Document · PDF

Bijlage 1 Begroting NGS 2023

Gemeenteraad (openbaar) 29 juni 2022, gemeente Baarle-NassauBij agendapunt: Voorstel tot Kennis nemen van de jaarstukken 2021 en de begroting 2023 van de Gemeenschappelijke Regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen4.185 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Begroting

2023

Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Vastgesteld op 2022 door het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

Begroting 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2

Inhoudsopgave a. Beleidsbegroting 1.

Inleiding

blz.

Toelichting op de taakuitvoering

blz.

Voorgeschreven paragrafen

blz.

Samenvatting van de financiële effecten

blz.

b. Financiële begroting 5.

Balans

blz.

Begroting van baten en lasten op economische categorieën

blz.

Meerjarenbegroting

blz.

Bijdrage per gemeente

blz.

Bijlage 1

Overzicht van vaste activa

blz.

Bijlage 2

Overzicht van reserves en voorzieningen

blz.

Begroting 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2

a. Beleidsbegroting 1. Inleiding Op 3 januari 2011 is in Etten-Leur de nieuwe gemeenschappelijke regeling Regio West–Brabant bekrachtigd met 19 bestuurlijke handtekeningen. Dit had tot gevolg dat de bestaande gemeenschappelijke regeling Milieu & Afval regio Breda (MARB) werd afgeslankt tot de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. De afgeslankte gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen is een gemeenschappelijke regeling zonder eigen personeel. De Nazorg gesloten stortplaatsen is voor 81% eigenaar van de stortplaats Zevenbergen, Attero is eigenaar voor de andere 19%. De Nazorg is geen eigenaar van stortplaats Bavel-Dorst. Met ingang van 2014 is de gemeenschappelijke regeling onderworpen aan de Wet Schatkistbankieren. Dit houdt in dat het rijk de decentrale overheden verplicht “overtollige” middelen aan te houden in de schatkist. Aangezien de renteopbrengsten ontoereikend zijn om de voorziening op peil te houden, is het noodzakelijk dat er aan de deelnemende gemeenten jaarlijks een bijdrage wordt gevraagd. Zoals in de kadernotitie uit 2022 was voorgesteld, is in deze begroting de gevraagde bijdrage voor de jaren 2022-2025 gelijk gebleven aan de jaren 2019-2021.

Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen BavelDorst en Zevenbergen, gelet op de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

BESLUIT: De begroting 2023 voor de Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen vast te stellen.

Aldus besloten op

2022,

G.J.A.M. de Weert Voorzitter

Begroting 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2

2. Toelichting op de taakuitvoering Het openbaar lichaam heeft tot doel de belangen van de 10 deelnemende gemeenten te behartigen bij de eeuwigdurende nazorg van de regionale stortplaats Zevenbergen en de afvalstoffenberging BavelDorst. In de inleiding is al aangegeven, dat de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen geen eigen personeel in dienst heeft. In de vorm van dienstverlening worden de taken uitgevoerd door de gemeente Breda. Bij de taakuitvoering is het volgende onderscheid gemaakt: a) b) c) d) e)

Beheer van het vermogen van de stortplaatsen Control van het technisch beheer van de stortplaatsen Ondersteuning met name op financieel administratief gebied (incl. p&c-cyclus) Advisering van Algemeen en Dagelijks Bestuur Ondersteuning op secretarieel gebied

Ad a: Het vermogen van de gemeenschappelijke regeling omvat per 1-1-2022 ruim € 27,2 miljoen. Dit is samengesteld uit de algemene risicoreserve afvalverwerking en het nazorgfonds voor de gesloten stortplaats Bavel-Dorst. Daarnaast is in het verleden reeds een aanbetaling gedaan aan de provincie in het kader van de nog over te dragen stortplaats in Zevenbergen. Het aandeel van de gemeenschappelijke regeling van deze vooruitbetaling is per 1-1-2022 gewaardeerd op ruim € 11,6 miljoen. Deze middelen zijn belegd in het provinciale Nazorgfonds en hebben over 2021 een rendement opgeleverd van 4,63%. De voorziening nazorg stortplaatsen dient ter financiering van de eeuwigdurende nazorg voor de gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. Door de 10 verantwoordelijke gemeenten is deze nazorg opgedragen aan de gemeenschappelijke regeling. De hoogte van deze voorzieningen wordt bepaald door het contant maken van de kosten behorende bij de opgestelde nazorgplannen. Hierbij wordt vooralsnog gerekend met het landelijk gehanteerde rentepercentage van 5,06%. Medio 2019 is er een convenant gesloten tussen de provincie NoordBrabant en de Brabantse stortplaatsen, waarin is afgesproken dat de overdracht van de Brabantse stortplaatsen met maximaal 10 jaar is uitgesteld. Dit geldt dus ook voor stortplaats Zevenbergen.

