Document · PDF

ABG Jaarstukken 2020

Gemeenteraad (openbaar) 30 juni 2021, gemeente Baarle-NassauBij agendapunt: Voorstel tot kennisnemen van de jaarstukken 2020 en geen zienswijze in te dienen ten aanzien van de begroting 2022 (meerjarenbegroting 2023-2025) ABG organisatie14.746 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Stand per 31-122020

Stand per 31-122019

2.778.196

3.483.611

50.986

5.031

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist looptijd < 1 jaar

2.390.136

141.105

Totaal vorderingen

5.219.318

3.629.747

Overige vorderingen

Vorderingen op openbare lichamen De post vorderingen op openbare lichamen bestaat grotendeels uit de bijdragen, maatwerkopdrachten, speciale verzoektaken en detacheringsvergoedingen die de ABG in rekening brengt bij de gemeenten Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen. De post overige vorderingen betreft o.a. vorderingen op diverse (oud) medewerkers i.v.m. fiscalisering ambtenarenhypotheken en ontvangen credit-facturen. Schatkistbankieren Per balansdatum heeft de ABG-organisatie een bedrag van € 2.390.136 uitstaan bij de Nederlandse schatkist. Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen. Schatkistbankieren is ingevoerd voor gemeenten, provincies, waterschappen, en Jaarstukken 2020 ABG-organisatie

gemeenschappelijke regelingen. Dit heeft een positief effect op de omvang van de EMU-schuld. Depositotarieven en inleentarieven worden geharmoniseerd. Decentrale overheden, waaronder gemeenten, krijgen op de deposito’s een rente vergoed die gelijk is aan de rentes die de Nederlandse staat betaalt op leningen die ze op de markt aangaat. In onderstaande tabel geven we per kwartaal inzicht in de banksaldi voor het schatkistbankieren: Kwartaal 1

Bedragen x € 1.000 Kwartaal 3 Kwartaal 4

Kwartaal 2

Op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist gehouden middelen

120

123

160

179

Drempelbedrag

250

Ruimte onder drempelbedrag

130

127

Overschrijding van het drempelbedrag

Een voorwaarde voor schatkistbankieren is dat het saldo bij de Bank Nederlandse Gemeenten automatisch wordt afgeroomd. Hiervoor is een intradaglimiet afgesproken met het Ministerie van Financiën. Liquide middelen Overzicht liquide middelen Omschrijving

Stand per 31-122020

Stand per 31-122019

Banksaldi

251.105

202.555

Totaal liquide middelen

251.105

202.555

Overlopende activa Overzicht overlopende activa Omschrijving

Stand per 31-122020

Stand per 31-122019

Nog te ontvangen bedragen

118.911

31.715

Vooruitbetaalde bedragen

136.858

135.069

Totaal overlopende activa

255.769

166.784

De overlopende activa bestaan uit nog te ontvangen bedragen en bedragen die vooruitbetaald zijn. Het betreft de volgende posten (bedragen > € 10.000): Te ontvangen bijdrage gemeenten Alphen-Chaam, Baarle-Nassau, Gilze en Rijen m.b.t. afvalinzameling Diverse verzekeringspremies 2021 Licentievergoeding HD-Cyclorama’s 2021 Abonnement 2021 GovMetric Klanttevredenheidsmeting Termijnnota energie 1e kwartaal 2021 Overige posten

Jaarstukken 2020 ABG-organisatie

104.703 12.036 41.431 10.960 11.139 75.500 255.769

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Het voordelige resultaat van € 400.786 is afzonderlijk in de balans opgenomen. Bij het vaststellen van de jaarstukken 2020 wordt het bestuur voorgesteld het voordelig resultaat binnen de ABGorganisatie te bestemmen zoals is aangegeven op pagina 17.

Mutatieoverzicht eigen vermogen Bestemming resultaat

Saldo 31-12-2019

Vermeerdering 2020

Vermindering 2020

Bestemmingreserve Rekeningresultaat

25.227

198.747

180.187

6.667

Bestemmingsreserve Verlofrisico

226.111

252.600

153.354

325.357

Bestemmingsreserve eigen risico wwverplichting

55.000

Bestemmingsreserve reparatie 3e jaar ww

36.200

Bestemmingsreserve restant budget

83.059

301.100

83.059

301.100

Gerealiseerd resultaat

180.187

400.786

-180.187

400.786

Totaal Eigen Vermogen

514.584

1.045.686

435.160

1.125.110

Omschrijving

2019

Saldo 31-12-2020

0 55.000

Doel bestemmingsreserves Omschrijving

Doelstelling

Bestemmingsreserve Rekeningresultaat

Reserve ten behoeve van gerealiseerd resultaat

(voorheen Bestemmingsreserve Verbeterplan) Bestemmingsreserve Verlofrisico

Reserve om vervanging van langdurig verlof voor pensioendatum van een medewerker te financieren. Het huidige saldo is toereikend om het verlofrisico in de jaren 2021 t/m 2023 te bekostigen.

