Document · PDF

1.3 - Bijlage 1 - Concept Jaarrapport RHvB 2024 exclusief cijfers jeugdhulp

Gemeenteraad (openbaar) 23 april 2025, gemeente Baarle-NassauBij agendapunt: Categorie 1: Voor kennisgeving aannemen23.513 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

De interne audits zijn gericht op de belangrijkste financiële processen van Regio Hart van Brabant. Hierna worden per rechtmatigheidscriterium de relevante bevindingen uit de audits en de getroffen maatregelen toegelicht. De rechtmatigheidsverantwoording met daarin het oordeel over het rechtmatig handelen kan pas in de jaarrekening inclusief cijfers jeugdhulp worden opgenomen, aangezien deze opgesteld moet worden met de verantwoordings- en rapporteringsgrens op basis van de totale jaarrekening inclusief cijfers jeugdhulp. –

Voorwaardencriterium

Bij de uitvoering van de audits wordt getoetst op de naleving van de in de wet- en regelgeving vastgestelde voorwaarden. Voor de audits is in 2024 de risicobenadering gehanteerd om de reikwijdte en de scope van de

Rechtmatigheid

audits te bepalen. Dit houdt in dat de rechtmatigheids- en

De werkzaamheden van de interne auditfunctie voor de GR Regio Hart

getrouwheidsrisico’s in kaart zijn gebracht en de beheersingsmaatregelen

van Brabant worden grotendeels uitgevoerd door de gastheergemeente

die deze risico’s afdekken zijn getoetst.

Tilburg. De interne auditfunctie stelt jaarlijks een auditprogramma op. In

Volgt na verwerking cijfers jeugdhulp.

de uitvoering van het auditprogramma wordt gecontroleerd op de getrouwheid en rechtmatigheid van het door het algemeen bestuur gevoerde financiële beleid. Het door het algemeen bestuur vastgestelde controleprotocol en toetsingskader zijn bepalend voor de controle door de interne auditfunctie. In het toetsingskader wordt onder meer specifiek ingegaan

–

Misbruik-en-oneigenlijk-gebruikcriterium

Regio Hart van Brabant heeft beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik dat bestaat uit een mix van maatregelen op het gebied van voorlichting, controle en sanctionering. Binnen de kaders van diverse audits wordt aandacht besteed aan dit criterium.

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 59

–

Begrotingscriterium

Met de controle op de juiste toepassing van het begrotingscriterium wordt getoetst of het budgetrecht van het algemeen bestuur is gerespecteerd. De door het algemeen bestuur gestelde kaders zijn bepalend voor de

begroting waren voorzien. Tegenover de hogere lasten staan derhalve direct gerelateerde hogere baten. Op basis hiervan worden deze overschrijdingen, in overeenstemming met de financiële verordening, als acceptabel beschouwd.

invulling van het budgetbeheer door het dagelijks bestuur. Het systeem van budgetbeheer en -bewaking moet waarborgen dat de baten en lasten binnen de begroting blijven en dat de belangrijkste wijzigingen of dreigende over- en onderschrijdingen tijdig worden gemeld aan het

6.2 Algemene dekkingsmiddelen, post onvoorzien en structureel/ incidenteel

algemeen bestuur. In paragraaf 7.1 van de jaarrekening is een overzicht van baten en lasten 2024 opgenomen. Hieronder wordt in het kader van begrotingsrechtmatigheid ingegaan op over- en onderschrijdingen van de lasten ten opzichte van de begroting voor zover zij de rapporteringsgrens van 0,1% van de totale lasten overstijgen.

6.2.1 Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen voor de GR Regio Hart van Brabant bestaan uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten die worden bepaald op basis van het aantal inwoners per gemeente en een vooraf vastgesteld tarief. Ze zijn bedoeld voor de uitvoering van de programma’s op basis van door het algemeen bestuur vastgesteld beleid.

Over 2024 zijn de gerealiseerde lasten op het sociaal en economisch domein hoger dan de begrote lasten. Binnen het sociaal domein wordt dit veroorzaakt doordat de omvang van het project Regionale Inkoop ten tijde van het opstellen van de begroting niet bekend was en als PM-post is opgenomen. Voor dit project geldt de afspraak dat de werkelijke kosten worden afgerekende met de deelnemende gemeenten. In 2024 is besloten om de jaarlijkse storting in het Leisure Ontwikkel Fonds te hervatten. Dit heeft binnen het economisch domein geleid tot

6.2.2 Overige algemene dekkingsmiddelen Naast de algemene dekkingsmiddelen ontvangt de GR Regio Hart van Brabant bijdragen in diverse projecten vanuit o.a. het Rijk, de provincie, waterschappen en overige derden, en kan er voor dekking van activiteiten sprake zijn van onttrekking aan reserves.

aanvullende uitgaven van € 100.000 welke niet in de begroting waren

Onvoorzien

opgenomen. Om deze storting te realiseren zijn door de deelnemende

In de primaire begroting 2024 is geen post onvoorzien opgenomen. Wel is

regiogemeenten specifieke bijdragen verstrekt, welke eveneens niet in de

de domeinoverstijgende post Tussentijdse bijsturing gevormd, waarmee

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 60

kan worden ingespeeld op ontwikkelingen of noodzakelijke activiteiten die niet in de begroting zijn opgenomen.

