BUAZC23.06.03A CV Jaarstukken 2022.docx

RAADSVOORSTEL (via commissie) BIJ ZAAKNUMMER: 2023039407 AGENDANUMMER: 03 Commissie Burgers en Algemene Zaken en Control op 22 juni 2023 Onderwerp: Jaarstukken 2022

Bijlage(n): Vergadering van: -4-

12 juli 2023

Agendanummer:

p.h.:

23.07.xx

de raad van de gemeente Asten Samenvatting

Incidentele meevaller, structurele zorgen De wereld stond niet stil De begroting voor 2022 werd medio 2021 voorbereid. We weten hoe snel ontwikkelingen in de wereld, ver weg en dicht bij, kunnen gaan. Denk maar aan de Coronacrisis of de oorlog in Oekraïne. Dit vroeg ook in 2022 een dynamische inzet van iedereen. Van ons bestuur, onze inwoners, ondernemers en maatschappelijke partners en van de gemeentelijke organisatie. Duidelijker kon het niet worden gemaakt hoe belangrijk de kern en focus van onze Vitale democratie en ons bedrijfsplan, onze bedrijfsvoering is. En hoe actueel de tekst nog steeds is. Dit bracht en brengt met zich mee dat geregeld moest worden afgewogen of de gemaakte keuzes nog steeds de hoogste prioriteit hadden en hoe zich dat verhoudt tot ‘invliegers’. Dit maakt ons werk dynamisch, uitdagend en soms stressvol. Maar ook 2022 liet zien, onze bestuurders en medewerkers doen dat met veel passie en professionaliteit, getuige alle behaalde resultaten zoals te lezen is in deze jaarstukken 2022. En dat doen we uiteraard samen met de gemeenteraad, onze inwoners, ondernemers en maatschappelijke partners. Samen maken we Asten, Heusden en Ommel steeds mooier! Gemeenteraadsverkiezingen In maart 2022 vonden de gemeenteraadsverkiezingen plaats en werd een nieuwe coalitie gevormd door het CDA, Samen voor Asten en de VVD.

Deze jaarstukken 2022 zijn nog volgens de indeling uit de vorige raadsperiode.

1. Jaarstukken In de jaarstukken 2022 wordt de realisatie van de doelstellingen 2022 verantwoord (jaarverslag) en in de jaarrekening wordt inzicht gegeven in de balans per 31 december 2022. Tevens wordt een toelichting gegeven op de balans (jaarrekening). In deze jaarstukken 2022 is het jaarverslag en de jaarrekening 2022 met toelichting samen opgenomen.

LM

Realisatie doelstellingen 2022

In 2022 zijn veel van de doelstellingen gerealiseerd of liggen op schema. Per doelstelling wordt dit toegelicht in de volgende programmahoofdstukken. In bovenstaande "donut" wordt een totaalbeeld gegeven van de doelstellingen die op schema liggen of gerealiseerd zijn, in de gevarenzone zitten of achter lopen op planning. De status van de doelstellingen is ook terug te vinden in de programmahoofdstukken. Aan het begin van het jaar wordt door de organisatie een planning qua uitvoering en realisatie gekoppeld aan activiteiten of doelstellingen die in de begroting opgenomen zijn.

2. Resultaat 2022 De grootste verschillen die het resultaat beïnvloeden zijn hieronder weergegeven. De afwijkingen die als structureel worden bestempeld, worden meegenomen bij de tussentijdse rapportage 2023 en de meerjarenbegroting 2024-2027. Incidentele afwijkingen hebben alleen betrekking op het jaar 2022. Resultaat Apparaatskosten en overhead