Bestemmingsreserve eigen risico ww-verplichting

Financieren eigen risico WW-verplichting

Bestemmingsreserve reparatie 3e jaar WW

Financieren derde jaar WW

Bestemmingsreserve restant budget

Reserve ten behoeve van budgetoverheveling naar volgend dienstjaar

Mutaties Eigen Vermogen Vermeerdering 2020 De vermeerdering van € 1.045.686 bestaat uit de volgende posten: Bestemmingsreserve verlofrisico (aanvulling vanuit resultaat € 74.000 + storting € 178.600 1e Turap 2020) Instellen bestemmingsreserve eigen risico ww-verplichting Instellen bestemmingsreserve reparatie 3e jaar ww (was voorheen voorziening + storting vanuit salarisadministratie) Budgetoverheveling naar 2021 t.b.v. inhuur ivm ziekteverzuim Budgetoverheveling naar 2021 t.b.v. teamactiviteit Budgetoverheveling naar 2021 t.b.v. aanpak personele problematiek Budgetoverheveling naar 2021 t.b.v. arbeidsmarktcommunicatie Budgetoverheveling naar 2021 t.b.v. projectmatig werken Budgetoverheveling naar 2021 t.b.v. uitvoering bedrijfsplan Budgetoverheveling naar 2021 t.b.v. organisatieontwikkeling Te bestemmen resultaat 2020

Jaarstukken 2020 ABG-organisatie

252.600 55.000 36.200 51.000 13.100 85.000 20.000 66.000 25.000 41.000 400.786 1.045.686

Vermindering 2020 De vermindering van € 435.160 bestaat uit de volgende posten: Kapitaallasten mobile devices 2019 (Uitvoering Verbeterplan t.l.v. resultaat 2017) Onttrekking t.b.v. bestemmingsreserve verlofrisico Onttrekking t.b.v. resultaatbestemming 2019 Onttrekking t.b.v. budgetoverhevelingen van 2019 naar 2020 (werkplekkosten, regioverkenning, digitalisering vergunningen) Onttrekking gemaakte salaris- en inhuurkosten ten laste van bestemmingsreserve verlofrisico

6.666 11.894 180.187 83.059 153.354 435.160

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Mutatieoverzicht voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Vrijval

Saldo 31-12-2019

Vermeerdering 2020

Vermindering 2020

Voorziening tegemoetkomingen n.a.v. fusie

50.000

48.730

Voorziening personeel

61.944

129.285

45.184

Voorziening reparatie versobering derde jaar WW

23.343

Totaal Voorzieningen

135.287

129.285

93.914

24.613

146.046

Omschrijving

Saldo 31-12-2020

2020 1.270

0 146.046

Doel voorzieningen Omschrijving

Doelstelling

Voorziening tegemoetkomingen n.a.v. fusie

Vergoedingen woon-werkverkeer medewerkers tot en met 2020

Voorziening personeel

Vergoeding voor uit dienst treden medewerkers

Voorziening reparatie versobering derde jaar WW

Financieren derde jaar WW. In 2020 is deze voorziening omgezet in een bestemmingsreserve.

Mutaties voorzieningen Vermeerdering 2020 De vermeerdering van € 129.285 bestaat uit de volgende posten: Toevoeging aan voorziening personeel i.v.m. uit dienst treden medewerker en ww-verplichting voormalig directeur

129.285 129.285

Vermindering 2020 De vermindering incl. vrijval van € 118.527 bestaat uit de volgende posten: Woon-werk vergoedingen medewerkers 2020 i.v.m. extra reiskilometers a.g.v. wijziging standplaats Vrijval voorziening tegemoetkoming n.a.v. fusie Vrijval voorziening repartie versobering 3e jaar ww i.v.m. omzetting naar een reserve Besteding voorziening personeel 2020

48.730 1.270 23.343 45.184 118.527

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Overzicht netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Omschrijving

Stand per 31-122020

Stand per 31-122019

Overige schulden

2.468.226

1.164.270

Totaal kortlopende schulden

2.468.226

1.164.270

Overige schulden De overige schulden hebben betrekking op diverse leveringen en diensten van derden aan de ABG-organisatie.

Jaarstukken 2020 ABG-organisatie

Overlopende passiva Overzicht overlopende passiva Omschrijving Vooruit ontvangen bedragen

Stand per 31-122020

Stand per 31-122019 0

Nog te betalen bedragen

3.114.481

2.861.778

Totaal overlopende passiva

3.114.481

2.861.778

De overlopende passiva bestaan uit bedragen die we nog moeten betalen met betrekking tot 2020. De nog te betalen bedragen bestaan uit de volgende bedragen (> € 50.000): Loonbelasting december Omzetbelasting 4e kwartaal ABP pensioenafdracht december Doorberekening salariskosten secretarissen Kosten milieustraat Alphen-Chaam en Baarle-Nassau Licentiekosten Key2Financiën Diverse overige posten

1.423.207 885.630 290.404 157.622 98.000 66.059 193.559 3.114.481

3.4. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen De ABG-organisatie heeft een aantal langlopende rechten en verplichtingen die niet in de balans zijn opgenomen. De belangrijkste hiervan per einde 2020 zijn:  Gemeenschappelijke regeling met gemeenten Per 1 januari 2016 zijn de ambtelijke organisaties van de gemeenten Alphen-Chaam, BaarleNassau en Gilze en Rijen samengevoegd in de gemeenschappelijke regeling ABG-organisatie. De deelnemende gemeenten kunnen uittreden uit de gemeenschappelijke regeling met inachtneming van een opzegtermijn van 2 kalenderjaren. Voor de jaren 2021 tot en met 2023 betekent dit dat de deelnemende gemeenten circa € 99 miljoen bijdragen in de gemeenschappelijke regeling ABG-organisatie (gebaseerd op de begroting 2021 en de meerjarenbegroting 2022-2024).  Huurverplichtingen Op basis van bovengenoemde gemeenschappelijke regeling heeft de ABG-organisatie de huurverplichting voor het gebruik van de gemeentekantoren, gemeentewerven/milieustraat, ICT en materieel/tractie van de deelnemende gemeenten. De huurverplichtingen voor 2021, 2022 en 2023 bedragen circa € 2,4 miljoen.  ICT Equalit De ABG-organisatie is per 1 januari 2016 een gemeenschappelijke regeling aangegaan met Equalit. Deze regeling is getroffen om samen te werken bij informatisering en automatisering van de gemeentelijke dienstverlening aan burgers, bedrijven en instellingen.

