BGTS Baarle - Enclaveraad 23 juni 2022 - Cultuurcentrum Baarle - goedkeuren rekening 2021

Benelux Groepering voor Territoriale Samenwerking

BGTS BAARLE

Enclaveraad Vergadering: 23 juni 2022 Agendapunt: X Onderwerp: Cultuurcentrum Baarle – goedkeuren jaarrekening 2021 Bijlagen:

Jaarrekening 2021 – Cultuurcentrum Baarle

INLEIDING

De beide gemeenteraden hebben in hun gemeenschappelijke vergadering van 10 december 2020 (GOB-plenair) de begroting 2021 van het Cultuurcentrum Baarle (CCB) goedgekeurd. De maximale subsidiebijdragen werden op basis van deze goedgekeurde begroting voorlopig vastgesteld op respectievelijk € 276.456 voor Baarle-Nassau en € 128.980 voor Baarle-Hertog. De jaarrekening geeft inzicht in de financiële realisatie over dit jaar. Hierbij vindt u de jaarrekening 2021 van het CCB. Deze sluit met een subsidiabel tekort van € 380.783. De gerealiseerde cijfers 2021 liggen lager dan de begrote cijfers 2021. EXPLOITATIEOVEREENKOMST ALS BASIS VOOR GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN

Het CCB wordt in haar werking gesubsidieerd door de gemeenten Baarle-Nassau en BaarleHertog. De wijze van subsidiëring wordt beschreven in de exploitatieovereenkomst, afgesloten tussen de stichting CCB en de beide gemeenten. In de exploitatieovereenkomst staat per kostencategorie hoe de financiële verdeling volgens verdeelsleutels tussen de gemeenten onderling is geregeld. Deze afspraken zijn de basis voor de beoordeling van de jaarrekening en de verdeling van de bijdrage over de gemeenten. In de exploitatieovereenkomst is verder bepaald dat bij de jaarrekening een verklaring van een accountant gevoegd moet worden. De conclusie van de accountant is net als voorgaande jaren: “Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Cultureel Centrum Baarle per 31 december 2020 en van het resultaat over 2020.” Hiermee werd voldaan aan deze voorwaarde uit de exploitatieovereenkomst. DE GEREALISEERDE EXPLOITATIE 2021

Het verschil tussen de begroting 2021, zijnde € 405.435, en de exploitatie 2021, zijnde € 380.783, bedraagt € 24.652. Het verschil kan verklaard worden aan de hand van onderstaande posten: •

•

De personeelskosten vallen lager uit dan begroot. In 2020 werd er naar aanleiding van het pensioen van een beheerder 2 maanden dubbel gelopen met de nieuwe beheerder. In 2021 vallen hierdoor de personeelskosten lager uit. Het contigent verlof- en overuren wordt weggewerkt, vandaar dat er een opbrengst geboekt werd bij deze post. De stichting CCB heeft een vast energiecontract tot eind 2022 voor gas en elektriciteit. De energiekosten bestaan uit gas (€ 32.390), elektriciteit (€ 22.072) en water (€ 520). Het Cultuurcentrum Baarle was in 2021 o.w.v. corona nog een tijd gesloten, maar toch al

BGTS Baarle | Singel 1, 5111 CC Baarle-Nassau

1/2

• • • • •

meer open dan in 2020. Daarom was er een lichte stijging van de energiekosten. De schoonmaakkosten blijven hoog door de extra aandacht voor hygiëne (corona). De sluiting van het Cultuurcentrum Baarle zorgde voor heel wat minder activiteiten en daardoor ook lagere buffetkosten. Onder meer door corona zijn er ook nieuwe activiteiten ontstaan, zoals de Zomer van Baarle. Het theaterproject Willem I kostte meer dan voorzien, maar bracht anderzijds ook meer op met als resultaat dat het project break-even draaide. Een aantal cursussen werden geannuleerd door een te beperkte belangstelling en andere door corona. Door de sluiting waren er minder opbrengsten uit stencil- en kopieerwerk. Anderzijds zijn de hogere lasten voor kantoorartikelen te wijten aan een grote aankoop van lamineerhoezen. De verhuur van de vaste lokalen bleef hetzelfde, maar incidenteel verhuur daalde en bleef zeer beperkt. In 2021 werd een indexering op de huurprijzen van 6% doorgerekend. Dit gebeurt eens in de drie jaar.

GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN 2021

Als we de gegevens uit de rekening 2021 afzetten tegen de afspraken uit de exploitatieovereenkomst, leidt dat tot de onderstaande gemeentelijke bijdragen: totaal

Baarle-Nassau

Baarle-Hertog

diverse exploitatie 2/3 - 1/3

€ 308.013

€ 205.342

€ 102.671

directie en subsidiabele cursussen 3/4 - 1/4

€ 65.510

€ 49.133

€ 16.377

eigen activiteiten 3/4 - 1/4

€ 7.260

€ 5.445

€ 1.815

€ 380.783

€ 259.920

€ 120.863

Voorstel 1. De jaarrekening 2021 van het CCB goed te keuren. 2. Op basis van de jaarrekening 2021 en de exploitatieovereenkomst de gezamenlijke gemeentelijke bijdragen definitief vaststellen op € 380.783 waarvan € 259.920 ten laste van de gemeente Baarle-Nassau en € 120.863 ten laste van de gemeente Baarle-Hertog.

BGTS Baarle | Singel 1, 5111 CC Baarle-Nassau

2/2