen. Jaarlijks wordt beoordeeld of de berekeningsgrondslagen, uitgangspunten en schattingen die aan de voorzieningen ten grondslag liggen nog valide zijn.

Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. Het stelsel van baten en lasten is toegepast, met inachtneming van het voorzichtigheidsbeginsel. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Door de Belastingdienst is aan de gemeenschappelijke regeling ondernemerschap toegekend in het kader van de omzetbelasting.

Resultaat Totaal lasten Totaal baten Resultaat voor bestemming Te bestemmen resultaat

€ € € €

705.393 1.156.385 450.993 450.993

+ -

Het te bestemmen resultaat bedraag € 450.993. Dit bedrag wordt voorgesteld om uit te keren aan de deelnemende gemeentes in overeenstemming met de verdeling van de ontvangen bijdragen van dezelf de deelnemende gemeentes.

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 13

5.0

Balans per 31 december 2022

ACTIVA

31 december 2023

31 december 2022

955.786

955.786

(bedragen in hele euro's) A. Vaste activa 1.

Materiele vaste activa

1.1

Investeringen met een economisch nut

1.1.1 Gronden uitgegeven in erfpacht

671.317

671.317

1.2

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

284.469

284.469

2.

Financiele vaste activa

2.1 Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

8.000.000 8.000.000

Totaal vaste activa

8.000.000 8.000.000

8.955.786

8.955.786

13.737

4.000.424

B. Vlottende activa 3.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

3.1 Vorderingen op openbare lichamen 3.2 Schatkistbankieren Deposito 3.3 Overige vorderingen 4.

-

Liquide middelen

4.1 Bank- en girosaldi

424 17.995.251

17.995.251

5. Overlopende activa 5.1 Overige nog te ontvangen bedragen

4.000.000

13.737

14.173.269 14.173.269

-

-

Totaal vlottende activa

18.008.987

18.173.692

Totaal-Generaal

26.964.774

27.129.478

31 december 2023

31 december 2022

1.453.991

1.002.998

PASSIVA (bedragen in hele euro's) C. Vaste passiva 1.

Eigen vermogen:

1.1 Algemene reserve 1.2 Bestemmingsreserves 1.3 Resultaat voor bestemming 2.

1.002.998

-

450.993

7.838

Voorzieningen

2.1 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

995.160

-

25.054.713 25.054.713

Totaal vaste passiva

25.867.526 25.867.526

26.508.703

26.870.523

D. Vlottende passiva 3.

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

3.1 Overige schulden

156.647 156.647

4. Overlopende passiva

00-

299.422

258.954

4.1 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouw d en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal vlottende passiva

299.422

258.954 456.070

258.954

26.964.773

27.129.478

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 14

Totaal-Generaal

5.1

Toelichting balans Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel/Dorst en Zevenbergen per 31 december 2023

ACTIVA

31-12-2023

31-12-2022

671.317 284.469 955.786

671.317 284.469 955.786

MATERIËLE VASTE ACTIVA Investeringen met een maatschappelijk nut - Gronden uitgegeven in erf pacht Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Totaal materiële vaste activa

Investeringen met een maatschappelijk nut Dit betref t de boekwaarde per einde boekjaar van de duurzame bedrijf smiddelen: grond binnen exploitatiegebied. Waarde ondergrond stortplaats Zevenbergen binnen exploitatiegebied Bij de verkoop van de stortplaats te Zevenbergen aan Essent is bedongen dat de o ndergrond van de stortplaats in eigendom blijf t van de gemeenschappelijke regeling. Voor de grond binnen het exploitatiegebied is Attero, als rechts- opvolger van Essent, jaarlijks een erf pachtcanon verschuldigd van € 13.543. Af schrijving op deze grond vindt niet plaats. De gronden binnen het exploitatiegebied van de Regionale Stortplaats Zevenbergen beslaan 32ha 44a en 35ca. Per 31 december 2023 bedraagt de boekwaarde per m² € 2,07. De huidige marktwaarde is hoger dan de historische kostprijs, zodat geen sprake is van een af waardering tot lagere marktwaarde. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Dit betref t de boekwaarde van de duurzame bedrijf smiddelen: grond buiten exploitatiegebied en zand Waarde ondergrond stortplaats Zevenbergen buiten exploitatiegebied Bij de verkoop van de stortplaats te Zevenbergen aan Essent is bedongen dat de ondergrond van de stortplaats in eigendom blijf t van de gemeenschappelijke regeling. De waarde van de ondergrond bedraagt € 206.192. Het betref t hier de historische kostprijs.