Binnen deze termijn wordt de rekenrente gehandhaafd op 5,06% en zal niet naar beneden worden bijgesteld. Het doel is om deze jaren te benutten om alternatieven te onderzoeken hoe met de stortplaats om te gaan en op welke manieren enerzijds mogelijke kostenbesparingen gerealiseerd kunnen worden en anderzijds mogelijk inkomsten gegenereerd kunnen worden.

Begroting 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2

In de begrotingen 2019-2022 is de bijdrage voor de deelnemende gemeenten geëgaliseerd, zodat niet jaarlijks de mutatie in bijdrage bestuurlijk toegelicht hoeft te worden. Bij de input voor de kadernotitie 2023 is door diverse gemeenten meegegeven dat de meerjarenbegroting (2023-2026) opgesteld zou moeten worden op basis van gelijkblijvende bijdrage. Hierbij spelen een aantal factoren een rol. 1. In 2020 heeft Sweco een herberekening gedaan van het benodigde doelvermogen per 2020. De constatering is hierbij gedaan dat de werkelijke hoogte van de voorziening momenteel zo’n 10% hoger is. 2. De resultaten van het onderzoek naar de kwaliteit van de afdekfolie van stortplaats BavelDorst zijn voor fase 1 afgerond en in november 2021 bekend geworden. Op basis van dit onderzoek lijkt het erop dat de levensduur van de afdekfolie van fase 1 verhoogd kan worden van 50 naar 100 jaar, gerekend van het aanlegmoment in 1997. Sweco voert nu hetzelfde onderzoek uit in fase 2 en 3 en verwacht de resultaten in 2023 te delen. 3. Stortplaats Bavel-Dorst wordt al jaren beschouwd als ware het een leemtewet stortplaats. Dit is het echter niet. Er wordt met het bevoegd gezag en Sweco, verder onderzocht wat het kan betekenen om voor de nazorgtaken af te stappen van de leemtewet. Het is nog te vroeg om hier ook financiële consequenties aan te kunnen verbinden.

Op basis van de bovenstaande factoren wordt voorgesteld om de bijdrage in de meerjarenbegroting 2023-2026 gelijk te houden. De betreffende ontwikkelingen bieden voldoende vertrouwen en ruimte om de bijdrage niet te laten stijgen. Uitgaande van de begrote nazorgkosten voor stortplaats Bavel-Dorst en begrote pre-nazorgkosten voor stortplaats Zevenbergen, betekent een gelijke bijdrage wel dat de GR gaan interen op de huidige hoogte van de voorziening. Op basis van de beschikbare informatie van Sweco (stortplaats BavelDorst) en Attero (stortplaats Zevenbergen variëren de jaarlijkse begrote nazorgkosten voor de jaren 2023-2026 tussen de € 660.000 en € 1.440.000. Hierin valt vooral 2023 op waarbij een hoge kostenpost begroot wordt voor het vervangen van het percolaatopvang- en afvoersysteem bij stortplaats Bavel-Dorst. De kosten hiervoor worden door Sweco geschat tussen de € 600.000 en € 900.000 waarvan het merendeel in 2022 wordt begroot. Daarnaast zijn er dan nog de jaarlijkse bedrijfsvoeringskosten. Bij een gelijkblijvende bijdrage houdt dit in dat de GR in de komende vier jaar totaal zo’n € 1.200.000 inteert op de voorziening. Gezien de positieve toekomstverwachtingen is een stabiele bijdrage goed te onderbouwen.

