GR23.10.06B Tussentijdse rapportage najaar 2023

Tussentijdse rapportage Najaar 2023

Inhoudsopgave 1. Inleiding ............................................................................................. 3 2. Beleidsafwijkingen ............................................................................... 4 3. Financiën ............................................................................................ 7 4. Bijlagen ............................................................................................. 12 Bijlage 1 Financieel overzicht .................................................................... 13

2

1. Inleiding Aanleiding In de Financiële Verordening 2016 van de gemeente Asten is in artikel 5 vermeld dat de raad twee maal per jaar een tussentijdse rapportage ontvangt. Dit betreft een afwijkingenrapportage. Dat voorkomt onnodige herhaling van afspraken die met u zijn gemaakt. Deze tussentijdse rapportage geeft u inzicht in de voortgang van de door u vastgestelde programmabegroting 2023. De raad moet immers kunnen toetsen of de daarin gemaakte afspraken worden opgevolgd. Naast de beleidsafwijkingen gaat de tussentijdse rapportage in op de begrotingswijzigingen ten opzichte van de programmabegroting 2023 van januari tot en met augustus 2023. Opbouw rapportage De opbouw van de tussentijdse rapportage is als volgt: Hoofdstuk 1. Inleiding: Dit hoofdstuk bevat de algemene uitgangspunten en de opbouw van de tussentijdse rapportage. Hoofdstuk 2. Beleids- en andere afwijkingen januari tot en met augustus 2023: In de programmabegroting 2023 zijn per programma de ambities en activiteiten benoemd. Het coalitieakkoord 2022-2026 'Gedreven door passie en ambitie' is daarbij als uitgangspunt gekozen. Indien gedurende de vermelde periode wordt afgeweken van de gemaakte afspraken met betrekking tot deze activiteiten is dit hier vermeld en verantwoord. Daarnaast kunnen hier specifieke onderwerpen die speciale aandacht vragen worden toegelicht. Hoofdstuk 3.

Financiën: In dit hoofdstuk verkrijgt u inzicht in de begrotingsafwijkingen van januari tot en met augustus 2023 ten opzichte van de programmabegroting 2023 en wordt het effect daarvan op de financiële positie en de grondexploitatie van de gemeente Asten inzichtelijk gemaakt. Hoofdstuk 4. Bijlagen: In dit hoofdstuk is een tabel opgenomen waarin de begrotingsafwijkingen per programma zijn gepresenteerd. Leeswijzer In de tabellen in deze rapportage betekent ‘+’ een voordeel en ‘-’ een nadeel, tenzij anders is vermeld.

3

2. Beleidsafwijkingen Donut voortgang De totale voortgang van de activiteiten uit de Begroting 2023 t/m augustus ziet er als volgt uit:

Uitleg kleuren: Er wordt SMART gepland. Dat betekent dat concreet wordt aangeven in welk kwartaal, in welke week of op welke dag (bij wettelijke termijnen) een besluit moet zijn genomen of een activiteit gereed moet zijn. Als dit niet concreet kan worden aangeven, wordt niet een willekeurige planning gegeven. Dat geeft immers de schijn van realistische planning en dat is in strijd met het uitgangspunt van SMART plannen. In dat geval wordt gepland op kalenderjaar: zolang de activiteit nog in het kalenderjaar kán plaatsvinden wordt de kleur groen gebruikt. Oranje wordt het als de activiteit niet op tijd is gestart om waarschijnlijk nog op tijd te kunnen worden afgerond. Rood wordt het als de planningstermijn (kwartaal, week, dag of kalenderjaar) is overschreden. In deze donut is nu ook de optie 'niet gestart' meegenomen. Er staan namelijk ook activiteiten in de Begroting waarvan uitvoering en realisatie pas ná 2023 plaatsvindt. In die gevallen kan dan voor 'niet gestart' als optie worden gekozen. Afwijkingen per programma In de tussentijdse rapportages zijn alleen afwijkingen op de begroting gerapporteerd om onnodige herhaling te voorkomen. Hetgeen volgens planning verloopt is dus niet opgenomen. Hierna zijn per programma uit de programmabegroting 2023 de afwijkingen van januari tot en met augustus 2023 benoemd en verantwoord.