De gronden buiten het exploitatiegebied van de Regionale Stortplaats Zevenbergen beslaan 9ha 90a en 60ca. Per 31 december 2023 bedraagt de boekwaarde per m² € 2,08. De huidige marktwaarde is hoger dan de historische kostprijs, zodat geen sprake is van een af waardering tot lagere marktwaarde. Deze gronden zijn in 2023 verpacht met een opbrengst van € 3.000. Waarde zand Een berekening van begin 2000, gebaseerd op meetgegevens die noodzakelijk waren in verband met de overdracht van de stortplaats te Zevenbergen aan Essent, toonde aan dat circa 27.550m³, met een prijs van € 2,84 per m³, totaal € 78.277 in voorraad was. Uit onderzoek in 2010 is gebleken, dat de grond niet vervuild is. Er vindt geen af schrijving en / of rentetoevoeging plaats. De huidige marktwaarde is hoger dan de historische kostprijs, zodat geen sprake is van een af waardering tot lagere marktwaarde. Medio 2019 is er een convenant ondertekend, waarbij met de provincie overeengekomen is dat de overdracht van stortplaats Zevenbergen met 5 jaar is uitgesteld, met daarnaast de uitgesproken intentie op dit tot 10 jaar te verlengen. Het doel is om deze termijn te benutten om alternatieven te onderzoeken hoe met de stortplaats om te gaan en op welke manieren enerzijds mogelijke kostenbesparingen gerealiseerd kunnen worden en anderzijds mogelijk inkomsten gegenereerd kunnen worden.

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 15

ACTIVA

31-12-2023

31-12-2022

8.000.000 8.000.000

8.000.000 8.000.000

FINANCIËLE VASTE ACTIVA Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer: Vorderingen op lange termijn Lening aan gemeente Breda Totaal financiële vaste activa

Lening aan gemeente Breda - € 8.000.000 Vanaf maart 2019 heef t de gemeenschappelijke regeling opnieuw een lening van € 8 miljoen aan de gemeente Breda verstrekt voor een looptijd van 5 jaar en een rentepercentage van 0,3%.

VLOTTENDE ACTIVA

31-12-2023

31-12-2022

-

4.000.000 4.000.000

13.737 13.737

424 424

-

-

-

-

17.921.138 30.339 43.773 17.995.251

14.092.840 76.290 4.138 14.173.269

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of korter

Deposito 6 maanden Totaal Schatkistbankieren Deposito Deposito vastgezet bij Schatkistbankieren De gemeenschappelijke regeling had eind 2022 een deel van de middelen bij schatkistbankieren vastgezet middels een deposito. De deposito was voor een periode van 6 maanden vastgezet tegen een rentepercentage van 1,96%.

Overige vorderingen BTW-aangif te 4e kwartaal Totaal overige vorderingen

OVERLOPENDE ACTIVA

Totaal

LIQUIDE MIDDELEN Bank- en girosaldi BNG 28.67.06.008 Schatkistbankieren BNG 28.50.95.803 lopende rekening Gekapitaliseerde depositorente Totaal

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 16

PASSIVA

31-12-2022

31-12-2021

1.002.998 450.993 1.453.991

995.160 7.838 1.002.998

VASTE PASSIVA Algemene reserve Bestemmingsreserve - Rente Bestemmingsreserve - Egalisatie Resultaat voor bestemming Eigen Vermogen

Algemene reserve Het doel van deze reserve is de opvang van de f inanciële risico's verbonden aan de voormalige exploitatie en verkoop van de stortplaats Zevenbergen, de nazorg van de stortplaatsen Zevenbergen en Bavel-Dorst, het voormalig aandeelhouderschap van Af valsturing Brabant. De f inanciële risico's zijn ontleend aan de activiteiten van het voormalig Stadsgewest Breda. MARB en nu dus de gemeenschappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen is terzake de rechtsopvolger van het Stadsgewest Breda. Voor deze reserve is geen conc reet bestedingsplan aanwezig. Resultaat voor bestemming Het resultaat voor bestemming komt uit op een positief saldo van € 450.993. Voorgesteld wordt om dit bedrag toe te voegen aan de algemene risicoreserve. Voorzieningen