Vanwege de omvang van de jaarlijkse kosten wordt vooralsnog geen verlaging van de bijdrage voorgesteld en zal er gewacht worden op de resultaten van het verdere onderzoek naar de afdeklaag. Ad b: De volledige verantwoordelijkheid voor het technisch beheer van de regionale stortplaats Zevenbergen ligt bij Attero B.V. Zij zijn de huidige houder van de milieuvergunning en exploitant van deze gesloten stortplaats. Het gesloten convenant en het uitstellen van de overdracht aan de provincie Noord-Brabant, betekent dat Attero B.V. langer kosten blijft maken voor de nazorg van stortplaats Zevenbergen. Dit betreft de pre-nazorgkosten. Het is wenselijk om de pre-nazorgkosten voor stortplaats Zevenbergen te betalen uit de voorziening voor Bavel-Dorst, aangezien deze middelen in de Schatkist gestort zijn en 0% rendement opleveren. De middelen voor stortplaats Zevenbergen, als onderdeel van het provinciaal Nazorgfonds, zijn belegd en leveren wel rendement op. De jaarlijkse pre-nazorgkosten worden geschat op circa € 210.000. Begroting 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2

Het beheer en onderhoud van de stortplaats Bavel-Dorst wordt uitgevoerd door Sweco Nederland B.V. Zij zijn zowel vergunninghouder als eigenaar. Op basis van de overeenkomst tussen Sweco en de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen (als rechtsopvolger van MARB) is de financiële verantwoordelijkheid voor de eeuwigdurende nazorg voor de in de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten. Het toekomstig onderhoud voor deze stortlocatie is vastgelegd in een door het Algemeen Bestuur vastgesteld nazorgplan, aan de hand waarvan het jaarlijks onderhoudsprogramma door Sweco wordt opgesteld en ter goedkeuring wordt voorgelegd. Bij de beoordeling van dit programma wordt technisch advies gevraagd aan Adviesbureau Syntraal. Na afloop van het jaar wordt de daadwerkelijke uitvoering getoetst. Bij de afrekening van het jaarprogramma wordt door een externe accountant de rechtmatigheid van de uitvoering getoetst. De voorgenomen ontwikkelingen op en rond de voormalige stortplaats (evenementenzone Bavelse Berg) vragen om extra alertheid op de eventuele risico’s voor de gemeenschappelijke regeling. Als er door hergebruik (hergebruikplan) aantoonbaar meer kosten gemaakt moeten worden komen die niet voor rekening van de GR NGS. Dat heeft Sweco op schrift gegarandeerd. Hier loopt de GR dus geen risico op extra of hogere kosten.

De aanleg van een zonnepark is in 2021 gerealiseerd door Sweco in samenwerking met Groendus.

Ad c: Binnen de taakuitvoering Financiële ondersteuning vindt onder meer de betaling en verantwoording van kosten en opbrengsten plaats, zoals termijnen van onderhoud, de verrekening van de dienstverlening en het opstellen van kadernotitie, jaarrekening en begroting. Na het liquideren van de beleggingsportefeuille is geen ondersteuning op het gebied van treasury meer noodzakelijk en is het beheer van het aantal bankrekeningen sterk vereenvoudigd. In 2019 is opnieuw een lening van € 8 miljoen afgesloten met de gemeente Breda voor een periode van 5 jaar. Dit leidt jaarlijks tot renteopbrengsten tegen een percentage van 0,3%.

Ad d: Vanwege alle ontwikkelingen die momenteel spelen binnen de gemeenschappelijke regeling vindt er ook veelvuldig (ambtelijke) ondersteuning en advisering plaats van zowel het Algemeen als het Dagelijks bestuur en de contactambtenaren. Hieronder valt ook het naheffingsdossier Attero.

Ad e: De secretariële ondersteuning bestaat onder andere uit de organisatie van bijeenkomsten en de verslaglegging, archivering en verspreiding daarvan van de vergaderingen van het Algemeen en Dagelijks bestuur.