De regeling is aangegaan voor onbepaalde tijd met een mogelijkheid tot uittreding per 31 december van het vierde kalenderjaar volgend op het jaar waarin het bestuur van de ABG het besluit tot uittreding heeft verzonden aan Oosterhout. Dit betekent dat de verplichting over de periode tot en met 2025 circa € 13,2 miljoen bedraagt.  ICT onderhoudscontracten Bij diverse softwareleveranciers hebben we contracten afgesloten met een gemiddelde looptijd van 2 tot 4 jaar. De verplichtingen voor de komende 2 tot 4 jaar bedragen circa € 1 miljoen.

Jaarstukken 2020 ABG-organisatie



  

 

Schoonmaak Over de periode tot en met 30 juni 2021 is er een contract afgesloten met De Schoonmaak Coöperatie voor schoonmaakwerkzaamheden van de drie gemeentekantoren en de gemeentewerf en de milieustraat in Gilze en Rijen. De verplichting voor de resterende periode bedraagt circa € 99.000. In 2021 wordt bekeken of gebruik gemaakt wordt van de optie tot verlenging van het huidige contract. Vennootschapsbelasting Uit onderzoek is gebleken dat de ABG-organisatie geen belastingplichtige activiteiten uitvoert voor de vennootschapsbelasting. Niet opgenomen vakantiedagen door personeelsleden Ultimo 2020 bedraagt de verplichting voor niet opgenomen vakantiedagen circa € 1.100.000. Inkoopbureau Per 1 januari 2016 is de ABG-organisatie een samenwerkingsovereenkomst aangegaan met Stichting Inkoopbureau West-Brabant. De overeenkomst geldt voor onbepaalde tijd waarbij opzegging mogelijk is met inachtneming van een opzegtermijn van één heel budgettair jaar. Voor 2021 bedraagt de verplichting ongeveer € 143.000. Levering brandstof De levering van brandstof is in 2018 opnieuw Europees aanbesteed voor 4 jaar. De hieruit voortvloeiende verplichting voor de jaren tot en met 2022 bedraagt circa € 190.000. Afvalinzameling In 2020 heeft de aanbesteding van de afvalinzameling van Alphen-Chaam en Baarle-Nassau plaatsgevonden voor 2021 met optie tot verlenging van 1 jaar.

De verplichting voor 2021 bedraagt € 782.000

Jaarstukken 2020 ABG-organisatie

3.5. Overzicht van baten en lasten De ABG-organisatie is een bedrijfsvoeringsorganisatie die bestaat uit één programma, het programma bedrijfsvoering. De totale lasten en baten bedragen: Paragraaf Bedrijfsvoering

Rekening 2019

Totaal lasten Totaal baten Saldo voor mutaties reserves Stortingen reserves Onttrekkingen reserves Saldo na mutaties reserves Positief saldo = voordeel Negatief saldo = nadeel

32.813.278 32.696.120 - 117.158 - 83.059 380.404 180.187

Begroting 2020 voor wijziging 31.144.294 31.199.294 55.000 -55.000 -

Begrotingswijziging 2020 3.188.284 3.351.510 163.226 -464.049 354.813 53.990

Begroting 2020 na wijziging 34.332.578 34.550.804 218.226 -519.049 354.813 53.990

Rekening 2020

Verschil

34.277.646 34.888.171 610.525 -559.006 349.267 400.786

54.932 337.367 392.299 -39.957 -5.546 346.796

In onderstaande grafiek geven we de verdeling van de kosten van de ABG weer:

Verdeling kosten ABG 0% 2% 5% 3%

11%

3% 4% 64% 8%

Personeel

Inhuur

Uitbesteding

Huisvesting

ICT

Facilitair

Materieel

Speciale verzoektaken

Overig

Op de volgende pagina geven wij een specificatie van de lasten en baten van het programma Bedrijfsvoering.

Jaarstukken 2020 ABG-organisatie

Rekening 2019

Begroting Begrotings 2020 voor wijziging wijziging 2020

Begroting 2020 na wijziging

Rekening 2020

19.526.245 266.155 601.302

21.811.019 206.087 672.037

779.606158.303-

21.031.413 206.087 513.734

20.995.905 287.287 511.218

35.508 81.2002.516

3.006.022 1.521.670 1.032.166

361.319 1.018.166 1.003.238

2.565.814 284.760 10.149

2.927.133 1.302.926 1.013.387

2.913.152 1.316.966 1.017.513

13.981 14.0404.126-

3.364.685

3.515.532

285.956

3.801.488

3.728.832

72.656

945.395

932.774

3.816-

928.958

904.307

24.651

665.118

595.648

64.099

659.747

678.774

19.027-

Calamiteitenbudget

115.697

115.697-

Stelpost indexering overige lasten (A2 t/m E)

212.777

212.777-

850.000

700.000-

150.000

117.529

32.471

150.000-

150.000

70.000

61.551

8.449

1.727.705

1.744.612

16.907-

Lasten A.

Personeel

A1. A2. A3. A4.

Salariskosten Overige personeelslasten Personeel gerelateerde kosten Tijdelijke vervanging/inhuur Tijdelijke vervanging/advieskosten Uitbestedingsbudgetten

B. C. D. E. F.

Huisvesting ICT Facilitaire kosten Materieel Aanvullende kosten

Organisatie- en kwaliteitsontwikkeling

205.438

Begrotingsdoelmatigheid (groei 10% per jaar na 2020) Coronamaatregelen

Maatwerk Speciale verzoektaken

1.679.082

Totaal lasten

Baten A.

Personeel

A1. A2. A3. A4.