6.2.3 Structureel/ incidenteel Het voordelig jaarrekeningresultaat 2024 van de uitvoeringsprogramma’s bedraagt € 926.407, inclusief mutaties reserves. Dit rekeningresultaat heeft een grotendeels incidenteel karakter. Zowel de realisatie op de kosten als op de baten is hoger dan begroot. Voor de gemeenschappelijke regeling is geen sprake van een structureel overschot of tekort. Gedurende het jaar zijn voor de diverse projecten aanvullende baten in de vorm van bijdragen en subsidies gerealiseerd, veelal van het Rijk, de provincie en waterschappen. Deze financiering is op voorhand, bij het opstellen van de begroting, niet bekend en heeft in de basis een incidenteel karakter. Het betreft projecten in zowel het sociaal als fysiek domein, zoals Beschermd Wonen, de Regionale Energie en Klimaatstrategie (REKS), het Nationaal Programma Lokale Warmtetransitie (NPLW) en de klimaatagenda. Voor het project Regionale Inkoop is aanvullende financiering bij de deelnemende gemeenten opgehaald. Dit project wordt, evenals de uitvoering van de Wet verplichte ggz, voor de GR Regio Hart van Brabant budgetneutraal uitgevoerd. Afrekening met de regiogemeenten vindt plaats op basis van werkelijke kosten. Voor een toelichting van de afwijkingen per programma verwijzen wij u naar de ‘Toelichting op de staat van baten en lasten’ in de jaarrekening.

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 61

Jaarrekening

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 62

7 Financiële rapportage 7.1 Balans en overzicht van baten en lasten De tabel op de hiernavolgende pagina toont de balans van Regio Hart van Brabant per 31 december 2024 (voor bestemming resultaat). Daarna volgen voor 2024 een overzicht van baten en lasten, de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, de toelichting op de balans per 31 december en toelichting op het overzicht van baten en lasten.

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 63

Balans per 31 december 2024 (voor resultaat bestemming) (in €) Activa

2024

2023

Passiva

Vlottende activa

Vaste passiva

Uiteenzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Eigen vermogen

Vorderingen op openbare lichamen

2.677.387

Uitzettingen in ’s Rijksschatkist Overige vorderingen

2.704.161 -

26.936

Liquide middelen Banksaldi

Totaal Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969

Bestemmingsreserve transformatiemiddelen Nog te bestemmen resultaat boekjaar

2023

103.265

926.407

814.058

Vlottende passiva -

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Algemene reserve

2024

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden

1.503.835

1.648.322

149.017

166.001

2.682.524

2.731.646

Gewaarborgde geldleningen

Garantstellingen

Overlopende passiva 5.137

549 Verplichtingen

2.682.524

2.731.646

Totaal

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 64

Overzicht van baten en lasten 2024 (voor resultaat bestemming) (in €) Begroting voor wijziging

Begroting na wijziging

Realisatie

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

925.600

993.411

925.600

67.811 N

1.805.742

1.754.474

51.268 N

Fysiek domein

769.200

1.321.088

769.200

551.888 N

1.130.210

1.405.181

274.971 V

Economisch domein

117.400

213.017

217.400

4.383 V

Tussentijdse bijsturing

50.000

50.000 V

1.027.390

1.014.379

1.043.001

28.622 V

2.889.590

3.509.289

2.889.590

619.699 N

4.163.348

4.470.056

306.708 V

Lokale heffingen

Algemene uitkeringen

Dividend

2.889.590

3.509.289

2.889.590

619.699 N

4.163.348

4.470.056

306.708 V

67.811

67.811 V

67.811

67.811 V

551.888

551.888 V

551.888

551.888 V

619.699

619.699 V

619.699

619.699 V

2.889.590

3.509.289

4.163.348

5.089.755

926.407 V

Deelprogramma’s Sociaal domein Jeugdhulp

Bedrijfsvoering Subtotaal deelprogramma’s Algemene dekkingsmiddelen

Saldo van de financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Sociaal domein Jeugdhulp Fysiek domein Subtotaal mutaties reserves Totaalresultaat

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 65

Grondslagen voor resultaatbepalingen

7.1.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

In de exploitatierekening worden de lasten en baten verantwoord die voortvloeien uit de activiteiten van Regio Hart van Brabant. De lasten en

Algemeen Regio Hart van Brabant is een overlegplatform waarbinnen de

baten worden toegerekend naar het boekjaar waarop ze betrekking hebben en waarin de prestaties zijn geleverd.

deelnemende gemeenten de regionale samenwerkingsmogelijkheden op velerlei gebied onderling bespreken en daaraan vormgeven, omdat de

Resultaat 2024

samenhang van een aantal strategische en ordenende taken daarom

De jaarrekening 2024 (exclusief cijfers jeugdhulp) van Regio Hart van

vraagt.