Begroting 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2

3. Verplichte paragrafen 3.1 Lokale heffingen n.v.t.

3.2 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is een maatstaf om te beoordelen of de gemeenschappelijke regeling in staat is om nadelige (financiële) gevolgen van risico’s op te vangen zonder dat daarbij de continuïteit in de uitvoering van taken in gevaar komt. Het weerstandsvermogen bestaat uit de verhouding tussen de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen waarover de gemeenschappelijke regeling kan beschikken om niet begrote kosten te kunnen dekken en alle risico’s waarvoor nog geen voorzieningen zijn gevormd. De gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen beschikt over een Algemene risicoreserve waarvan de stand eind 2022 wordt geraamd op € 997.672. De getroffen voorziening voor de toekomstige kosten uit het nazorgplan voor de voormalige stortplaatsen wordt elk jaar, bij het samenstellen van de jaarrekening, beoordeeld en zo op het vereiste niveau gebracht. Deze voorziening is niet vrij aanwendbaar en behoort tot het vreemde vermogen.Een overzicht van de reserves en voorzieningen is opgenomen in bijlage 2 bij deze begroting.

3.3 Risico’s Een risico is een onzekere gebeurtenis met nadelige financiële gevolgen. Niet duidelijk is of de gebeurtenis gaat plaatsvinden en hoe groot de financiële gevolgen zullen zijn. Op het moment dat deze financiële gevolgen gedekt zijn (bijvoorbeeld door het instellen van een reserve) is het niet langer een risico. Ook op het moment dat het zeker is dat een gebeurtenis gaat plaatsvinden, vervalt het risico en dienen de financiële gevolgen opgenomen te worden in de begroting. Bij mogelijke risico's voor de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen kan gedacht worden aan de gevolgen van verontreiniging van grond- en oppervlakte water en lucht als gevolg van calamiteiten op of rond de voormalige stortplaatsen, waarbij (gevaarlijke) chemische stoffen vrij komen. Het concretiseren van de financiële gevolgen van dergelijke risico’s is een ondoenlijke zaak. De Algemene Risicoreserve vormt een eerste buffer. Daarnaast is ook bij het onderzoek naar de jaarlijkse ontwikkeling van het doelvermogen gebleken dat bij de uitgangspunten een risicocomponent van 10% wordt gehanteerd. Ook binnen de totale hoogte van de voorziening zit dus een inmiddels een behoorlijk bedrag ten behoeve van eventuele risico’s.

3.4 Onderhoud kapitaalgoederen De enige kapitaalgoederen waarover de gemeenschappelijke regeling beschikt, zijn de gronden op en rond de voormalige stortplaats te Zevenbergen met enkele opstallen. Vanwege de uitstel van de overdracht van de stortplaats met maximaal 10 jaar, is het voornemen om de gronden te verkopen aan Intergolf Moerdijk B.V. van de baan. Derhalve blijft de waarde van de gronden als materiële vaste activa per 2023 op de balans staan.

Begroting 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2

3.5 Financiering Sinds de invoering van de Wet schatkistbankieren was het niet meer mogelijk om de financiering van de taken van de gemeenschappelijke regeling zo veel mogelijk te realiseren met de renteopbrengsten van de belegde middelen. Vanwege de liquidatie van de volledige beleggingsportefeuille in 2017 worden er geen renteopbrengsten meer gegenereerd. Zoals in paragraaf 2 ad c is toegelicht heeft de gemeenschappelijke regeling vanaf 4 maart 2019 een nieuwe lening van € 8 miljoen afgesloten met de gemeente Breda voor een rentepercentage van 0,3%. Dit levert de GR op jaarbasis nog € 24.000 aan rente op. In totaal zal er ultimo 2023 circa € 17,1 miljoen in de schatkist gestort zijn, welke geen rente genereert en € 8 miljoen is uitgeleend aan gemeente Breda. Hiernaast heeft de GR nog één betaalrekening bij de BNG. Dekking van de kosten zal dus voornamelijk geschieden door de bijdrage van de deelnemende gemeenten, waarbij het inwoneraantal als verdeelsleutel wordt gehanteerd.