31-12-2022

31-12-2021

Saldo per 1 januari

25.867.526

26.199.678

625.838 26.493.364

626.838 26.826.516

- 1.345.177 - 4.816

- 937.337 - 4.286

-109.270

-17.367

25.038.917

25.867.526

Toevoegingen: Dotatie Onttrekkingen: Onderhoudskosten Sweco Bavel-Dorst Advieskosten Syntraal (voorheen Tauw) Bavel-Dorst Kosten stortplaats Zevenbergen Saldo per 31 december

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar pagina 7 en 9 van het jaarverslag (Hoof dstuk 3.0 Paragraf en, 3.1 Weerstandsvermogen, 3.3 Financiering). In het verleden is reeds een aanbetaling gedaan aan de provincie in het kader van de nog over te dragen stortplaats in Zevenbergen. Deze aanbetaling is in de jaarrekening in mindering gebracht op de post Voorzieningen. Ultimo 2023 is de vooruitbetaling gewaardeerd op € 10.504.867, zodat het totaal van de voorzieningen NGS in f eite € 35.543.784 bedraagt.

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 17

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige kortlopende schulden (f actuur verrekening uren Advisering) Overlopende passiva Nog te betalen af rekening nazorgkosten Bavel-Dorst aan Sweco Nog te betalen af rekening nazorgkosten Zevenbergen aan Attero Nog te betalen af rekening technische ondersteuning gemeente Breda Overige overlopende passiva Totaal

31-12-2023

31-12-2022

-

232

181.421 109.270 8.732 299.422

237.105 17.367 4.250 258.954

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Breda is stilzwijgend met een jaar verlengd tot 1 maart 2025. De kosten voor 2024 zijn begroot op € 62.500.

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 18

5 2

6.0

Programmarekening 2023 Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen.

De gemeenschappelijke regeling kent slechts één programma:

Functie Categorie

Lasten

Omschrijving Rekening 2023

Primitieve Rekening Begroting 2023 2022

Programma 1 002

Functie Categorie

ALGEMEEN Overhead - Kosten derden - Kosten derden mbt beleggingen

79.555 -

77.000 -

74.954 -

Reserves en voorzieningen - Storting voorzieningen

625.838

626.838

626.838

TOTAAL

705.393

703.838

701.792

Baten

Omschrijving Rekening 2023

Primitieve Rekening Begroting 2023 2022

Programma 1 002

ALGEMEEN Ontvangen rente uitstaande gelden (Erf)pachten Bijdrage deelnemende gemeenten

476.446 16.643 663.296

24.000 16.543 663.295

29.691 16.643 663.296

TOTAAL

1.156.385

703.838

709.630

TOTAAL VOOR BESTEMMING

1.156.385

703.838

709.630

450.993

-

7.839

450.993-

-

7.839-

Uitkeren aan deelnemende gemeentes

RESULTAAT NA BESTEMMING

450.993

RESULTAAT VOOR BESTEMMING Toevoeging algemene risicoreserve Onttrekking algemene risicoreserve

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

0

0

| 19

6.1

Toelichting programmarekening 2023

Lasten Overhead De algemene kosten zijn € 1.555 hoger dan begroot. Storting in voorzieningen Om de voorzieningen op peil te houden heef t conf orm de begroting een dotatie aan de voorzieningen plaats gevonden voor een bedrag van € 625.838.