Het gaat dus om de categorieën 'gevarenzone' (oranje) en 'achter op planning' (rood) in bovenstaande donut.

4

1. Bestuur en Veiligheid Geen afwijkingen. 2. Ruimtelijk Domein Bouwen en goed wonen Activiteit

Verantwoording afwijking activiteit

Verdere uitbreiding in Ommel met het project Tegen het ontwerpbestemmingsplan is een zienswijze ingediend, waardoor vertraging Kluizendries-Kluisstraat. optreedt in de planprocedure. Momenteel vindt over de inhoud van de zienswijze nader overleg plaats tussen de betrokken agrariër, de projectontwikkelaar en de gemeente. Insteek is om tot een gezamenlijke oplossing te komen, waardoor de bestemmingsplanprocedure nog in 2023 kan worden voortgezet. Een en ander betekent dat er vertraging optreedt in het beoogde bouwproces. Planning B 2023

Prognose gereed

31-12-23

n.n.b.

Team

Ruimte

3. Sociaal Domein Geen afwijkingen.

5

4. Financiën, Control en Economie Sterke lokale economie en mobiliteit Activiteit

Verantwoording afwijking activiteit

Wij willen dat de dienstverlening van het Als gevolg van aanhoudend personeelstekort kan Hermes de beloofde verbeteringen in de openbaar vervoer zo snel mogelijk terugkeert dienstverlening vooralsnog niet waarmaken. Er wordt nog steeds met een uitgeklede naar het niveau van voor Corona. Dat wil dienstregeling gereden. Er is veel onvoorspelbare rituitval wat de betrouwbaarheid van het zeggen meer bussen van en naar station openbaar vervoer niet ten goede komt. De provincie en MRE hebben Hermes verzocht om Helmond. Daarnaast willen wij de de rituitvallen zo laag mogelijk te houden en een dienstregeling in te voeren die past bij mogelijkheden onderzoeken voor een betere de beschikbaarheid van het personeel. Daarnaast verzoeken de provincie en MRE Hermes verbinding met het openbaar vervoer naar de om vol in te zetten op personeelswerving en een zo snel mogelijke opschaling in de gemeente Deurne. Hiervoor gaan wij in dienstverlening. gesprek met de concessiehouder, provincie en MRE. Planning B 2023 Prognose gereed 31-12-24

n.n.b.

Team

Ruimte

6

3. Financiën Het behandelen van de tussentijdse rapportage is een typisch controle moment. In de begroting wordt het werk gepland, de organisatie start met de uitvoering van de begroting en de raad controleert of de uitvoering conform afspraken verloopt. In dit hoofdstuk wordt ingegaan op de financiële begrotingsafwijkingen en het effect daarvan op de financiële positie van de gemeente Asten. In hoofdstuk 4 is een bijlage opgenomen waarin de begrotingsafwijkingen per programma zijn gepresenteerd. Hierbij is direct inzichtelijk gemaakt op welke post de betreffende afwijking van invloed is. Er wordt onderscheid gemaakt tussen de volgende posten: • Onvoorzien incidenteel en onvoorzien structureel; • Reserve eenmalige bestedingen; • Algemene reserve; • Voorzieningen; • Overige reserves. De begrotingswijzigingen hebben uiteraard invloed op de financiële positie van de gemeente. De financiële positie wordt weergegeven door de post onvoorzien, de reserve eenmalige bestedingen en de algemene reserve. In onderstaande tabellen zijn de begrotingsafwijkingen verwerkt tot een totaaloverzicht. Post onvoorzien De in de begroting opgenomen post onvoorzien bestaat uit twee onderdelen, één voor onvoorziene structurele tegenvallers en één voor onvoorziene incidentele tegenvallers in de exploitatie.