3.6 Bedrijfsvoering De gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen heeft zelf geen personeel in dienst. De taken met betrekking tot ondersteuning, advisering, secretariaat, financieel beheer en toezicht op technisch beheer zijn middels een dienstverleningsovereenkomst opgedragen aan de gemeente Breda.

3.7 Verbonden partijen Voor de tien deelnemende gemeenten vormt de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen een verbonden partij. De gemeenschappelijke regeling zelf kent geen verbonden partijen. 3.8 Grondbeleid n.v.t.

Begroting 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2

4. Samenvatting van de financiële effecten bij de begroting 2023 De baten worden als volgt gespecificeerd: Renteopbrengsten Lening gemeente Breda Schatkistbankieren Totaal

€ € €

24.000 0 24.000

Er geldt een rentepercentage van 0,30% voor de lening aan Gemeente Breda tot het einde van de looptijd op 4 maart 2024. Voor schatkistbankieren geldt een rentepercentage van 0,0%. Pachtopbrengsten Erfpacht Attero Pacht agrarische percelen Totaal

€ € €

13.543 3.000 16.543

€

663.295

€

703.838

€

625.838

Kosten dienstverlening gemeente Breda Accountantskosten Overige kosten derden Totaal

€ € € €

63.500 4.500 10.000 78.000

Totale lasten:

€

703.838

Resultaat voor bestemming:

€

Bijdragen deelnemende gemeenten Om de voorziening op peil te houden is een bijdrage van de gemeenten onontkoombaar. Er wordt voorgesteld om de bijdrage voor de komende jaren gelijk te houden. Totale baten: De lasten worden als volgt gespecificeerd: Dotatie aan de voorziening Overheadkosten

Begroting 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2

B. Financiële begroting 5. Balans per 31 december 2023 ACTIVA

31-12-2023

31-12-2022

31-12-2021

(bedragen in hele euro's A. Vaste activa 1.

Materiele vaste activa

1.1

Investeringen met een economisch nut

955.786

1.1.1 Gronden uitgegeven in erfpacht

671.317

1.2

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

284.469

Financiele vaste activa

2.1 Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

8.000.000 8.000.000

Totaal vaste activa

8.000.000 8.000.000

8.955.786

8.000.000 8.000.000

8.955.786

B. Vlottende activa 3.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

3.1 Vorderingen op openbare lichamen

3.2 Overige vorderingen

Liquide middelen

4.1 Bank- en girosaldi

17.059.845 17.059.845

5.1 Overige nog te ontvangen bedragen

570 17.914.844

17.914.844

5. Overlopende activa

570

18.622.187 18.622.187

13.543 13.543

Totaal vlottende activa

17.059.845

17.914.844

18.636.300

Totaal

26.015.631

26.870.630

27.592.086

PASSIVA

31-12-2023

31-12-2022

31-12-2021

(bedragen in hele euro's C. Vaste passiva 1.

Eigen vermogen:

1.1 Algemene reserve

997.672 997.672

1.015.309 1.015.309

997.672 1.015.309

1.2 Bestemmingsreserve - Rente

6.300

1.2 Bestemmingsreserve - Egalisatie

61.661

1.3 Resultaat na bestemming

85.598-

Voorzieningen

2.1 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

25.017.959 25.017.959

Totaal vaste passiva

25.805.321 25.805.321

26.015.631

26.201.250 26.201.250

26.820.630

27.198.921

D. Vlottende passiva 3.

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

3.1 Overige schulden 4. Overlopende passiva

3.053 3.053

50.000

390.111

4.1 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouw d en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal vlottende passiva Totaal

50.000 26.015.631

390.111 50.000

393.165

26.870.630

27.592.086

Begroting 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2

| 10

6. Begroting van baten en lasten 2023 Begroting 2023

Begroting 2022

Rekening 2021

€

LASTEN

Overheadkosten

78.000

77.000

78.569

Dotatie aan voorziening

625.838

626.838

691.099

Totaal

703.838

769.668

Renteopbrengsten

24.000

4.131

(Erf)pachten e.d.