Brabant sluit met een positief resultaat voor bestemming van € 306.708.

Voor verdere toelichting wordt verwezen naar de hoofdstukken 1 tot en

Op reserves is reeds een bedrag van € 619.699 gemuteerd (onttrokken

met 5 van dit document.

aan reserves), waardoor een nog te bestemmen resultaat van € 926.407 voordelig resteert. Dit is alsnog te bestemmen op de balans

Wettelijke voorschriften

gepresenteerd. Een voorstel tot resultaatbestemming is in de jaarrekening opgenomen.

Regio Hart van Brabant is een openbaar lichaam op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) waarin elf gemeenten op vrijwillige basis samenwerken. Voor de verslaggeving van gemeenschappelijke regelingen is vanaf 2004 het Besluit begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten van kracht. De jaarrekening is conform deze voorschriften samengesteld. Waarderingsgrondslagen De jaarrekening wordt opgemaakt met inachtneming van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarden.

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 66

7.1.2 Toelichting op de balans

Btw: de betaalde btw in het boekjaar wordt na afloop van het boekjaar door de deelnemende gemeenten via een doorschuifregeling gecompenseerd.

Toelichting op de activa De vordering op gemeenten inzake doorschuif btw bestaat uit door te

Toelichting op de balans per 31 december 2024, vlottende activa, uiteenzetting met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:

schuiven btw inzake jeugdhulp 2024 en door te schuiven btw inzake de uitvoeringsagenda over de jaren 2019 tot en met 2024. In 2025 vindt finale afstemming met de Belastingdienst en afhandeling van de door te

Toelichting op vordering op openbare lichamen (in €)

schuiven btw over deze jaren plaats. 2024

2023

2.255.958

2.290.440

Provincie Noord-Brabant

15.244

Gemeente Alphen-Chaam

19.084

18.780

Gemeente Baarle-Nassau

13.223

12.774

Gemeente Dongen

48.128

47.255

Gemeente Gilze en Rijen

47.688

35.761

Gemeente Goirle

41.024

Gemeente Heusden

76.183

83.973

Gemeente Hilvarenbeek

33.077

27.149

Gemeente Loon op Zand

38.846

45.599

Gemeente Oisterwijk

59.434

60.275

Gemeente Waalwijk

44.742

Totaal einde boekjaar

2.677.387

Gemeenten inzake doorschuif btw *

Toelichting op uiteenzetting in ’s Rijksschatkist (in €) 2024

2023

Nederlandse Staat schatkistbankieren

Totaal einde boekjaar

De uiteenzettingen in ’s Rijksschatkist worden opgenomen in de jaarrekening inclusief cijfers Jeugd. Toelichting op overige vorderingen (in €) 2024

2023

Debiteuren

66.911

Overige vorderingen

26.936

2.704.161

Totaal einde boekjaar

26.936

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 67

Toelichting op de balans per 31 december 2024, vlottende activa, liquide middelen:

Toelichting op de algemene reserve (in €) 2024

2023

103.265

619.699

556.263

619.699

556.263

Onttrekking Taskforce versnellen woningbouw

109.900

Onttrekking Uitvoering ontwikkelstrategie SRBT

67.464

Onttrekking Gebiedsvisie Knooppunt de Baars

25.055

Onttrekking Regionale Inkoopstrategie

43.470

67.811

35.517

10.000

374.524

406.221

36.000

Subtotaal onttrekking boekjaar

619.699

556.263

Totaal einde boekjaar

103.2665

103.265

Saldo begin boekjaar

Toelichting op banksaldi (in €)

Toevoegingen in het boekjaar

BNG Bank

2024

2023

Totaal einde boekjaar

Toelichting op de balans per 31 december 2024, vlottende activa, overlopende activa:

Bestemming resultaat werkagenda Subtotaal toevoeging boekjaar Onttrekkingen in het boekjaar

Onttrekking Van Asiel tot en met Integratie Onttrekking convenant zorgverzekeraars

Toelichting op overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen (in €)

Onttrekking REKS

2024

2023

Vooruitbetaalde kosten, overig

5.137

549

Totaal einde boekjaar

5.137

549

Onttrekking programmamanager Fysiek

De algemene reserve behoort tot het eigen vermogen van de Toelichting op de passiva

gemeenschappelijke regeling en heeft als doel:

Toelichting op de balans per 31 december 2024, vaste passiva, eigen vermogen:

1. Het opvangen van onvoorziene financiële tegenvallers (bufferfunctie). 2. Het opvangen van rekeningtekorten. 3. Het afdekken van begrotingstekorten, voor zover op basis van de meerjarenraming blijkt dat deze niet van structurele maar incidentele aard zijn.

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 68

Toelichting op de balans per 31 december 2024, vlottende passiva, nettovlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:

De algemene reserve mag maximaal 10% zijn van de begroting van volgend jaar (exclusief lasten jeugdhulp).

