SB24.06.05B Liquiditeitsprognose 2023-2027
Tekst van het document
Prognose financiering/liquiditeitsprognose 2023-2027 A. Financieringsbehoefte Bedragen x € 1.000 Realisatie
Financieringsbehoefte
Realisatie
Begroting
2022
2023
2024
2025
2026
2027
Kasstroom uit operationele activiteiten
5.372
-1.766
-8.971
-1.484
-480
4.334
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-11.630
-9.474
-8.494
-13.860
-6.000
-99
Financieringsbehoefte (-) c.q. overschot (+)
-6.259
-11.240
-17.465
-15.344
-6.480
4.235
0
0
-5.000
0
0
0
-6.259
-11.240
-22.465
-15.344
-6.480
4.235
Kasstroom uit huidige financiering activiteiten Restant financieringsbehoefte (-) c.q. overschot (+)
B. Prognose financiering Realisatie
Prognose financiering Rekening houdend met kasgeldlimiet
Realisatie
Begroting
2022
2023
2024
2025
2026
2027
25.140
13.899
0
0
0
0
7
4
0
0
0
0
25.147
13.903
0
0
0
0
-22.465
-15.344
-6.480
4.235
-8.562
-23.907
-30.386
-26.151
Financiële tegoeden < 1 jaar Uitzettingen in 's Rijks schatkist Rekening courant Financiële tegoeden < 1 jaar Restant financieringsbehoefte (-) c.q. overschot (+) Financiële tegoeden c.q. schulden < 1 jaar
25.147
13.903
Hierboven is te zien dat er nog voldoende liquide middelen aanwezig zijn in de jaren 2022 en 2023, al is er wel een forse afname te zien. Als gevolg van de financieringsbehoefte in 2024 van een kleine € 22,5mio, zullen (indien er zich geen wijzigingen voor doen) de liquide middelen afnemen tot € -8,5mio in 2024.
Prognose financiering 30.000 20.000 10.000 0 -10.000 -20.000 -30.000 -40.000
2022
2023
2024
2025
2026
2027
Toelichting -
-
De inkomsten en de uitgaven in de zoals blijken uit de begroting 2024 zijn per saldo opgenomen bij de regel “Kasstroom uit operationele activiteiten”. Bij een negatief bedrag zijn de uitgaven groter dan de inkomsten Wanneer de uitgaven op investeringen plaatsvinden is lastig in te schatten. In de praktijk blijven uitgaven vaak achter op de planning. Dit is iets wat de afdeling F&C periodiek monitort. In deze berekening is rekening gehouden met de beschikbaar gestelde investeringsbudgetten zoals deze in de Begroting 2024 bekend zijn. De investeringen die zijn meegenomen komen uit de Begroting 2024, maar volledigheidshalve hieronder geïllustreerd.
Verder zijn de geraamde uitgaven en inkomsten vanuit het grondbedrijf ook meegenomen zover bekend per eerste kwartaal 2024. Per saldo zorgen deze met
-
-
name komende jaren voor extra uitgaven. Vanaf 2027 worden er meer inkomsten gegenereerd als gevolg van geraamde verkopen. Hierbij dezelfde opmerking als bij investeringen, dat mogelijk het tijdstop van de uitgaven of inkomsten in de praktijk nog kunnen afwijken van de planning. Dit jaar (2024) zal een lening van € 5 miljoen afgelost worden. Daarnaast is er een bedrag van € 3 miljoen verdeeld over de jaren 2024 en 2025 (€ 1,5 miljoen per jaar) inzake te verstrekken starters leningen. Dit zorgt meteen voor een behoorlijke financieringsbehoefte. Deze liquiditeitsprognose ziet op de periode t/m 2027. Hierbij de opmerking dat er in 2027 nu nog maar een beperkt bedrag aan investeringen is meegenomen van ca. € 100K. Wat verder in de toekomst, 2029, dient de lening van de NWB afgelost te worden voor een bedrag van € 10 miljoen.
Conclusie Gezien de standen in de prognose, aflossing van de lening en de vermelde punten bij de toelichting is het nagenoeg zeker dat er dit jaar een nieuwe lening aangetrokken dient te worden. De tijd dat er tegen een negatieve rente geleend kan worden is helaas voorbij. De afdeling Financiën & Control zal cf. het treasury statuut bij diverse aanbieders offertes opvragen voor een lening alsmede een rentevisie ontwikkelen.