Diverse personele opbrengsten Overige personeelsbaten Personeel gerelateerde baten Tijdelijke vervanging/inhuur Detachering ingehuurd personeel Uitbestedingsbudgetten

B. C. D. E. F. G.

Verschil 2020

Huisvesting ICT Facilitaire kosten Materieel Aanvullende kosten Maatwerk

32.813.278

31.144.294

3.188.284

34.332.578

34.277.646

54.932

Rekening 2019

Begroting Begrotings 2020 voor wijziging wijziging 2020

Begroting 2020 na wijziging

Rekening 2020

Verschil 2020

446.322 23.343 -

829.851 23.343 -

956.266 24.613 3.273

126.415 1.270 3.273

802.181 45.208 4.679

383.529

79.667 16.329

3.000

112.000 9.000

115.000 9.000

112.353 12.961

2.6473.961

183.538

6.328

161.483

167.811

178.244

10.433

109.116

4.272

89.712

93.984

114.187

20.203

132

6.114

Investeringen en (grondexploitatie)projecten

2.171.554

Speciale verzoektaken

1.679.082

Subtotaal baten

5.091.486

Bijdrage gemeente Alphen-Chaam Bijdrage gemeente Baarle-Nassau Bijdrage gemeente Gilze en Rijen

1.846.268

773.075

2.619.343

2.753.211

133.868

1.562.705

1.597.190

34.485

2.243.397

3.177.640

5.421.037

5.758.412

337.375

6.793.400 5.804.294 15.006.940

7.132.085 6.090.590 15.733.222

14.930 23.986 134.954

7.147.015 6.114.576 15.868.176

7.147.010 6.114.574 15.868.175

521-

Totaal bijdragen gemeenten

27.604.634

28.955.897

173.870

29.129.767

29.129.759

Totaal baten

32.696.120

31.199.294

3.351.510

34.550.804

34.888.171

337.367

Saldo voor mutaties reserves

117.158-

55.000

163.226

218.226

610.525

392.299

Storting reserves Onttrekking reserves

83.059-

55.000-

464.049-

519.049-

559.006-

39.957-

380.404

354.813

349.267

5.546-

Saldo na mutaties reserves

180.187

53.990

400.786

346.796

Jaarstukken 2020 ABG-organisatie

3.6. Toelichting op baten en lasten A. Personeelslasten Bij de personeelslasten en -baten hebben we een onderscheid gemaakt tussen de salariskosten, opbrengsten van personeel in verband met detachering en ziekte, overige personeelslasten, personeel gerelateerde kosten en de kosten voor tijdelijke vervanging/inhuur en advieskosten en uitbestedingsbudgetten. Per saldo resulteren deze kosten en opbrengsten in een voordeel van € 85.000 ten opzichte van de bijgestelde begroting. Dit voordeel bestaat uit een aantal posten:  Salariskosten en inhuur personeel/tijdelijke vervanging (€ 175.000 voordeel ) Dit voordeel bestaat voor het grootste deel (€ 125.000) uit extra inkomsten van het personeel. Zo is er meer geld binnengekomen van het UWV als gevolg van de WAZO (Wet Arbeid en Zorg). Ook is een aantal medewerkers ingezet bij de Veiligheidsregio Midden- en West Brabant voor regiobrede taken tijdens de coronacrisis. Hiervoor heeft de ABG-organisatie een vergoeding ontvangen. Tenslotte zijn er medewerkers ingezet voor (extra) speciale verzoektaken. Deze kosten zijn doorbelast naar de gemeente(n) waarvoor zij ingezet zijn. Het resterende voordeel van € 50.000 komt enerzijds doordat vacatures niet meer in 2020 ingevuld zijn, terwijl hiermee wel rekening was gehouden in de prognose. Anderzijds declareren inhuurkrachten in werkelijkheid soms minder uren dan vooraf ingeschat.

Dit komt onder andere door verlof, ziekte of minder gewerkte uren. De krapte op de arbeidsmarkt heeft er mede voor gezorgd dat invulling van vacatures moeizamer verliep.  Personeel gerelateerde en overige personeelslasten en -baten (€ 74.000 nadeel) Bij de overige personeelslasten en personeel gerelateerde kosten zijn o.a. de reis- en verblijfkosten, gratificaties en overige personeel gerelateerde kosten geraamd. Ook zijn de kosten voor de afwikkeling van de uitdiensttreding van een personeelslid verantwoord op dit budget. Bij de 1ste en 2e tussentijdse rapportage van de ABG-organisatie is het budget voor reis- en verblijfkosten naar beneden bijgesteld met 30%. Er zijn beduidend minder reiskosten geweest in verband met het vele thuiswerken door de coronamaatregelen. Het bijgestelde budget was toereikend voor de gemaakte kosten. Het nadeel van € 74.000 op deze post is voornamelijk het gevolg van een extra storting in de voorziening personeel vanwege lopende juridische procedures. De opbrengst betreft de vrijval van het restant van de “voorziening tegemoetkomingen n.a.v. fusie”. Deze voorziening is niet meer nodig in 2021 en volgende jaren, omdat de tegemoetkoming van reiskosten voor personeelsleden gedurende 5 jaar (2016 t/m 2020) uitbetaald werd.  Uitbestedingsbudgetten (€ 16.000 nadeel) De uitbestedingsbudgetten bestaan o.a.

uit kosten voor afvalinzameling, straatvegen, gladheidsbestrijding, milieustraat, accountantskosten en kosten voor basisregistraties en belastingen (BAG, BGT, WOZ en BRP). Het nadeel van € 16.000 is het gevolg van extra advies- en controlewerkzaamheden. Deze kosten waren niet voorzien in de begroting. B. Huisvesting De huisvestingskosten betreffen zowel de exploitatiekosten (energie, belasting, verzekering, beveiliging) van de gemeentehuizen en gemeentewerven als de huurbijdragen die de ABG betaalt aan de drie gemeenten voor gebruik van de diverse gebouwen. De huurbijdragen zijn gebaseerd op de geraamde rente- en afschrijvingskosten (kapitaallasten) en de geraamde bijdrage aan de onderhoudsvoorziening van de gemeenten. De huisvestingskosten en -baten van de ABG-organisatie zijn op totaalniveau conform de begroting.