16.543

Bijdrage deelnemende gemeenten

663.295

663.396

Totaal

703.838

684.070

85.598-

Resultaat voor bestemming

85.598-

Toevoeging algemene risicoreserve afvalverwerking

BATEN

RESULTAAT Resultaat voor bestemming

RESULTAATBESTEMMING

Onttrekking algemene risicoreserve afvalverwerking

17.637

Toevoeging bestemmingsreserve - Rente Onttrekking bestemmingsreserve - Rente

6.300

Onttrekking bestemmingsreserve - Egalisatie

61.661

Saldo na begrote storting en onttrekking

Resultaat na bestemming

Toevoeging bestemmingsreserve - Egalisatie

Begroting 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2

| 11

7. Meerjarenbegroting 2023-2026 In onderstaande meerjarenbegroting is, conform vastgestelde kadernotitie 2023, uitgegaan van gelijkblijvende bijdrage voor de jaren 2023 t/m 2026. Op basis van de begrote jaarlijkse nazorgkosten, betekent een gelijkblijvende bijdrage dat de GR in de komende jaren gaat interen op de hoogte van de voorziening conform de huidige uitgangspunten. In de loop van 2023 zijn de definitieve uitkomsten beschikbaar van het onderzoek naar de levensduur van de afdeklaag. Als hieruit blijkt dat de levensduur volledig verlengd kan worden van 50 naar 100 jaar, betekent dit dat het rekenmodel een wezenlijk andere ontwikkeling van het doelvermogen laat zien. Gezien de positieve verwachtingen hieromtrent, wordt onderstaande meerjarenbegroting voorgesteld. Taakveld

0.4

7.3

Taakveld

7.3

Omschrijving

Lasten Begroting Begroting 2023 2024

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2025

Begroting 2026

Overhead DVO gemeente Breda Accountantskosten Kosten derden mbt beleggingen Kosten derden overig Totaal overhead

65.509 4.890 8.170 78.569

63.500 3.500 10.000 77.000

63.500 4.500 10.000 78.000

63.500 4.500

Afval Dotatie voorziening

691.099

626.838

625.838

601.838

TOTAAL LASTEN

769.668

703.838

679.838

Rekening 2021

Begroting 2022

Baten Begroting Begroting 2023 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Afval Pachten e.d. Ontvangen rente uitstaande gelden Bijdragen deelnemende gemeenten

16.543 4.131 663.396

16.543 24.000 663.295

16.543 663.295

TOTAAL BATEN

684.070

703.838

679.838

RESULTAAT VOOR BESTEMMING

85.598-

onttrekking algemene reserve toevoeging algemene reserve onttrekking bestemmingreserve - Rente toevoeging bestemmingsreserve - Rente onttrekking bestemmingsreserve - Egalisatie toevoeging bestemmingsreserve - Egalisatie

17.637

Omschrijving

RESULTAAT NA BESTEMMING

10.000 78.000

6.300 61.661

Mochten de ontwikkelingen er aanleiding toe geven, bestaat altijd de mogelijkheid om de begroting tussentijds te wijzigen en anders worden deze ontwikkelingen en mogelijk vernieuwde uitgangspunten verwerkt in de meerjarenbegroting van 2024.

Begroting 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2

| 12

8. Geraamde bijdrage deelnemende gemeenten 2023 - 2026 Er wordt voorgesteld om de bijdrage voor de jaren 2023-2026 gelijk te houden aan de bijdrage zoals die vanaf 2019 is gehanteerd. Om die reden heeft ook geen actualisatie van de inwoneraantallen plaatsgevonden.

Gemeente Altena Alphen-Chaam Baarle-Nassau Breda Drimmelen Etten-Leur Geertruidenberg Moerdijk Oosterhout Zundert Totaal

Aantal inwoners per 1-12018 Percentage Bijdrage NGS 54.757 11,87 € 78.756 10.083 2,19 € 14.502 6.801 1,47 € 9.782 183.749 39,84 € 264.284 27.064 5,87 € 38.926 43.528 9,44 € 62.606 21.529 4,67 € 30.965 36.966 8,02 € 53.168 55.169 11,96 € 79.349 21.524 4,67 € 30.958 461.170 100 € 663.295