Onvoorzien 2023 (x € 1) Omschrijving Geraamd in begroting 2023 Winstbestemming resultaat jaarrekening 2022 ter afdekking tekort tussentijdse rapportage Tussentijdse rapportage voorjaar 2023 Restant na besluitvorming raad Tussentijdse rapportage najaar 2023 (zie hoofdstuk 4) Stand na tussentijdse rapportage voorjaar 2023

Incidenteel Structureel 55.000 0 -215.679 455.029 258.515 97.836 7.662 105.498

-455.029 0 0

De post onvoorzien geeft een tussenstand van het resultaat 2023 weer. De stand van onvoorzien bedraagt ná de mutaties in de tussentijdse rapportage najaar 2023 € 105.498,=. De tussentijdse rapportage najaar 2023 laat een positief resultaat zien van € 7.662,=. Dit betreft alleen incidentele mutaties voor 2023. Eventuele structurele mutaties zijn verwerkt in de begroting 2024. De verslagperiode loopt van januari tot en met augustus 2023.

7

Zorgkosten sociaal domein 2023

Zorgkosten Asten

Begroting 2023

Prognose 2023

Verschil

Wmo

3.863.611

3.781.000

82.611

Wmo Beschermd Wonen

-437.000

-504.405

67.405

Jeugd

3.937.225

4.489.726

-552.501

Jeugd Voogdij / 18+

0

-633.621

633.621

BMS

362.000

398.000

-36.000

Totaal

7.725.836 7.530.700

195.136

De verwachte zorgkosten 2023 blijven binnen de budgetten van de begroting 2023. Er zijn echter binnen de budgetten een paar flinke verschillen. Er wordt voorgesteld om het verwachte voordeel nu nog niet ten gunste van het resultaat te brengen gezien de grote onzekerheid en grote financiële consequenties over en bij instroom nieuwe cliënten Jeugd. Wmo De verwachte kosten voor Wmo zijn lager omdat er minder (nieuwe) cliënten zijn dan verwacht. Daarnaast zijn er minder kosten voor woningaanpassingen. Wmo Beschermd Wonen In de tussentijdse rapportage voorjaar 2023 is een voordeel meegenomen door een overschot op de middelen Beschermd wonen, Maatschappelijke opvang en Vrouwenopvang in 2022. In werkelijkheid valt het voordeel hoger uit. Jeugd De verwachte kosten voor Jeugd zijn fors hoger door toename van het aantal cliënten en hogere kosten per cliënt. De verwachte kosten stijgen vooral door 2 nieuwe cliënten gesloten jeugdzorg en 1 nieuwe cliënt landelijke zorg (330K). Daarnaast is er een toename voor zorgkosten Jeugd begeleiding middel (200K) en kosten voor korte inzet van crisisproducten (35K). Daartegenover staat dat bij de meicirculaire 2023 een bedrag is ontvangen voor de compensatieregeling voogdij / 18+ over 2020 en 2021. BMS De verwachte kosten voor bijzondere bijstand zijn hoger dan begroot doordat meer mensen een beroep doen op de regeling.

Voor 2023 blijven de verwachte kosten, door de incidentele meevaller Voogdij / 18+, dus binnen de begroting. Voor 2024 hebben de ontwikkelingen wel nadelige consequenties. Deze zullen meegenomen worden in de begroting 2024.

8

Reserve eenmalige bestedingen Doel van deze reserve is om eenmalige uitgaven af te dekken. Prognose stand reserve eenmalige bestedingen (x € 1) Stand 1 januari 2023 (cf jaarrekening 2022) 8.995.494 Claims tlv reserve eenmalige bestedingen voorgaande -5.708.274 jaren Geplande mutaties Begroting 2023 -1.977.329 Implementatie financieel systeem -150.000 Resultaat jaarrekening 2022 3.398.064 Restant na besluitvorming raad 4.557.955 Mutaties tussentijdse rapportage najaar 2023 728.687 Stand na tussentijdse rapportage 5.286.642

In de meerjarenbegroting 2023-2026 zijn ook voor de jaren 2024 t/m 2026 claims geraamd ten laste van de reserve eenmalige bestedingen. Bij de Voorjaarsnota 2024 zijn deze toekomstige claims geactualiseerd. Verwachte saldo op 3112-2026 is inclusief deze claims € 3.059.079,=. Algemene reserve De hoogte van het vrij aanwendbare deel wordt berekend aan de hand van de provinciale norm (gewenst weerstandsvermogen). Het resterende deel van de algemene reserve wordt meegenomen bij de berekening van de weerstandscapaciteit. De algemene reserve van het grondbedrijf is gevormd om toekomstige risico’s binnen het grondbedrijf af te dekken. Algemene reserve (x € 1) Vrij aanwendbaar

Weerstandscapaciteit

Grondbedrijf

Stand per 1 januari 2023 Voordelig saldo conform begroting 2023.