Jaarstukken 2020 ABG-organisatie

C. ICT Het budget voor ICT bestaat enerzijds uit de reguliere exploitatiekosten zoals de bijdrage aan Equalit, kosten voor telefonie en internet, onderhoudskosten van software en overige automatiseringskosten. Anderzijds worden de afschrijvingslasten van de investeringen uit het InformatieBeleidsPlan en aanschaf van mobiele devices ook op dit budget verantwoord. De baten betreffen het ICT-deel van de werkplekkosten die ABG doorberekent aan de gemeenten bij speciale verzoektaken. De totale ICT kosten en baten zijn circa € 83.000 lager dan de bijgestelde begroting. Dit voordeel van 2% wordt voor een groot deel veroorzaakt doordat projecten worden doorgeschoven. De onderhoudskosten zijn begroot in het jaar van oplevering en de afschrijvingslasten een jaar later. Doordat projecten zijn doorgeschoven ontstaat er een afwijking ten opzichte van de begroting. Bij de 1e tussentijdse rapportage hebben we een voordeel gemeld van € 100.000. De inschatting was destijds dat we in de laatste maanden van 2020 nog extra kosten zouden hebben als gevolg van de coronacrisis en het vele thuiswerken. De aanschaf van extra mobiele devices zorgt voor een overschrijding op het investeringskrediet van € 22.000 (zie paragraaf rechtmatigheid). De overige extra kosten van het thuiswerken kunnen bekostigd worden uit de reeds beschikbare budgetten.

In 2020 bedragen de ICT-kosten voor de ABG-organisatie € 85 per inwoner. De gemiddelde ICT kosten van kleine gemeenten (< 100.000 inwoners) waren in 2019 € 86 per inwoner. D. Facilitaire kosten Onder facilitaire kosten verantwoorden we kosten op het gebied van werkplekken, schrijfmateriaal, drukwerk, schoonmaak, voedingsmiddelen en dranken, gebruik van de printers e.d. Ook de kosten van het inkoopbureau en lidmaatschappen, abonnementen en contributies vallen onder facilitaire kosten. De inkomsten bestaan uit het facilitaire deel van de werkplekkosten die de ABG-organisatie doorberekent aan de gemeenten bij speciale verzoektaken. Ten opzichte van de bijgestelde begroting ontstaat er in 2020 een voordeel van € 45.000 op dit budget. Aan de kostenkant zijn de kosten voor schoonmaak hoger. Hiertegenover staan lagere kosten voor aanschaf van werkplekken, gebruik van apparatuur en voedingsmiddelen en dranken. Voor een groot deel is dit het gevolg van de coronamaatregelen. Aan de batenkant is er een voordeel doordat de ABG-organisatie meer werkplekkosten doorberekent voor speciale verzoektaken. E. Materieel Ten opzichte van de bijgestelde begroting is het budget materieel op totaalniveau overschreden met € 13.000. Met name de kosten voor brandstof en onderhoud zijn circa 25% hoger dan het bijgestelde budget.

Hiertegenover staan lagere afschrijvingskosten doordat auto’s (nog) niet vervangen zijn. Per saldo zijn de kosten € 19.000 hoger. De hoge onderhoudskosten zijn het gevolg van te lang doorrijden met verouderde auto’s. We hebben zelfs twee auto’s aan de kant moeten zetten omdat die niet meer te repareren waren. Voordeel is natuurlijk wel dat we pas laat (medio 2021) te maken krijgen met de aanschaf en kosten van de nieuwe auto’s. Meer brandstofkosten komt vooral doordat we extra auto’s hebben ingehuurd vanwege de corona-maatregelen (max. 2 personen in een auto). De extra auto’s zijn betaald uit het “corona-budget”, de brandstofkosten zijn bekostigd uit het reguliere budget. De opbrengst betreft de verkoop van de oude huisvuilwagen. Eind 2020 is de nieuwe huisvuilwagen in gebruik genomen. F. Aanvullende kosten De aanvullende kosten bestaan uit het calamiteitenbudget, stelposten voor indexering, budget voor organisatie- en kwaliteitsontwikkeling en budget voor coronacrisis. In 2020 is vanuit het opleidingsbudget een bedrag van € 70.000 gelabeld voor corona-gerelateerde kosten. In de begroting 2020 is een bedrag van € 115.697 opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Het bestuur van de ABG-organisatie kan besluiten dit budget aan te wenden in geval van calamiteiten. Jaarstukken 2020 ABG-organisatie

We hebben in 2020 het volledige budget ingezet, zie punt E bij programmaverantwoording (bladzijde 17) voor een nadere toelichting. De geraamde stelpost voor indexering is bij de 1e tussentijdse rapportage 2020 van de ABGorganisatie opgenomen en verwerkt in de budgetten. Het bijgestelde budget voor organisatie- en kwaliteitsontwikkeling is niet volledig besteed in 2020. Het restant van € 32.500 is gestort in de reserve “overboeking restant budget”. Dit bedrag zal in 2021 gebruikt worden voor verdere aanpak van de implementatie AVG en de overgang van Alphen-Chaam en Baarle-Nassau (sociaal domein) naar de Regio Hart van Brabant. Ook het budget voor de coronacrisis is niet volledig besteed. Het restant van € 8.500 is in 2021 beschikbaar voor coronagerelateerde kosten. G. Maatwerk De ABG heeft in 2020 maatwerk verricht voor de drie gemeenten. De inkomsten vanuit maatwerk hebben we in de oorspronkelijke begroting gebaseerd op de historie (realisatie 2015). In de 1e en 2e tussentijdse rapportage van de ABG-organisatie hebben we de maatwerkinkomsten bijgesteld met resp. € 180.000 naar boven en € 10.000 naar beneden. Daarnaast hebben we extra maatwerkinkomsten opgenomen als dekking voor (inhuur)kosten van projectleiders en medewerkers. In werkelijkheid is het verrichte maatwerk € 134.000 hoger dan de bijgestelde begroting.

