03 bijlage Financieel Verslag 2024 Bibliotheek Baarle (1117815)

Financieel verslag 2024 Gemeenten Baarle-Nassau/Hertog

Toelichting financieel verslag Aansluiting bibliotheek Baarle-Nassau/Baarle-Hertog bij Theek 5 Per 1 januari 2007 heeft Theek 5 een overeenkomst gesloten met de gemeente Baarle-Nassau en is er een grensoverschrijdende administratieve afspraak (zogenaamde 'Beneluxovereenkomst') gemaakt tussen de gemeenten Baarle-Nassau, Baarle-Hertog en Theek 5. De laatste grensoverschrijdende administratieve afspraak, getekend op 21 december 2018, gold voor de periode 2019-2023. Onderdeel van de administratieve afspraak is de visie op de bibliotheek. De gemeenten en Theek 5 hebben in 2024 aan nieuwe afspraken gewerkt. Het is de intentie om deze in september 2025 vast te leggen voor de jaren 2025 en 2026, tot aan de opening van het nieuwe Cultuurcentrum. De Nederlandse medewerkers van Bibliotheek Baarle zijn in dienst van de stichting Theek 5. De Belgische medewerker is in dienst van de gemeente Baarle-Hertog. Begroting 2024 Ter vergelijking zijn de cijfers opgenomen van de begroting 2024. De begroting had een positief saldo van € 369. Vergelijkende cijfers 2023 De vergelijkende cijfers 2023 zijn ontleend aan het Financieel verslag. Het positief resultaat van Baarle-Nassau/Baarle-Hertog over 2023 ad € 2.366 is conform afspraak toegevoegd aan het bestemmingsfonds van de bibliotheek Baarle-Nassau/Baarle-Hertog.

Het bestemmingsfonds bedroeg per 1 januari 2024 € 25.573 en ligt daarmee ruim boven het afgesproken minimum van 5% van de jaarsubsidie die beschikbaar zou moeten zijn voor calamiteiten (€ 14.836). Resultaat 2024 Het resultaat 2024 bedraagt € 18.869 positief en is als zodanig opgenomen op de balans en exploitatie. Het resultaat wordt toegevoegd aan het bestemmingsfonds van de bibliotheek BaarleNassau/Baarle-Hertog. Het bestemmingsfonds bedraagt daarmee op 1 januari 2025 € 44.442; ruim boven de 5% van de subsidie die als calamiteitenreserve (€ 14.836) altijd aanwezig zou moeten zijn. U heeft Theek 5 verzocht het resultaat over 2024 (€ 18.869) aan u terug over te maken. In de resultaten is goed zichtbaar dat de bezuinigingsopdracht is meegenomen o.a. op het gebied van de collectie. Dat er desondanks een positief resultaat is over 2024 heeft alles te maken met de noodgedwongen tijdelijke sluiting van de bibliotheek in de eerste helft van het jaar. In deze periode zijn geen huisvestingskosten betaald. Doorbelasting gemeenschappelijke kosten De algemene kosten die voorvloeien uit de uitvoering van de centrale taken door Theek 5 worden doorberekend aan de bibliotheken van de aangesloten gemeenten op basis van verdeelsleutels zoals inwoneraantallen per gemeente.

2

Personeelskosten De personeelskosten zijn inclusief de opgenomen verplichtingen uit hoofde van niet opgenomen vakantiedagen en jubileumuitkeringen conform de Richtlijn Jaarverslaglegging `Personeelsbeloningen' RJ 271. Oosterhout, 18 augustus 2025 Stichting Theek 5

Heidi Buijtels Directeur-bestuurder a.i.