2.086.991

9.933.459

3.363.938 346.645

Stand voor tussentijdse rapportage Mutaties Turap najaar ivm bijstelling resultaat Loberbosch fase 3 en Biesvelden fase 1

2.086.991

9.933.459

3.710.583 -717.156

Stand na tussentijdse rapportage

2.086.991

9.933.459

2.993.427

Bijstelling begrotingen grondexploitaties De calculaties van de projecten zijn geactualiseerd bij de jaarrekening 2022. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2022 is ook besloten om de bijgestelde calculaties in de begroting 2023 te verwerken. Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar de jaarrekening 2022, paragraaf Grondbeleid. Resultaten grondbedrijf 2023 en prognose Voor winstneming van de grondexploitatie geldt de 'percentage of completion methode' (POC methode). Deze methode houdt rekening met de fase waarin de grondexploitatie zowel wat betreft de opbrengsten als de kosten verkeert. Voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Wanneer bijvoorbeeld 62% van de grondexploitatie is gerealiseerd, moet 62% van het geraamde resultaat als tussentijdse winst worden genomen. 9

De verwachte resultaten 2023 tot en met 2026 zijn een inschatting en zien er als volgt uit: Project ( + = positief resultaat - = negatief resultaat )

Bouwgrond in exploitatie Loverbosch oostzijde (fase 1) Loverbosch (fase 2) Loverbosch (fase 3) resultaat in 2029 Biesvelden (fase 1) resultaat in 2031 Heusden Oost (fase 1) Heusden Oost (fase 2) Heusden Oost (fase 3) Ommel Oost (fase 1) Florapark Niet in exploitatie genomen gronden Strategische grondaankopen Ontwikkelingskrediet Totaal project resultaat Resultaat t.l.v of t.g.v. algemene reserve grondbedrijf

Begroot Begroot Begroot Begroot 2023 2024 2025 2026

11.086 98.153

99.773 49.077

27.628 20.721 41.228 0 216.826 216.826

49.077

20.721 216.826

216.826

11.724 -15.000 -15.000 -15.000 -15.000 -45.000 -45.000 -45.000 -45.000 346.645 326.397 226.624 156.826 346.645 326.397 226.624 156.826

In de verwachte resultaten van het grondbedrijf is geen rekening gehouden met de te betalen VPB, daarom worden deze resultaten in eerste instantie toegevoegd of onttrokken uit de algemene reserve grondbedrijf. Afhankelijk van de werkelijk gerealiseerde resultaten en de te betalen VPB zal deze reserve afgeroomd worden ten gunste van de reserve eenmalige bestedingen. Toelichting per grondexploitatie Loverbosch Oostzijde fase 1 Het resultaat is € 1.366.492,= positief. Van dit resultaat is tot en met 2022 € 1.255.633,= gerealiseerd. Resteert nog een resultaat van € 110.859,= wat nog gerealiseerd moet worden. Loverbosch fase 2 Het resultaat is € 595.645,= positief. Van dit resultaat is tot en met 2022 € 350.262,= gerealiseerd. Resteert nog een resultaat van € 245.383,= wat nog gerealiseerd moet worden (t/m 2027). Loverbosch fase 3 Het resultaat is € 538.311,= negatief in 2029, voor dit verlies is een voorziening getroffen. Biesvelden fase 1 Het resultaat is € 509.605,= negatief in 2031, voor dit verlies is een voorziening getroffen. Heusden Oost fase 1 Het resultaat is € 570.041,= positief. Van dit resultaat is tot en met 2022 € 500.971,= gerealiseerd. Resteert nog een resultaat van € 69.070,= wat nog gerealiseerd moet worden.