Toelichting op overige schulden (in €)

Toelichting op bestemmingsreserve transformatiemiddelen (in €) 2024

2023

Saldo begin boekjaar en mutaties boekjaar

Totaal einde boekjaar

2024

2023

1.211

231.182

Gemeente Goirle

13.575

Gemeente Tilburg

286.682

79.434

BNG Bank

842.348

1.100.402

Overige nog te betalen of vooruit ontvangen bedragen

373.594

223.729

1.503.835

1.648.322

Crediteuren

De bestemmingsreserve transformatiemiddelen volgt na verwerking cijfers jeugdhulp.

Totaal einde boekjaar

Toelichting op nog te bestemmen resultaat boekjaar (in €) 2024

2023

Nog te bestemmen resultaat boekjaar

926.407

814.058

Totaal einde boekjaar

926.407

814.058

Het positief resultaat 2024 (exclusief cijfers jeugdhulp) à € 926.407 is ter nadere besluitvorming over de bestemming afzonderlijk op de balans gepresenteerd.

Toelichting op de balans per 31 december 2024, vlottende passiva, overlopende passiva: Toelichting op verplichtingen (in €) 2024

2023

Verplichtingen

149.017

166.001

Totaal einde boekjaar

149.017

166.001

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 69

De aangegane verplichtingen hebben voornamelijk betrekking op

7.1.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten

verstrekte opdrachten in het kader van de REKS en de taskforce Versnellen Betaalbare Woningbouw.

Toelichting op de baten

Waarborg en garanties

Toelichting op baten sociaal domein, exclusief deelbegroting jeugdhulp (in €)

Regio Hart van Brabant heeft geen waarborgen of garanties aan natuurlijke en/of rechtspersonen verstrekt.

Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal

Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

505.600

Overige gemeentelijke bijdragen

45.245

Gebeurtenissen na balansdatum Gemeentelijke bijdragen Wet verplichte ggz

Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die aanpassing van het jaarverslag en/of de jaarrekening zouden vereisen, of

Gemeentelijke bijdragen Regionale Inkoopstrategie

die vermeld zouden moeten worden bij de overige gegevens.

Subtotaal sociaal domein

420.000

457.884 745.745

925.600

1.754.474

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Door Regio Hart van Brabant zijn met een deelnemende gemeente detacheringsovereenkomsten met betrekking tot een aantal functies binnen het regiobureau voor onbepaalde tijd aangegaan. De omvang van deze overeenkomsten bedraagt voor 2025 in totaal ca. € 705.000.

De overige gemeentelijke bijdragen hebben betrekking op de bijdrage vanuit gemeente Tilburg voor het project Beschermd Wonen. Deze bedraagt de helft van de werkelijke kosten en was bij opstellen van de begroting niet voorzien. Op basis van de werkelijke kosten van het project is de bijdrage vanuit gemeente Tilburg bepaald. Voor de uitvoering van de Wet verplichte ggz worden de bijdragen door de gemeenten bepaald op basis van de werkelijke kosten. In de begroting was de hoogte van de indexatie en de actualisatie van de overeenkomst met Sterk Huis nog niet verwerkt. De werkelijke kosten in 2024 waren ca. € 38.000 hoger dan vooraf bekend was. Hierdoor zijn ook de gemeentelijke bijdragen hoger dan begroot.

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 70

Met betrekking tot het project Regionale Inkoopstrategie was voor het jaar 2024 ten tijde van het opstellen van de begroting nog geen budget

In 2024 is de tweede tranche ontvangen van de provinciale subsidie voor de klimaatagenda, welke bij het opstellen van de begroting nog niet

toegekend. Conform afspraak met de gemeenten vindt op basis van de

bekend was.

werkelijke kosten een afrekening over 2024 plaats. Deze leidt tot

Ten slotte heeft de provincie bijgedragen in kosten voor inzet van de ROA-

aanvullende gemeentelijke bijdragen van ruim € 745.000.

procesbegeleider en het afsprakenkader bedrijventerreinen. Deze bijdragen waren bij de begroting niet voorzien.

Toelichting op baten fysiek domein (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal

429.200

Rijksmiddelen Regionale Energie- en Klimaatstrategie (REKS) en NPLW

340.000

468.887

Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal

Bijdrage provincie REKS

200.000

Bijdrage waterschappen REKS

65.000

Subsidie provincie klimaatagenda

205.668

Bijdrage provincie ROA-procesbegeleider

10.344

Bijdrage provincie afsprakenkader bedrijventerreinen

26.082

769.200

1.405.181

Subtotaal fysiek domein

Voor het project REKS zijn gedurende het jaar wederom aanvullende

Toelichting op baten economisch domein (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

117.400

Gemeentelijke bijdrage Leisure Ontwikkel Fonds

100.000

Subtotaal economisch domein

117.400

217.400

De baten van het economisch domein bestaan naast de begrote gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal uit specifieke gemeentelijke bijdragen ten behoeve van storting in het Leisure Ontwikkel Fonds. In 2024 is deze storting hervat. Toelichting op baten tussentijdse bijsturing (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal

50.000

Subtotaal tussentijdse bijsturing

50.000

bijdragen ontvangen van zowel het Rijk, de provincie Noord-Brabant als de waterschappen. Ten tijde van het opstellen van de begroting waren deze posten nog niet voorzien. Daarnaast zijn voor het Nationaal Programma Lokale Warmtetransitie, via gemeente Tilburg, rijksmiddelen ontvangen die niet in de begroting waren voorzien.