Dit is dus een voordeel voor de ABG en maakt deel uit van het positieve resultaat over 2020. In onderstaande tabel geven we een overzicht van het geraamde en werkelijke maatwerk per gemeente: Gemeente Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen

Begroot maatwerk Werkelijk maatwerk Verschil maatwerk € 468.979 € 461.707 -/- € 7.272 € 319.757 € 310.985 -/- € 8.772 € 1.830.607 € 1.980.519 € 149.912 € 2.619.343 € 2.753.211 € 133.868

Het maatwerk kunnen we verdelen in 2 categorieën:  Investeringen en (grondexploitatie)projecten Iedere gemeente heeft haar eigen specifieke investeringen en (grondexploitatie)projecten. Op basis van tijdschrijven brengen we de kosten die de medewerkers voor de projecten maken in rekening (uren x tarief).  Speciale verzoektaken Een gemeente kan een “speciale verzoektaak” indienen bij de ABG. We bekijken of we deze klus binnen de vaste formatie kunnen uitvoeren of dat we hiervoor personeel moeten inhuren. De werkelijke kosten worden doorberekend aan de gemeente(n).

Investeringen en (grond)exploitatieprojecten In totaal is er in 2020 op 250 projecten maatwerk verantwoord, waarvan 83 projecten in AlphenChaam, 60 projecten in Baarle-Nassau en 107 projecten in Gilze en Rijen.

Jaarstukken 2020 ABG-organisatie

Onderstaande grafieken en tabellen tonen de maatwerkontwikkelingen gedurende het jaar en laten zien aan welke maatwerkprojecten (in €) per gemeente gewerkt is:

Alphen-Chaam (projecten > €10.000) Fietsallee Chaamse bossen

43.628

De Ligt IV

38.921

Nieuwe accommodatie VV Viola

33.213

Den Brabander fase 4

27.435

Den Brabander fase 5

26.659

Cetrum Chaam

21.521

Nieuwbouw school in Chaam

21.418

Heerebeemd fase 2

17.419

Herinrichting N639

25.003

Nieuwstraat 27, Gerla

15.371

Handlingskst. containers nieuwe inzamelmethode

14.276

Den Brabander Terpen

11.865

Onderzoek fietspaden Alphen-Chaam

11.820

Herontwikkeling Weidebad-locatie

10.642

Overige projecten (< €10.000 per project)

142.517

Totaal maatwerk

461.707

Baarle-Nassau (projecten > €10.000) Aanleg hockeyveld

62.239

Masterplan centrum

36.699

Reconstructie T.Brandsmastraat en omgeving

33.231

Reconstr. Gen Maczeklaan/Leliestraat

23.188

Reconstr. Goorweg

22.532

Maaijkant Ulicoten

16.959

Handlingskn. containers nieuwe inzamelmethode

16.301

Nieuwbouw CCB

10.311

Overige projecten (< €10.000 per project)

89.525

Totaal maatwerk

310.985

Jaarstukken 2020 ABG-organisatie

Gilze-Rijen (projecten > €10.000) Uren Spoorzone tlv gemeente

464.453

Centrumplan Gilze Centrumdeel

98.847

Snelfietsroute Tilburg-Breda

85.107

Duurzame herinrichiting Rijen Noord-Oost

84.594

Reconstructie Bisschop de Vetplein Gilze

70.505

Nieuwbouw de Wildschut

67.721

Centrumplan Gilze Parkdeel

64.079

Nog te voteren krediet 2020 Burg. van Poppelstraat

57.136

Tussen de Leijen (vh Rijen Noord-Oost)

55.871

Herbestemming Tropical-Margriethal

55.500

Visie binnensport Gilze

52.628

Midden-Brabantpoort

52.575

Vliegende Vennen Noord-Oost

46.951

30 km/u zone Rijen Noord-West

41.458

Spoortunnel, rotonde N631

37.307

Duurzamere wijk Rijen-Zuid

34.086

Reconstr. Oude Baan, Hulteneindsewg

33.432

Centrumplan-Oost Rijen

32.098

Fietsallee Chaamse bossen

30.841

Aanpassing kruispunten Raadhuisplein

25.871

Wendel Zuid

25.324

Mons. Ariënsstraat, oude De Kring

22.290

Gilze Zuid-West / Laarspad Gilze (RvR)

21.301

Vliegende Vennen/ Boskamer

21.002

Haansberg Oost

17.468

Nog te voteren krediet Keienbijters

15.494

Project Wijk GGD-er

14.832

Grex de Wildschut

13.316

Verbreding N282

12.667

Haansberg / Europalaan

12.602

Fietsvoorziening Kapelstraat

12.560

Herinrichten Alphenseweg 1e en 2e fase

11.890

Fasegewijze aanpak kwaliteitsgroen Gilze en Rijen

11.321

Van Oldenbarneveldtlaan 10

11.168

Vliegende Vennen Noord-Oost deel 3

11.086

Overige projecten (< €10.000 per project)

255.143

Totaal maatwerk

1.980.519

Speciale verzoektaken Vanuit de ABG voeren we, op verzoek van een of meerdere gemeenten, speciale verzoektaken uit. Een aantal speciale verzoektaken wordt uitgevoerd door eigen formatie (A1), echter voor het grootste deel van de speciale verzoektaken wordt extra personeel ingehuurd (G). Ook belasten we de werkplekkosten (ICT en facilitair) voor het personeel door aan de gemeenten (C en D). De belangrijkste speciale verzoektaken die uitgevoerd zijn, betreffen Sociaal Team ABG, aanpak bijstandsfraude, omzetten WOZ-registratie, Koplopersgroep Onafhankelijk Clientontwikkeling, Groeituin Floralia, BRP-straat, Jongerenconsulent en werkzaamheden m.b.t. inburgering statushouders.