Baten (Erf)pachten De erf pachtvergoeding van Attero (Essent) inzake de exploitatie van de regionale stortplaats Zevenbergen van € 13.543 is hier verantwoord. Verpachting van agrarische percelen heef t dit jaar plaatsgevonden, ter hoogte van € 3.000. Daarnaast is er een opbrengst van € 100 opgenomen voor het verlenen van een jachthuurovereenkomst. Rente De rentebaten hebben betrekking op de geldlening van € 8 miljoen aan de gemeente Breda. Daarnaast werd er bij schatkistbankieren winst behaald op twee rentecomponenten. Van de rekening-courant rekening € 412.811 en van de depositorekening € 39.636. Bijdrage deelnemende gemeenten De rente was in 2023 voor het eerst in jaren uitzonderlijk hoog. Bij de begroting was hier geen rekening mee gehouden waardoor een b ijdrage van de deelnemende gemeenten noodzakelijk werd geacht. De bijdrage wordt met een verdeelsleutel berekend, gebaseerd op het inwoneraantal per gemeente.

Resultaat voor bestemming Het resultaat voor bestemming bedraagt € 450.993 positief . Voorgesteld wordt om dit uit te keren aan de deelnemende gemeentes in overeenstemming met de verdeling van de ontvangen bijdragen van dezelf de deelnemende gemeentes. Dit voorstel is nog niet in de jaarrekening verwerkt.

Etten-Leur, juli 2024, Namens het Algemeen bestuur Gemeenschappelijke regeling nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Dhr. G.J.A.M. de Weert, voorzitter

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 20

Bijlage 1

Overzicht van materiële vaste activa

OMSCHRIJVING INVESTERING

AANSCHAFWAARDE

soort investering

per 31-12-2022

vermeerderingen 2023

3

4

1

2

AFSCHRIJVING

BOEKWAARDE

vermindeper tertot en ringen 31-12-2023 mijn met 2023 in 31-12-2022 (3+4-5) jaren 5 6 7

in 2023

extra in 2023

8

TOTAAL KAP.LAST.

op op 01-01-2022 31-12-2023 (3-7) 10

9

(6-7-8-9) 11

2023 (8+9) 12

Materiele vaste activa Algemene investeringen Grondaankopen binnen exploitatiegebied

671.317

0

0

671.317

671.317

671.317

0

Grondaankopen buiten exploitatiegebied

206.192

0

0

206.192

206.192

0

Waarde zand

78.277

0

0

78.277

78.277

206.192 0 78.277

Totaal materiele vaste activa

955.786

0

0

955.786

0

0

0

955.786

955.786

0

Totaal

955.786

0

0

955.786

0

0

0

955.786

955.786

0

De gronden binnen het exploitatiegebied van de Regionale Stortplaats Zevenbergen beslaan 32 ha 44 a en 35 ca. Per 31 december 2023 bedraagt de boekwaarde per m² € 2,07. De gronden buiten het exploitatiegebied van de Regionale Stortplaats Zevenbergen beslaan 9 ha 90 a en 60 ca. Per 31 december 2023 bedraagt de boekwaarde per m² € 2,08. De voorraad zand bedraagt 27.550m³ met een boekwaarde van € 2,84 per m³.

Grond binnen exploitatiegebied Grond buiten exploitatiegebied Waarde zand

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Aantal 324.435 99.060 27.550

Prijs / eh 2,07 2,08 2,84

| 21

0

Bijlage 2

Overzicht reserves en voorzieningen

Overzicht reserves en voorzieningen (in gehele euro's) Reserves (voor bestemming) Naam

Stand per 01-01-2023

1

Rente Vermeerderingen percentage Resultaat Rente voorgaand bijschrijving jaar 3 4 5

2

Algemene Risico-reserve afvalverwijdering Bestemmingsreserve - Rente Bestemmingsreserve - Egalisatie

995.160

Totaal

995.160

Overige toevoegingen 6

Verminderingen

Stand per 31-12-2023

7

8

7.838

1.002.998 0 0

7.838

1.002.998

0

Voorzieningen Naam

Stand per 01-01-2023

1

2

Rente Vermeerderingen percentage Resultaat voorgaand jaar 3 4

Dotatie

5

Overige toevoegingen 6

Verminderingen

Stand per 31-12-2023

7

8

Nazorg stortplaatsen Voorschot aan Zevenbergen voorziening

25.884.893 5,06% -17.367

625.838

1.345.177 109.270

25.165.554 -126.637

Totaal

25.867.526

625.838

1.454.447

25.038.917

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 22

7.0

Controleverklaring

Jaarrekening 2023 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

| 23