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 71

De baten voor de post tussentijdse bijsturing bestaan volledig uit

Totale baten domeinen (in €)

gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal. Deze is conform

Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

925.600

1.754.474

Fysiek domein

769.200

1.405.181

Economisch domein

117.400

217.400

Tussentijdse bijsturing

50.000

Bedrijfsvoering

1.027.390

1.043.001

Totaal baten programma’s

2.889.590

2.889.500

4.470.056

begroting ontvangen. Sociaal domein (excl. jeugdhulp) Jeugdhulp

Toelichting op baten bedrijfsvoering (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Gemeentelijke bijdrage op basis van inwoneraantal

1.027.390

1.043.001

Subtotaal Bedrijfsvoering

1.027.390

1.043.001

De baten voor bedrijfsvoering bestaan volledig uit gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal. Over 2024 is op basis van de inwoneraantallen per 1 januari 2024 een nacalculatie opgesteld. Ten tijde van het opstellen van de begroting waren deze aantallen nog niet bekend.

Hierna volgt een specificatie van de gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal aan de domeinen voor de regionale samenwerking in 2024.

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 72

Toelichting op gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal (in €)

Toelichting op de lasten

Inwoners per 1-1-2024 *

2024

2023

Alphen-Chaam **

10.455

22.792

25.007

Baarle-Nassau **

7.076

15.426

16.900

Dongen

27.095

122.198

119.680

rekening gehouden met de overgehevelde middelen uit 2023.

Gilze en Rijen

27.343

123.317

117.986

In onderstaande tabellen zijn in de kolom ‘Begroting’ de oorspronkelijk

Goirle

24.327

109.715

106.379

begrote bedragen opgenomen. In de kolom ‘Begroting na wijziging’ zijn de

Heusden ***

46.026

160.170

109.939

overgehevelde middelen meegenomen en zijn de bedragen uitgesplitst

Hilvarenbeek

15.961

71.984

70.176

Loon op Zand

23.850

107.564

104.707

Oisterwijk

32.952

148.614

144.940

Tilburg

229.836

1.036.560

1.001.909

Waalwijk

50.302

226.862

219.789

Totaal

495.223

2.145.202

2.037.412

In de begroting zijn voor de domeinen Sociaal, Fysiek en Economie de project- en werkbudgetten op totaalniveau opgenomen en vastgesteld. Door de desbetreffende portefeuillehoudersoverleggen is dit nader uitgewerkt in werkprogramma’s en budgetten op projectniveau. Daarbij is

conform de uitvoeringsprogramma’s en interne herschikking. Per domein is een korte toelichting op de belangrijkste afwijkingen tussen realisatie en begroting opgenomen.

Absolute aantallen, op basis van inwonertallen per gemeente door het CBS (bron 3 juli 2024).

** De gemeenten Alphen-Chaam en Baarle-Nassau zijn per 1-1-2022 toegetreden tot de gemeenschappelijke regeling Regio Hart van Brabant. Zij nemen vooralsnog deel aan het sociaal domein. Hun bijdrage is gebaseerd op deelname aan het sociaal domein en de bedrijfsvoeringskosten. *** De gemeente Heusden draagt (tot 1-1-2025) lumpsum bij aan de regionale samenwerkingsambitie. De afwijkende afspraak met de gemeente Heusden vloeit voort uit het feit dat deze gemeente participeert in twee regionale verbanden; Midden-Brabant en Noordoost-Brabant. De gemeente Heusden neemt niet aan elk beleidsportefeuille in Hart van Brabantverband deel. De bijdrage van Heusden is met gelijke tred met de andere bijdragen verhoogd.

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 73

Toelichting op lasten sociaal domein, excl. deelbegroting jeugdhulp (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Werkbudget sociaal domein

99.000

83.713

Projectbudget sociaal domein

287.000

-30.125

- Beschermd Wonen

45.425

90.854

- Arbeidsparticipatie

180.000

176.295

- Regionale woonzorgvisie

31.700

37.954

- Van Asiel tot en met Integratie

60.000

95.601

Project Regionale Inkoop

745.745

Project Wet verplichte ggz

420.000

457.884

Programmamanagement

119.600

117.695

Subtotaal sociaal domein

925.600

1.805.742

De kosten voor het project Beschermd Wonen hebben betrekking op projectmanagement en zijn bij het opstellen van het uitvoeringsprogramma Sociaal Domein ingeschat op € 90.850. Hiervan wordt 50% gedekt uit een niet begrote bijdrage van gemeente Tilburg.