Jaarstukken 2020 ABG-organisatie

H. Bijdragen gemeenten Bij de drie gemeenten hebben we de algemene bijdragen (exclusief maatwerk) conform bijgestelde begroting 2020 in rekening gebracht. In deze bijdrage zijn de budgetoverhevelingen (van ABG naar gemeente(n) en vice versa) verwerkt. In onderstaande tabel vindt u de specificatie van de algemene gemeentelijke bijdrage (excl. maatwerk) 2020:

Algemene bijdrage o.b.v. reguliere verdeelsleutel Budgetoverhevelingen Totaal

Jaarstukken 2020 ABG-organisatie

Alphen-Chaam € 6.867.032 € 279.978 € 7.147.010

Baarle-Nassau € 6.030.020 € 84.554 € 6.114.574

Gilze en Rijen € 15.024.341 € 843.834 € 15.868.175

3.7. Wet normering topinkomens (WNT) De WNT is van toepassing op de ABG-organisatie. Het voor de ABG-organisatie toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000, dit is het algemeen bezoldigingsmaximum. De ABG organisatie kent een bestuur en een directie, als volgt samengesteld: Bestuur:  burgemeester de heer J. Boelhouwer (Gilze en Rijen), tot 7 april 2020  burgemeester de heer D. Alssema, vanaf 7 april 2020  burgemeester mevrouw M. de Hoon–Veelenturf (Baarle-Nassau), voorzitter in 2020  burgemeester de heer J. Minses (Alphen-Chaam)  wethouder de heer F. van Raak (Alphen-Chaam)  wethouder de heer H. van Tilborg (Baarle-Nassau)  wethouder de heer D. Vermorken (Gilze en Rijen) Directie:  De heer L. Busschops gemeentesecretaris Alphen-Chaam (directeur tot 1 december 2020)  De heer M. Tromp gemeentesecretaris Baarle-Nassau (directeur vanaf 1 februari 2020)  De heer R. Wiersema gemeentesecretaris Gilze en Rijen (algemeen directeur)

Jaarstukken 2020 ABG-organisatie

Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2020 bedragen x € 1

R. Wiersema

L.Busschops

Functiegegevens

Algemeen directeur

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

1/1 – 31/12 0,4 fte Nee

1/7 – 30/11 0,4 fte Nee

€-

€€ 60.091*

€€ 22.842*

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 80.400

€ 33.610

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

€0

Bezoldiging

€ 60.091

€ 22.842

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Gegevens 2019 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband als deeltijdfactor in fte Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

R. Wiersema Algemeen directeur 1/1 – 31/12 nee Zie tabel 1b €€ € 58.181* € 84.860

€ 58.181 Bezoldiging * Bedrag gebaseerd op de factuur (40% van de totale loonsom) die ABG ontvangen heeft van de gemeente. Gemeentesecretaris is in dienst van de gemeente en voor 40% gedetacheerd naar de ABG-organisatie als (algemeen) directeur. De totale loonsom bevat meer looncomponenten dan de beloning plus belastbare onkostenvergoedingen en beloningen betaalbaar op termijn.

Jaarstukken 2020 ABG-organisatie

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 bedragen x € 1

M. Tromp

L. Busschops

Functiegegevens

Directeur

Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 (o.b.v. aantal uren x maximum uurtarief) Bezoldiging (alle bedragen excl. BTW) Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode

2020

2019

1/2 - 31/12

1/1 – 30/6

1/7 – 31/12

11 maanden

6 maanden

519

283

n.v.t.

€ 193

€ 187

€ 262.300

€ 121.800

€ 155.400

€ 100.167

€ 107.540

€ 47.278*

Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 -/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedragen Totale bezoldiging, exclusief BTW

€ 27.410*

€ 24.288*

€ 47.278

€ 51.698

n.v.t.

€ 47.278

€ 51.698

Het bedrag van de overschrijding en de reden n.v.t. n.v.t. waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde n.v.t. n.v.t. betaling * Bedrag gebaseerd op de factuur (40% van de totale loonsom) die ABG ontvangen heeft van de gemeente. Gemeentesecretaris is in dienst van de gemeente en voor 40% gedetacheerd naar de ABG-organisatie als (algemeen) directeur. De totale loonsom bevat meer looncomponenten dan de beloning plus belastbare onkostenvergoedingen en beloningen betaalbaar op termijn.

Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Gegevens 2020 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Mevr. M. de Hoon-Veelenturf

Voorzitter

Dhr. J. Boelhouwer (tot 7-4-2020)

Bestuurslid

Dhr. D. Alssema (vanaf 7-4-2020)

Bestuurslid

Dhr. J. Minses

Bestuurslid

Dhr. F. van Raak

Bestuurslid

Dhr. H. van Tilborg

Bestuurslid

Dhr. D. Vermorken

Bestuurslid

Bestuurders genieten geen bezoldiging vanuit de ABG-organisatie. Jaarstukken 2020 ABG-organisatie

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

3.8. Incidentele baten en lasten In onderstaande tabel geven we een overzicht van de belangrijkste incidentele baten en lasten.