10

Heusden Oost fase 2 Het resultaat is € 1.091.257,= positief. Van dit resultaat is tot en met 2022 € 1.050.029,= gerealiseerd. Resteert nog een resultaat van € 41.228,= wat nog gerealiseerd moet worden. Heusden Oost fase 3 Het resultaat is € 1.084.128,= positief. Van dit resultaat is tot en met 2022 € 0,= gerealiseerd. Resteert nog een resultaat van € 1.084.128,= wat nog gerealiseerd moet worden (t/m 2027). Florapark Het resultaat is € 3.070.950,= positief. Van dit resultaat is tot en met 2022 € 3.059.226,= gerealiseerd. Resteert nog een resultaat van € 11.724,= wat nog gerealiseerd moet worden.

11

4. Bijlagen

12

Bijlage 1 Financieel overzicht

13

Overzicht begrotingsafwijkingen januari tot en met augustus 2023 (x € 1) (+ = voordeel; - = nadeel)

Datum B&W besluit

Incidenteel

Structureel

Reserve eenmalige bestedingen

Algemene reserve (incl. grondbedrijf)

Voorzieningen

Overige reserves

prognose stand voor tussentijdse rapportage

stand voor tussentijdse rapportage

stand voor tussentijdse rapportage

stand voor tussentijdse rapportage

€0

€ 4.557.955

€ 15.731.033

€ 14.653.693

€ 14.907.490

0

0

0

0

0

Naam programma in programmabegroting 2023

Omschrijving mutatie 1. Bestuur en Veiligheid Verplichte controle brandkranen 1 keer per 3 jaar.

€ 97.836 n.v.t.

-7.000

Bijramen budget voor projectplan regionale samenwerking arbeidsmarktstrategie Peelgemeenten onder andere ivm kosten programmamanager, extra koppeling AFAS en nieuwe website. Bijramen budget in verband met Tweede kamerverkiezingen 22 november 2023 Incidentele kosten in verband met onderzoekskosten digitale inbraak. Extra kosten voor nieuwe koppeling voor het Handelsregister vanwege overgang van Verseon naar Djuma.

n.v.t.

-17.137

n.v.t. n.v.t. n.v.t.

-35.000 -14.000 -2.410

Het budget voor vervanging van de elektriciteitskasten op het evenemententerrein is niet toereikend, de offertes zijn € 15.000 hoger. Dekking kan worden verkregen uit het verlagen van het krediet voor vervanging van containers bij Udas. Zie bij programma 2. Dit is budgetneutraal.

n.v.t.

De huur van de gemeentegrond ten behoeve van het exploiteren van een terras niet in rekening brengen in 2023 en op die manier de horeca in de gemeente Asten extra te ondersteunen. Aanleiding hiervoor is een dringende oproep van Koninklijke Horeca Nederland afdeling Asten voor ondersteuning aan de sector vanwege alsmaar oplopende kosten waarmee horecaondernemers worden geconfronteerd terwijl zij de klap van de coronapandemie nog niet voldoende hebben verwerkt. De gederfde inkomsten van € 27.880,= kunnen gedeeltelijk worden afgedekt uit hogere legesopbrengsten kabels en leidingen. Per saldo wordt € 18.000,= ten lasten van de post onvoorzien gebracht in 2023. Subtotaal programma 1. Bestuur en Veiligheid 2. Ruimtelijk Domein Afval: de vergoeding die we van Nedvang ontvangen voor ingezamelde tonnages PMD wordt hoger doordat het tarief is verhoogd. Afval: kosten Milieustraat zijn lager door minder aanbod van afval. Voorbereidingskosten voor een nieuwe zoutloods / silo. De verlichting in de hal van het gemeentehuis vervangen en ombouwen naar Led. Met de extra kosten is in de onderhoudsvoorziening geen rekening gehouden. Vervanging van de CV-ketels in 2 gemeentewoningen door hybride CV-ketels in het kader van de verduurzamingsopgave. Met de extra kosten is in de onderhoudsvoorziening geen rekening gehouden.