Bedrag per inwoner € 1,4383 € 1,4383 € 1,4383 € 1,4383 € 1,4383 € 1,4383 € 1,4383 € 1,4383 € 1,4383 € 1,4383

Begroting 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2

| 13

Bijlage 1 Overzicht van vaste activa Overzicht van de boekwaarden van de gronden onder en rondom de stortplaats Zevenbergen. OMSCHRIJVING INVESTERING

2022

2023

Boekwaarde Vermeerper deringen 1-1-2022 2022

AFSCHRIJVING

Verminde- Boekwaarde Vermeerringen per deringen 2022 31-12-2022 2023

(2+3+4) 5

Verminde- Boekwaarde tot en met ringen per 2022 2023 31-12-2023

(5+6+7) 8

Waarde zand

78.277

Gronden binnen exploitatiegebied

671.317

Gronden buiten exploitatiegebied

206.192

Totaal

955.786

in 2022

in 2023

Toelichting: Vanwege het ondertekende convenant en de uitstel van de overdracht, zijn in deze begroting geen mutaties doorgevoerd in de waarde van de vaste activa.

Begroting 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2

| 14

Bijlage 2 Overzicht van reserves en voorzieningen De Algemene Risicoreserve afvalverwerking is bedoeld om mogelijke tegenvallers bij de nazorgverplichtingen van de beide stortplaatsen te kunnen opvangen. De Bestemmingsreserve - Rente is bedoeld om het gemis aan renteopbrengsten te compenseren als gevolg van de liquidatie van de beleggingsportefeuille in 2017. Deze reserve is ultimo 2021 volledig gebruikt en hier zal geen aanspraak meer op worden gedaan. De Bestemmingsreserve - Egalisatie wordt vanaf gehanteerd om voor de jaren 2019 tot en met 2021 de bijdrage voor de deelnemende gemeenten gelijk te kunnen houden. In 2019 vond de storting in deze reserve plaats, terwijl er in 2020 en 2021 een onttrekking uit plaatsvindt. Ook deze reserve loopt ultimo 2021 af. Reserves NAAM RESERVE

SALDO

1 Algemene risicoreserve afvalverwerking Bestemmingsreserve renteopbrengsten Bestemmingsreserve egalisatie bijdrage

Totaal

MUTATIES 2022

SALDO

MUTATIES 2023

SALDO

per 31-122021 vlg. jaarrekening 2021

Resultaat bestemming

Saldo na resultaat bestemming

stortingen

onttrekkingen

Resultaat 2022

per 1-1-2022

stortingen

onttrekkingen

Resultaat 2023

per 31-122023

-17.637

997.672

1.034.871

-19.562

1.015.309

54.800

-48.500

6.300

136.840

-75.179

61.661

1.034.871

-143.241

1.083.270

67.961

-17.637

997.672

Begroting 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2

| 15

997.672

De rechtstreeks toewijsbare lasten worden onttrokken aan de voorziening. Deze lasten betreffen onder andere de advieskosten van Syntraal (voorheen: Tauw) en de nazorgkosten van Sweco voor de stortplaats Bavel-Dorst en pre-nazorgkosten van Attero voor de stortplaats Zevenbergen. De hoogte van de dotatie is voor de jaren 2022 tot en met 2025 berekend vanuit het uitgangspunt om de bijdrage voor die jaren gelijk te houden. Vanaf 2022 zal er daarmee ingeteerd worden op de hoogte van de voorziening. Voorzieningen

NAAM VOORZIENING

SALDO

MUTATIES 2022

per 31-122021 vlg. jaarrekening 2021

rentepercentage

Dotatie

stortingen

Nazorg stortplaatsen

26.201.250

626.838

Totaal

26.201.250

626.838

SALDO

MUTATIES 2023

SALDO

onttrekkingen

per 1-1-2023

rentepercentage

Dotatie

stortingen

onttrekkingen

per 31-122022

1.022.767

25.805.321

626.838

1.414.200

25.017.959

1.022.767

25.805.321

626.838

1.414.200

25.017.959

Begroting 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2

| 16

Begroting 2022 | Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen v0.2

| 17

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11541405/1