Advisering m.b.t. betalen en genieten, kantoor en watertaken Kosten m.b.t. corona-maatregelen Kosten uit dienst treden medewerker en juridische procedures Fee-vergoedingen Regio West Brabant periode 2016 t/m 2019 Kosten voor personeel i.v.m. corona t.l.v. calamiteitenbudget Bijstorten reserve verlofrisico Omzetten voorziening 3e jaar ww naar bestemmingsreserve 3e jaar ww Dubbele kosten verlof pensioen medewerker t.l.v. reserve verlofrisico Kosten voor organisatie- en kwaliteitsontwikkeling ABG organisatie Overheveling diverse budgetten van 2020 naar 2021 Kosten (inhuur) en opbrengsten i.v.m. speciale verzoektaken ICT en facilitaire kosten i.v.m. speciale verzoektaken Overheveling budget werkplekkosten, regioverkenning en digitalisering vergunningen van 2019 naar 2020 (via reserve) Totaal

Lasten € 32.000 € 62.000 € 129.000

Baten

€ 36.000 € 25.000 € 167.000 € 23.000 € 153.000 € 118.000 € 301.000 € 1.744.000 € 290.000

€ 1.597.000 € 290.000

€ 83.000

€ 3.127.000

€ 2.300.000

€ 23.000 € 153.000 € 118.000

3.9. Rechtmatigheid In de Kadernota rechtmatigheid is bepaald dat het overschrijden van de begroting (op programmaniveau) en van investeringskredieten altijd onrechtmatig is, maar niet in alle gevallen hoeft te worden meegewogen in het accountantsoordeel. Dit laatste is het geval als: 1. Kostenoverschrijdingen worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten; 2. Kostenoverschrijdingen passen binnen het bestaande beleid en die niet eerder konden worden gesignaleerd. Door de tussentijdse rapportages en de toelichting bij de jaarrekening informeren wij het bestuur over overschrijdingen. Afwijkingen die we melden in de tussentijdse rapportages leiden tot een aanpassing van de begroting en zijn daarmee rechtmatig. Kostenoverschrijdingen die direct gerelateerd zijn aan extra opbrengsten komen rechtstreeks ten goede aan de deelnemers van de gemeenschappelijke regeling zonder feitelijke financiële consequenties. In het vervolg van deze paragraaf schenken we eerst aandacht aan de begrotingsrechtmatigheid bij de paragraaf bedrijfsvoering en daarna bij de investeringskredieten. Daarnaast vermelden we de rechtmatigheid bij Europese aanbestedingen.

Jaarstukken 2020 ABG-organisatie

Programma Bedrijfsvoering In 2020 zijn de lasten van de paragraaf bedrijfsvoering niet overschreden. Hierdoor is er geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid. Investeringskredieten De rechtmatigheid wordt getoetst op basis van de uitgaven tot en met 31 december 2020, toekomstige uitgaven worden niet meegenomen. Mochten toekomstige uitgaven leiden tot een overschrijding, dan rapporteren we hierover in 2021. In 2020 is een 2-tal kredieten overschreden. In onderstaande tabellen is bij deze investeringskredieten een toelichting opgenomen. Naast de rechtmatigheid willen we in deze paragraaf ook inzicht geven in de stand van zaken van de investeringskredieten per 31 december 2020. Af te sluiten investeringskredieten per 31 december 2020 Bij het vaststellen van de jaarrekening 2020 stellen we voor om de onderstaande investeringskredieten af te sluiten: Bedragen x € 1.000 Omschrijving

Jaar

Oorspr. raming

Af-/bij- Rest. Raming Uitgaven t/m Rest. t/m Toelichting geraamd jaarrekening jaarrekening 2020 2020

Gladheidmeldsysteem Mobile devices 2020

2019 2020

37 40

0 0

37 40

38 62

Riool-camera inspectiesysteem Huisvuilwagen met zijbelading TOTAAL

2020 2020

8 275 360

8 275 382

-1 Overschrijding i.v.m. prijsstijgingen. -22 Meer mobile devices aangeschaft a.g.v. corona en thuiswerken. 0 Aangeschaft. 0 Aangeschaft. -23

Lopende investeringskredieten per 31 december 2020 In onderstaand overzicht presenteren we de investeringskredieten die nog niet afgesloten worden bij de jaarrekening 2020: Bedragen x € 1.000 Omschrijving

Jaar Oorspr. raming

Tussentijds afbijgeraamd

Bijgestelde Uitgaven t/m Restant per Verwachte raming jaarrekening jaarrekening uitgaven 2020 2020

Verwacht restant

2018 2018

263

145

118

119

2018

249

277

268

IBP 2020 - wettelijke taken

2020

190

173

164

IBP 2020 - bedrijfsvoering

2020

145

20 km registraties bedrijfsauto's

2020

925

446

479

505

Krediet Werkelijke taken IBP Krediet wensen en innovaties iBP Krediet bedrijfsvoering IBP

TOTAAL

Toelichting

-1 Lopend project. 6 Lopend project. -40 I.v.m. uitloop pilot. Overschrijding wordt meegenomen bij begroting 2022 en doorrek. uitvoeringsplan I-visie. 9 Lopend project. 0 Lopend project. 1 Lopend project. -25

Europese aanbestedingen In 2020 hebben er geen onrechtmatigheden met betrekking tot Europese aanbestedingen plaatsgevonden.

Jaarstukken 2020 ABG-organisatie

4. Overige gegevens 4.1 Controleverklaring

Jaarstukken 2020 ABG-organisatie

Bijlage A: Overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld Taakveld 0. Bestuur en ondersteuning 1. Veiligheid 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 7. Volksgezondheid en milieu Totaal

Jaarstukken 2020 ABG-organisatie

Bedragen x € 1.000 Lasten Baten € 34.297 € 35.125 € 70 € 58 € 812 € 112 € 35.237 € 35.237

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10154621/1