5-12-2023

-18.000

-93.547 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

15.000 30.000 -5.000 -4.700

n.v.t.

-30.000

Bijstelling resultaat Loverbosch fase 3 naar € 538.311,= negatief. In memo aan de raad 26 september 2023 en 20-6-2023 is toegelicht dat gedurende het ontwikkeltraject wijzigingen zijn doorgevoerd die financieel zijn vertaald. Het gaat om stijgende kosten bouw- en woonrijp maken, toevoegen schoolgebouw, laag uitgiftepercentage etc. Omdat het tekort is toegenomen moet er € 498.496,= in de voorziening waardevermindering gronden worden gestort ten laste van de reserve grondbedrijf.

22-8-2023

-498.496

Bijstelling resultaat Biesvelden fase 1 van € 290.945,= naar € 509.605,= negatief. In memo aan de raad 26 september 2023 is toegelicht dat het resultaat na actualisatie € 509.605,= negatief is. Omdat het tekort is toegenomen moet er € 218.660,= in de voorziening waardevermindering gronden worden gestort ten laste van de reserve grondbedrijf.

22-8-2023

-218.660

Parkeeronderzoek evaluatie blauwe zone is gekoppeld aan de Centrumvisie waardoor het onderzoek uitgebreider is dan in eerste instantie gepland.

n.v.t.

Verlagen van het krediet voor aanschaf containers bij Udas met € 15.000 ter dekking van verhoging van het budget voor vervanging van de elektriciteitskasten op het evenemententerrein. Zie bij programma 1. Dit is budgetneutraal.

n.v.t.

Bijdrage aan vervanging armaturen voor aanlichten kerktoren Asten Hogere energiekosten in 2023 omdat dit jaar de clusterheffing energiebelasting van zowel 2022 als 2023 in rekening wordt gebracht (in verband met nieuw contract vanaf 2024).

n.v.t. n.v.t.

Subtotaal programma 2. Ruimtelijk Domein 3. Sociaal Domein Geen afwijkingen. Toelichting financiële stand van zaken Sociaal Domein wordt toegelicht in Hoofdstuk 3 Financiën. Subtotaal programma 3. Sociaal Domein 4. Economie en financiën Nadeel algemene uitkering in de meicirculaire 2023: De verwachte loon- en prijscompensatie zoals opgenomen in de maartbrief pakte in de meicirculaire lager uit.

-7.550

-4.250 -55.408

-61.908

0

0

-717.156

0

0

0

0

0

0

0

0

n.v.t.

-488.232

Niet geraamde renteopbrengsten bij de schatkist over 2023 ivm positieve rentestanden (in 2024 wel meegerekend).

n.v.t.

450.000

Eenmalig voordeel door vrijval van kapitaallasten doordat investeringen later plaatsvinden dan gepland. De Gemeente Asten is in 2023 geselecteerd voor het uitvoeren van het accountantsprotocol gemeentelijke jaaropgave 2022 van Nedvang (verpakkingsafval). Hiervoor hebben we een extra opdracht aan onze accountant moeten verstrekken, kosten eenmalig € 6.000,=. Doordat minder is uitgegeven op een aantal investeringskredieten kan de dekking voor de kapitaallasten die daarvoor was voorzien in de reserve kapitaallasten, vervallen. Het betreft een voordeel dat in de afgelopen jaren is ontstaan. Het voordeel wordt toegevoegd aan de reserve eenmalige bestedingen.

n.v.t. n.v.t.

207.349 -6.000

Subtotaal programma 4. Economie en financiën Totaal mutaties programma 1 t/m 4 Standen na verwerking Tussentijdse rapportage najaar 2023

Toelichting

Structurele lasten en baten voor 2024 en verder zijn verwerkt in de begroting 2024.

n.v.t.

728.687

163.117

0

728.687

0

0

0

7.662 € 105.498

0 €0

728.687 € 5.286.642

-717.156 € 15.013.877

0 € 14.653.693

0 € 14.907.490

14