Het negatieve resultaat op het totaal van de lasten ten opzichte van de begroting van € 880.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door het project Regionale Inkoop en Beschermd Wonen. Voor het project Regionale Inkoop was in de oorspronkelijke begroting geen budget voorzien. De afrekening met gemeenten voor dit project vindt plaats op basis van werkelijke kosten voor bijvoorbeeld projectmanagement, ondersteuning en advies en is daarmee voor GR Regio Hart van Brabant budgetneutraal.

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 74

Toelichting op lasten fysiek domein (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

begroting van ruim € 190.000 wordt enerzijds veroorzaakt door minder

Programmalijn Integraal Totaal projectbudget programmalijn integraal werken Regionale Omgevingsagenda

Het positieve resultaat op het totaal van de lasten ten opzichte van de uitgaven voor REKS (€ 430.000) en Plan van aanpak circulariteit in relatie

192.900

- ROA duurzaam stedelijk gebied en toekomstbestendig landelijk gebied/Uitvoering ontwikkelstrategie SRBT

tot grondstoffen (€ 59.000), anderzijds doorn meer uitgaven op NPLW (€ 121.000) en Klimaatagenda (€ 207.000). Voor REKS zijn vanuit 2023 67.464

86.115

geoormerkte middelen overgeheveld naar de begroting 2024 en aanvullende rijksmiddelen ontvangen, welke nog niet volledig besteed

- ROA procesbegeleiding

10.344

zijn in 2024. Het restant van deze geoormerkte gelden blijven ter

- Taskforce Versnellen Betaalbare Woningbouw

134.900

88.366

beschikking staan voor besteding in volgende jaren. Ten aanzien van

- Regionale woonzorgvisie

31.700

37.950

circulariteit zijn in 2024 creditnota’s ontvangen voor de gemaakte kosten

- SRBT Woondeal bestuurlijke opdrachten

69.000

61.075

voor de grondstoffenpilots uit 2023. Besteding van het budget 2024 heeft meerwaarde van regionale activiteiten niet plaatsgevonden.

Programma Energie, Klimaat & Grondstoffen Totaal projectbudget programmalijn Energie, Klimaat & Grondstoffen

door het breder perspectief van circulariteit en de verkenning naar

576.300

- REKS

Voor NPLW is een regionaal coördinator aangesteld en vanuit de

-5.500 889.524

- NPLW Nationaal Programma Lokale Warmtetransitie

458.805 121.361

- Plan van aanpak circulariteit in relatie tot grondstoffen

50.000

- Klimaatagenda

-9.480

Klimaatagenda zijn diverse projecten in uitvoering. De kosten die hiervoor zijn gemaakt worden gedekt uit de niet begrote ontvangen rijksen provinciale middelen. Tegenover deze overschrijdingen op de lasten staan derhalve directe aanvullende baten.

205.668

Programmalijn Aantrekkelijk Totaal projectbudget programmalijn Aantrekkelijk - Uitwerking Natuurbod

10.000

9.900

Programmamanager Fysiek

74.000

60.106

1.321.088

1.130.210

Subtotaal fysiek domein

769.200

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 75

Toelichting lasten op economisch domein (in €) Begroting na wijziging

Realisatie

- Werkbudget Economie

22.640

16.089

- Pilots Klimaat in de kern

14.000

- Regionale belevingsroute

19.500

30.325

- Projectfinanciering - adviseur

38.010

43.353

- Bedrijfsfinanciering - adviseur

23.250

Begroting Programmalijn faciliteren regionale economie Regio Hart van Brabant

In 2024 is evenals voorgaand jaar geen aanspraak gemaakt op de post tussentijdse bijsturing om extra activiteiten die volgen uit actuele ontwikkelingen te financieren.

117.400

Toelichting op lasten bedrijfsvoering (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Marketing en communicatie

26.400

28.601

Projectvolgsysteem

15.300

10.000

Personeelskosten regiobureau programmacoördinatie en faciliteren samenwerking

470.200

431.867

Personeelskosten communicatie, secretariaat en planning & control

291.100

366.766

voornamelijk veroorzaakt doordat in 2024 is besloten om de storting in

Opleidingskosten

13.200

3.385

het Leisure Ontwikkel Fonds te hervatten. Deze niet begrote uitgaven

Functionaris gegevensbescherming/AVG

62.200

Accountants- en administratiekosten

36.900

35.500

Specialistische dienstverlening

21.100

24.149

Overige apparaatskosten

90.990

114.111

Subtotaal bedrijfsvoering

1.027.390

1.014.379

- Leisure Ontwikkel Fonds Subtotaal economisch domein

100.000 117.400

117.400

213.017

De overschrijding op de kosten van het economisch domein wordt

bedragen € 100.000 en worden gedekt uit specifiek hiervoor bij de deelnemende regiogemeenten opgehaalde bijdragen. Toelichting op lasten tussentijdse bijsturing (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Tussentijdse bijsturing