3

Staat van baten en lasten Realisatie

Begroting

Realisatie

2024

2024

2023

(01) Inkomsten gebruikers

13.270

16.294

13.164

(02) Inkomsten specifieke dienstverlening

2.178

3.885

15.504

(03) Diverse inkomsten

14.600

9.226

11.346

(04) Subsidies

311.295

310.879

309.119

Projecten*

31.650

23.691

22.635

TOTAAL BATEN

372.993

363.975

371.768

(05) Organisatiekosten

4.646

5.880

5.560

(06) Huisvestingskosten

39.892

53.905

50.298

(07) Personeelskosten

203.227

198.788

201.994

(08) Administratiekosten

3.313

3.614

3.070

(09) Automatiseringskosten

29.769

26.452

29.767

(10) Aanschaf / vervanging media

37.017

44.203

49.883

(11) Specifieke kosten

4.506

7.073

6.194

(12) Diverse kosten

60

0

0

Projecten*

31.694

23.691

22.636

Exploitatieresultaat

18.869

369

2.366

TOTAAL LASTEN

372.993

363.975

371.768

BATEN

LASTEN

* Doorberekening van Theek 5 brede projecten. Hier staan zowel baten als lasten tegenover.

4

Toelichting op de staat van baten en lasten Realisatie

Begroting

Realisatie

2024

2024

2023

Contributies abonnementen

13.270

16.294

13.164

TOTAAL INKOMSTEN GEBRUIKERS

13.270

16.294

13.164

(01) INKOMSTEN GEBRUIKERS

Toelichting Het aantal leden is ten opzichte van 2023 licht toegenomen. De bibliotheektarieven in BaarleNassau/Hertog zijn laag, waardoor de inkomsten uit contributies in vergelijking met het voorgaande jaar minimaal zijn gestegen. Realisatie

Begroting

Realisatie

2024

2024

2023

389

650

776

Schoolbibliotheekwerk

1.464

2.485

6.401

Lezingen en cursussen

325

750

676

0

0

7.651

2.178

3.885

15.504

(02) INKOMSTEN SPECIFIEKE DIENSTVERLENING Opbrengst kopieën

Detachering TOTAAL INKOMSTEN SPECIFIEKE DIENSTVERLENING

Toelichting Het schoolbibliotheekwerk is in 2024 lager, doordat de bibliotheek in Baarle tijdelijk gesloten was vanwege herstelwerkzaamheden na een plafonddefect in het cultuurcentrum.

5

Toelichting op de staat van baten en lasten Realisatie

Begroting

Realisatie

2024

2024

2023

(03) DIVERSE INKOMSTEN Doorbelasting diverse baten

9.083

9.126

11.319

Diverse baten

5.517

100

27

TOTAAL DIVERSE INKOMSTEN

14.600

9.226

11.346

Realisatie

Begroting

Realisatie

2024

2024

2023

Subsidie gemeente

310.879

310.879

309.119

Overige subsidies

416

0

0

311.295

310.879

309.119

Toelichting De diverse baten betreft het tijdelijke project digimaatjes.

(04) SUBSIDIES

TOTAAL SUBSIDIES

Toelichting Geen bijzonderheden.

6

Toelichting op de staat van baten en lasten Realisatie

Begroting

Realisatie

2024

2024

2023

(05) ORGANISATIEKOSTEN Doorbelasting organisatiekosten

3.514

4.236

3.947

Promotie en publiciteit

351

1.100

717

Representatie

123

157

500

Contributie

444

179

183

Overige organisatiekosten

214

208

213

4.646

5.880

5.560

Realisatie

Begroting

Realisatie

2024

2024

2023

TOTAAL ORGANISATIEKOSTEN

Toelichting Geen bijzonderheden.

(06) HUISVESTINGSKOSTEN Doorbelasting huisvestingskosten

4.392

3.421

3.698

Huur gebouwen

27.028

38.147

36.137

Schoonmaakkosten gebouwen

7.776

11.355

10.228

Verzekeringen

0

353

0

Klein inventaris

0

524

235

Overige Kosten

696

105

0

39.892

53.905

50.298

TOTAAL HUISVESTINGSKOSTEN

Toelichting De totale huisvestingskosten in 2024 zijn lager doordat de bibliotheek in Baarle vanaf februari tijdelijk gesloten was vanwege herstelwerkzaamheden na een plafonddefect in het cultuurcentrum. De doorbelasting van de huisvestingslasten ligt hoger, omdat de totale huisvestingslasten (inclusief energielasten) aanzienlijk zijn gestegen.

