Beantwoording technische vraag fractie Ulicoten normenkader

Beantwoording technische vraag fractie Ulicoten m.b.t. het voorstel ‘normenkader rechtmatigheidstoetsen 2021’ (agendapunt 8 cie. B&M 1 december 2021).

Vraag: Is er nog meer interne wet- en regelgeving die nu niet is opgenomen in het normenkader. En zo ja, om welke wet- en regelgeving gaat het dan? Antwoord: Bij het opstellen van het normenkader moeten wij de relevante externe wet- en regelgeving opnemen. Bij de interne wet- en regelgeving hebben we de documenten opgenomen die de accountant als relevant heeft bestempeld voor zijn controle. We volgen hiermee dezelfde lijn als vorig jaar. De enige interne regelgeving met financiële consequenties die we niet meenemen is het intern inkoopbeleid. Aan het normenkader voor 2016 hadden we die toegevoegd onder de interne regelgeving. Echter, omdat het in gemeentelijke organisaties eerder uitzondering dan regel is, dat het inkoopbeleid onderdeel vormt van het normenkader, werd dit door onze accountant nog op tijd voor aanvang van zijn werkzaamheden afgeraden. De accountant is het met ons eens dat de controleaanpak tot en met 2015 voor de oordeelsvorming over inkoop en aanbesteding afdoende is en niet gewijzigd hoeft te worden. Op grond van het normenkader zou controle van de jaarrekening op het inkoopbeleid enorm veel extra inzet van de accountant als ook van het ambtelijk apparaat vragen, waarmee intern en ook in het contract met de accountant geen rekening is gehouden. Dit zou dus ook meerwerk voor de accountant en extra kosten voor de gemeente betekenen.

Daarom is destijds door de raad ingestemd met het verwijderen van het intern inkoopbeleid uit het normenkader en heeft de raad een gewijzigd normenkader zonder intern inkoopbeleid vastgesteld.

Van: Aloijs Rijvers <aloijsrijvers@gmail.com> Verzonden: dinsdag 30 november 2021 14:11 Aan: Herman Veraart <HVeraart@baarle-nassau.nl>; Griffie Baarle-Nassau <griffie@baarlenassau.nl> Onderwerp: Commissie B&M betreft agendapunt 8 Als commissielid van FU wil ik graag de complete lijst hebben van de niet verplichte interne regelgeving te ontvangen. Ik vraag dit omdat de raad het normenkader vastgesteld en zelf kan bepalen welke interne regelgeving op het normenkader zet of niet. Als volgens ambtelijk onafhankelijk oordeel op bepaalde interne regelgeving geen mogelijke rechtmatigheidsaspecten van toepassing kunnen zijn dan kan dat aangegeven worden per regelgeving. I,v.m.de rolverdeling tussen raad en college en het aspect dat de raad de opdrachtgever is van de accountant en de raad een controlerende rol heeft is mijn verzoek om met deze vraag zorgvuldig om te gaan en dit als griffie als orgaan van de raad dit te borgen. met vriendelijk groet Aloijs Rijvers