50.000

Subtotaal tussentijdse bijsturing

50.000

Programmakosten

Apparaatskosten

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 76

Per saldo is op de bedrijfsvoeringskosten sprake van een beperkte onderschrijding op de kosten ten opzichte van de begroting. Op

Totale lasten deelprogramma’s (in €)

individuele posten is sprake van over- en onderschrijdingen. De grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting hebben betrekking op personeelskosten regiobureau voor programmacoördinatie en

Sociaal domein

Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

925.600

993.411

1.805.742

Jeugdhulp

faciliteren samenwerking (-/- € 38.000), personeelskosten secretariaat

Fysiek domein

769.200

1.321.088

1.130.210

(+ € 76.000), functionaris gegevensbescherming en informatiebeheer (-/-

Economisch domein

117.400

213.017

Tussentijdse bijsturing

50.000

Bedrijfsvoering

1.027.390

1.014.379

Totale lasten deelprogramma’s

2.889.590

3.509.289

4.163.348

Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Baten

2.889.590

4.470.056

worden uitgevoerd door medewerkers van faciliteren samenwerking en

Lasten

2.889.590

3.509.289

4.163.348

ondersteuning. Hierdoor is in 2024 de inzet van een externe functionaris

Totaalsaldo baten en lasten

619.699 N

306.708 V

€ 62.200) en overige apparaatskosten (+ € 23.000). De bezetting en samenstelling van de programmacoördinatie zijn in de afgelopen jaren gewijzigd en wijken daardoor af van de uitgangspunten die ten grondslag liggen aan de begroting. Door deze wijzigingen zijn in 2024 minder kosten gemaakt dan begroot. Als gevolg van (langdurig) ziekte was in 2024 sprake van revalidatietrajecten en noodzakelijke, gedeeltelijke, vervanging. De

Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten (in €)

personeelskosten voor secretariële ondersteuning overschrijden hierdoor in 2024 de begroting. De taken in het kader van gegevensbescherming en informatiebeheer

gegevensbescherming en het specifieke budget hiervoor niet aan de orde geweest. De post overige apparaatskosten omvat een breed scala aan soorten kosten en laat conform voorgaande jaren een overschrijding zien. De hogere kosten zijn noodzakelijk en hebben voornamelijk betrekking op huisvesting, automatisering en werkplekken.

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 77

2. overige medewerkers in dienst van de gemeenschappelijke regeling

Toelichting op mutaties in reserves (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

67.811

3. uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband van alle

Sociaal domein Onttrekking algemene reserve

topfunctionarissen en van alle andere medewerkers indien deze -

Fysiek domein Onttrekking algemene reserve

551.888

Tussentijdse bijsturing

Totaal resultaatbestemming

De maximale bezoldiging voor 2024 volgens de WNT bedraagt € 233.000. In dit bedrag is inbegrepen de beloning, belastbare en variabele pensioenpremie). Toetsing aan de norm vindt plaats naar rato van

topfunctionaris aangemerkt binnen de WNT. De leden van het algemeen

619.699

bestuur en de directeur regiobureau zijn genoemd in onderstaande tabel.

Bedrijfsvoering Onttrekking algemene reserve

uitkering de norm overschrijdt.

onkostenvergoedingen en voorzieningen voor beloning op termijn (m.n.

Economisch domein Onttrekking algemene reserve

indien zij de norm overschrijden,

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

306.708

Nog te bestemmen/verrekenen

926.407

omvang fte en duur dienstverband in het jaar. Voor de gemeenschappelijke regeling Regio Hart van Brabant zijn de functies lid van het algemeen bestuur en directeur regiobureau als

De functie lid van het algemeen bestuur is onbezoldigd. Er waren geen uitkeringen wegens einde dienstverband.

7.2.1 Toezichthoudende topfunctionarissen

7.2 Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen Met ingang van 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

De functies van toezichthoudende topfunctionarissen betreffen lidmaatschappen (al dan niet met een specifieke rol) in het dagelijks bestuur (DB) of algemeen bestuur (AB) van Regio Hart van Brabant.

publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Hieruit volgt de verplichting om in de jaarrekening 2024 melding te maken van: 1. alle (gewezen) topfunctionarissen en hun bezoldiging,

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 78

Overzicht toezichthoudende topfunctionarissen (deel 1 van 2) Th. Weterings

S. Ausems

D. Alssema

L. Schuitmaker

M. Bakermans

H. Slagboom

Tilburg

Waalwijk

Gilze en Rijen

Alphen-Chaam

Dongen

Functiegegevens

Voorzitter AB en DB

Vicevoorzitter AB en DB

Lid AB en DB

Lid AB

Aanvang en einde functievervulling

1/1 – 31/12

1/1 – 5/6

5/6 – 31/12

Beloning

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 34.950

€ 23.300

€ 9.958

€ 13.342

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

N.v.t

Totaal bezoldiging

Reden waarom overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t

Functiegegevens

Voorzitter AB en DB

Vicevoorzitter AB en DB

Lid AB

Aanvang en einde functievervulling

1/1 – 31/12

11/1 – 31/12

26/9 – 31/12

N.v.t.

