02 BGTS Baarle – Enclavecommissie – Cultuurcentrum Baarle – jaarrekening 2024 – advies

Benelux Groepering voor Territoriale Samenwerking

BGTS BAARLE

Enclavecommissie Vergadering: 9 september 2025 Agendapunt: 2 Onderwerp: Cultuurcentrum Baarle – jaarrekening 2024 – advies Bijlagen:

jaarrekening 2024 - Cultuurcentrum baarle

Inleiding De beide gemeenteraden hebben in hun gemeenschappelijke vergadering van 12 december 2023 (Enclaveraad) de begroting 2024 van het Cultuurcentrum Baarle (CCB) goedgekeurd. De maximale subsidiebijdragen werden op basis van deze goedgekeurde begroting voorlopig vastgesteld op respectievelijk € 363.972 voor Baarle-Nassau en € 169.326 voor Baarle-Hertog. De jaarrekening geeft inzicht in de financiële realisatie over dit jaar. Hierbij vindt u de jaarrekening 2024 van het CCB. Deze sluit met een subsidiabel tekort van € 566.649. De gerealiseerde cijfers 2024 liggen hoger dan de begrote cijfers 2024. Op basis van de begroting hebben de gemeenten gezamenlijk reeds een voorschot op de subsidie verstrekt van € 513.972. (Baarle-Hertog heeft € 150.000 voorschot betaald en het resterende deel wordt betaald met het vaststellen van de jaarrekening) Op basis van deze jaarrekening wordt de subsidie over 2024 met € 33.351 verhoogd. Dit verschil van € 33.351 valt veruit voor het grootste deel te verklaren omdat het Cultuurcentrum Baarle minder inkomsten uit de verhuur van vaste lokalen had omdat in 2024 een plafond is ingestort. Dit bracht zo’n € 30.000 minder op dan begroot. Daarnaast zien we dat de personeelskosten van de directeur hoger zijn dan begroot. Dit heeft te maken met het opbouwen van verlofuren door het maken van overuren van de directeur.

Exploitatieovereenkomst als basis voor gemeentelijke bijdragen Het CCB wordt in haar werking gesubsidieerd door de gemeenten Baarle-Nassau en Baarle-Hertog. De wijze van subsidiëring wordt beschreven in de exploitatieovereenkomst, afgesloten tussen de stichting CCB en de beide gemeenten. In de exploitatieovereenkomst staat per kostencategorie hoe de financiële verdeling volgens verdeelsleutels tussen de gemeenten onderling is geregeld. Deze afspraken zijn de basis voor de beoordeling van de jaarrekening en de verdeling van de bijdrage over de gemeenten. In de exploitatieovereenkomst is verder bepaald dat bij de jaarrekening een verklaring van een accountant gevoegd moet worden. De conclusie van de accountant is net als voorgaande jaren: “Op grond van onze beoordeling hebben wij geen reden om te veronderstellen dat de in dit rapport opgenomen jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Cultureel Centrum Baarle per 31 december 2024 en van het resultaat over 2024 in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving C1 “kleine-organisaties-zonderwinststreven” en de bepalingen van en

BGTS Baarle | Singel 1, 5111 CC Baarle-Nassau

1/3

krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).” Hiermee werd voldaan aan deze voorwaarde uit de exploitatieovereenkomst. De gerealiseerde exploitatie 2024 Het verschil tussen de begroting 2024 zijnde € 533.298, en de realisatie 2024, zijnde € 566.649, bedraagt € 33.351. Hieronder belichten we een aantal posten: •

Over de hele linie valt op dat begroting en exploitatie vaak mooi in lijn liggen met elkaar.

•

Het aantal fte is licht gegroeid van 5,57 fte naar 5,76 fte. M.n. bij de administratie is het lastig personeel te vervangen tijdens het verlof en zien we dat er overuren worden gemaakt. Het aantal uren administratie wordt met 4 uitgebreid.

•

De huisvestingskosten zijn zoals bekend hoog in het CCB, maar wel lager dan vorig jaar. Deze zijn voor 2024 wel goed begroot. De energiekosten bestaan uit gas (€ 42.131), elektriciteit (€ 26.259) en water (€ 1330). CCB had zeer voorzichtig begroot. De werkelijke kosten vallen lager uit dan begroot.

•

De buffet-exploitatie is in 2024 lager dan begroot vanwege het tijdelijk/permanent sluiten van enkele lokalen (i.v.m. instorten plafond).

•

De kosten voor activiteiten waren hoger dan begroot. Daar staat tegenover dat ook de baten hoger waren dan begroot. Voor de Zomer van Baarle is de begrote verhouding tussen ‘subsidie en eigen inkomsten’ met 45% subsidie tegenover 55% eigen inkomsten gunstiger dan begroot (nl. 60% subsidie-40% eigen inkomsten).

•

Bij de personeelskosten van de directeur zien we dat de kosten hoger zijn dan begroot door het opbouwen van verlofuren i.v.m. het maken van overuren.

•

De stichting heeft in 2024 wederom ingezet op fondsenwerving, ze hebben ruim € 6.000 meer binnengehaald dan begroot.

gemeentelijke bijdragen 2024 Als we de gegevens uit de rekening 2024 afzetten tegen de afspraken uit de exploitatieovereenkomst, leidt dat tot de onderstaande gemeentelijke bijdragen: totaal Baarle-Nassau Baarle-Hertog diverse exploitatie 2/3 - 1/3

€ 440.070

€ 293.380

€ 146.690

Directie, activiteiten en cursussen 3/4 - 1/4

€ 119.319

€ 89.488

€ 29.829

€ 7.260

€ 5.445

€ 1.815

€ 566.649

€ 388.314

€ 178.335

eigen activiteiten 3/4 - 1/4

BGTS Baarle | Singel 1, 5111 CC Baarle-Nassau

2/3

Voorstel 1. De jaarrekening 2024 van het CCB vast te stellen 2. Op basis van de jaarrekening 2024 en de exploitatieovereenkomst de gezamenlijke gemeentelijke bijdragen definitief vaststellen op € 566.649 waarvan € 388.314 ten laste van de gemeente Baarle-Nassau en € 178.335 ten laste van de gemeente Baarle-Hertog

BGTS Baarle | Singel 1, 5111 CC Baarle-Nassau

3/3