7

Toelichting op de staat van baten en lasten Realisatie

Begroting

Realisatie

2024

2024

2023

(07) PERSONEELSKOSTEN Doorbelasting overige personeelskosten

2.898

3.050

4.862

Doorbelasting salariskosten

80.016

83.248

80.305

Salarissen (incl. sociale lasten en pensioenen)

63.300

65.363

62.104

Detachering (Belgisch personeel)

61.538

62.214

59.076

Subtotaal

207.752

213.875

206.347

Reis- en verblijfkosten

968

2.459

1.485

Internetvergoeding

22

262

25

Kosten vrijwilligers

0

815

0

-6.153

-18.623

-6.785

638

0

922

203.227

198.788

201.994

Intern doorbelasting personele kosten Overige personeelskosten TOTAAL PERSONEELSKOSTEN

Toelichting De interne doorbelasting personele kosten is te hoog begroot voor 2024.

8

Toelichting op de staat van baten en lasten Realisatie

Begroting

Realisatie

2024

2024

2023

(08) ADMINISTRATIEKOSTEN Doorbelasting administratiekosten

2.273

1.597

1.761

Reproductie

486

524

502

Kantoorbenodigdheden

488

524

365

Drukwerk en portokosten

66

79

240

Kantoormachines

0

0

202

Overige administratiekosten

0

890

0

3.313

3.614

3.070

Realisatie

Begroting

Realisatie

2024

2024

2023

Doorbelasting automatiseringskosten

24.737

21.307

24.523

Afschrijving bibliotheekautomatisering Onderhoud en reparatie bibliotheekautomatisering

582

610

582

1.214

972

868

Kosten catalogiseren en aanschafinformatie

1.957

2.305

2.557

Communicatiekosten

1.279

1.258

1.237

TOTAAL AUTOMATISERINGKOSTEN

29.769

26.452

29.767

TOTAAL ADMINISTRATIEKOSTEN

Toelichting Geen bijzonderheden.

(09) AUTOMATISERINGSKOSTEN

Toelichting Geen bijzonderheden.

9

Toelichting op de staat van baten en lasten Realisatie

Begroting

Realisatie

2024

2024

2023

(10) AANSCHAF/VERVANGING MEDIA Doorbelasting media

0

165

280

Aanschaf collectie, tijdschriften en kranten

32.060

38.881

44.576

Leenrechtvergoedingen

4.877

5.000

4.900

Bewerkingskosten media

80

157

127

37.017

44.203

49.883

TOTAAL AANSCHAF/VERVANGING MEDIA

Toelichting Zoals afgesproken in de bezuinigingsopdracht is het budget voor de collectie verminderd. Daarnaast hebben we vanwege de sluiting van de bibliotheek ook minder kosten gehad aan de dagbladen.

(11)

Realisatie

Begroting

Realisatie

2024

2024

2023

SPECIFIEKE KOSTEN Doorbelasting specifieke kosten

896

2.073

993

Innovatie en programmering

3.610

5.000

5.201

TOTAAL SPECIFIEKE KOSTEN

4.506

7.073

6.194

Toelichting Vanwege de sluiting van de bibliotheek heeft er veel minder programmering plaatsgevonden in Baarle.

10

Toelichting op de staat van baten en lasten Realisatie

Begroting

Realisatie

2024

2024

2023

(12) DIVERSE KOSTEN Overige kosten

60

0

0

TOTAAL DIVERSE KOSTEN

60

0

0

Toelichting Geen bijzonderheden.

11