Beloning

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 33.450

€ 22.300

€ 5.926

N.v.t.

Burgemeester van gemeente Gegevens 2024

Bezoldiging

Gegevens 2023

Bezoldiging

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 79

Overzicht toezichthoudende topfunctionarissen (deel 2 van 2) M. de Hoon

M. van Stappershoef

W. van Hees

E. Weys

H. van Aart

E. Ronnes

H. Janssen

Baarle-Nassau

Goirle

Heusden

Hilvarenbeek

Loon op Zand

Oisterwijk

Functiegegevens

Lid AB

Aanvang en einde functievervulling

1/1 – 31/12

1/1 – 1/9

1/9 – 31/12

1/1 – 31/12

Beloning

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 23.300

€ 15.512

€ 7.788

€ 23.300

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

N.v.t

N.v.t.

N.v.t

Totaal bezoldiging

Reden waarom overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t

Functiegegevens

Lid AB

Aanvang en einde functievervulling

1/1 – 31/12

N.v.t

1/1 – 31/12

Beloning

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 22.300

N.v.t

€ 22.300

Burgemeester van gemeente Gegevens 2024

Bezoldiging

Gegevens 2023 Lid AB

Bezoldiging

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 80

Leidinggevende topfunctionaris zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling F. van Mil

7.3.1 Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur

2024

2023

Directeur

1/1 – 31/12

1/1 - 31/12

Omvang dienstverband

1 fte

Dienstbetrekking

nee

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloning betaalbaar op termijn

7.3 Rechtmatigheidsverantwoording

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede balansmutaties blijkt een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreft het begrotings-, voorwaarden- en misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Het is de verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur om in de rechtmatigheidsverantwoording toe te lichten in hoeverre bij de in de

€ 146.407

€ 135.250

jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarde- en misbruik en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten

Subtotaal

alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met de door het € 233.000

€ 223.000

verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. In

€ 146.407

€ 135.250

de rechtmatigheidsverantwoording wordt een grensbedrag gehanteerd,

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen Totaal bezoldiging

algemeen bestuur vastgestelde kaders, zoals de begroting en

omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten, inclusief toevoegingen aan reserves. Het berekenen van de grens ten behoeve van de rechtmatigheidsverantwoording kan pas plaatsvinden als de lasten inclusief cijfers jeugdhulp bekend zijn. Derhalve wordt in de conceptjaarrekening exclusief jeugdhulp geen inhoudelijke verantwoording en oordeel opgenomen.

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 81

7.4.2 Voorstel resultaatbestemming

7.4 Overige gegevens 7.4.1 Algemene reserve

Aan het algemeen bestuur wordt voorgesteld van het te

In artikel 31, lid 7, van de gemeenschappelijke regeling is bepaald dat de omvang van de algemene reserve ten hoogste 10% mag omvatten van de begroting van het jaar, volgend op het jaar waarop de rekening betrekking heeft (exclusief lasten jeugdhulp). De omvang van de algemene reserve

bestemmen resultaat ad € 926.407 een bedrag van € 703.245 toe te voegen aan de algemene reserve ten behoeve van de begroting 2025 en € 223.162 in het jaar 2025 aan de deelnemende gemeenten uit te keren.

per 31 december 2024 is niet hoger dan de vastgestelde maximale omvang. Berekening omvang en maximale omvang algemene reserve (in €)

Overhevelingsvoorstel

2024

2023

103.265

Nog te bestemmen resultaat (excl. Jeugd)

926.407

814.058

Omvang algemene reserve na toevoeging te bestemmen resultaat

1.029.672

917.323

Omvang algemene reserve

1.029.672

917.323

Voorgestelde overheveling

703.245

619.699

Voorgestelde verrekening met gemeenten

223.162

194.359

Omvang algemene reserve na voorstel

103.265

Maximale omvang van de algemene reserve mag 10% zijn van de begroting van volgend jaar (exclusief lasten jeugdhulp)

392.072

288.959

N.v.t.

Saldo algemene reserve bij afsluiting voorgaand boekjaar

Reeds in boekjaar besloten overheveling van budget

Overschrijding van de maximale omvang na voorstel overheveling

Het algemeen bestuur besluit ten behoeve van de dekking van de kosten die ermee gepaard gaan, voor REKS het restant van de geoormerkte middelen ad € 703.245 via de algemene reserve toe te voegen aan de begroting 2025.

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 82

8 Vaststellingsbesluit Vastgesteld door het algemeen bestuur van Regio Hart van Brabant Tilburg, 4 juli 2025

Th.L.N. Weterings

F.A.J. van Mil

Voorzitter Regio Hart van Brabant

Directeur Regio Hart van Brabant

Conceptjaarrapport 2024 / pagina 83

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15320980/1