244.621 voordeel

Incidenteel

Wethouderspensioenen

163.623 voordeel

Incidenteel

Voorziening verlofsparen

-39.548

nadeel

Incidenteel

Voorziening overuren

-441.436

nadeel

Incidenteel

Overige personeelslasten

-68.865

nadeel

Incidenteel

WOO budget en overige juridische kosten

105.059 voordeel

Incidenteel

Leges

63.627 voordeel

Incidenteel

Burgerinitiatieven

73.743 voordeel

Incidenteel

Vrijval Coronakrediet

300.701 voordeel

Incidenteel

Lokaal onderwijsbeleid

32.933 voordeel

Incidenteel

Leerlingenvervoer

-22.619

nadeel

Incidenteel

Lokaal gebiedsteam

89.143 voordeel

Incidenteel

Overheidscompensatie opvang Oekraïne

682.650 voordeel

Incidenteel

Zwembad- en sporthal de Schop

-45.534

nadeel

Incidenteel

Sportvelden

-41.070

nadeel

Incidenteel

Wmo

-59.254

nadeel

Incidenteel

Jeugdhulp

94.330 voordeel

Incidenteel

WSW

44.074 voordeel

Incidenteel

Afval

103.549 voordeel

Incidenteel

Omgevingsvergunningen

67.522 voordeel

Incidenteel

ODZOB

159.859 voordeel

Incidenteel

Voorziening Attero

-329.650

nadeel

Incidenteel

Openbaar groen Wegen

106.932 voordeel

Incidenteel

291.749 voordeel

Incidenteel

1.006.696 voordeel

Incidenteel

Dividend en renteopbrengsten

97.185 voordeel

Structureel

Dwangsommen OZB opbrengsten

535.269 voordeel 91.298 voordeel

Incidenteel Structureel

Algemene baten en lasten

114.303 voordeel

Incidenteel

Prognose jaarresultaat bij de tussentijdse rapportage najaar 2022 Overig

1.366.663 voordeel

Incidenteel

170.692 voordeel

Incidenteel

Resultaat

4.958.244 voordeel 4.769.762 voordeel

Incidenteel

188.482 voordeel

Structureel

Algemene uitkering gemeentefonds

Resultaatanalyse Een belangrijke opmerking bij het resultaat van 2022 is dat dit resultaat voor het grootste deel veroorzaakt wordt door incidentele meevallers. Deze meevallers hebben helaas geen effect op de begroting 2023 - 2027. Het zijn voornamelijk budgetten die lager gerealiseerd zijn dan begroot door bijvoorbeeld personeelstekort, eenmalige compensaties door het Rijk of het vrijvallen van eenmalig beschikbaar gestelde budgetten. Het hoge rekeningresultaat kan de vraag oproepen of de begroting 2022 voldoende realistisch is opgesteld. Het antwoord is ja. De grootste verschillen waren niet te voorzien bij het opmaken van de begroting en meer en meer hebben we te maken met een dynamische, soms zelfs turbulente, omgeving (waaronder het Rijksbestuur) waar niet te voorziene meestal incidentele ontwikkelingen uit voortvloeien. Zelfs scenarioplanning gaat dit niet oplossen, omdat er grotendeels nauwelijks scenario’s op te voorzien zijn. Het positieve jaarresultaat 2022 geeft dus geen structureel positief beeld voor de begroting 2023-2027. Naast de gestegen loonkosten (uitvloeisel CAO gemeenteambtenaren) en sterk gestegen prijzen door de inflatie blijft de dringende oproep staan aan het Rijk om duidelijkheid te scheppen over voldoende structurele inkomsten voor gemeenten.

Anders komt de gemeentelijke uitvoering van wettelijke taken én de haalbaarheid van de grote maatschappelijke opgaven onder druk te staan. Dan kunnen wij als gemeente Asten ons werk niet meer adequaat doen.

3/7

3. Overheveling budgetten naar 2023 In de meicirculaire 2021 is budget beschikbaar gesteld voor het opstellen van een kerkenvisie. Het was niet mogelijk dit in 2022 te realiseren. We verwachten deze kerkenvisie te realiseren in 2023.

€

25.000

Voor de maatschappelijke begeleiding van statushouders hebben we naast de regulier beschikbare middelen eind 2022 extra middelen van het Rijk ontvangen, deze middelen zullen in 2023 nodig zijn voor de maatschappelijke begeleiding. €

33.180

Er zijn middelen beschikbaar gesteld voor de versterking van lokale wijkteams en het geven van een impuls aan integraal werken. In 2022 zijn deze middelen niet volledig besteed. De doorontwikkeling van het Sociaal Team Asten, het vaststellen van de doelstellingen en de visie van het voorportaal als onderdeel van het Sociaal Team Asten hebben centraal gestaan. In 2023 wordt hier uitvoering aan gegeven. We stellen voor om een gedeelte van de niet bestede middelen over te hevelen naar 2023 voor het volgen van gezamenlijke scholing en inzet van tijdelijk personeel waar nodig. € 40.000 Het budget dat benodigd was in 2022 voor de Wet Sociale Werkvoorziening is lager dan verwacht. Om extra inzet voor de doelgroep te kunnen realiseren wordt voorgesteld om dit bedrag toe te voegen aan een bestaand krediet. In 2023 zal met name ingezet worden op begeleiding voor jongeren met een afstand tot de arbeidsmarkt en voor intensivering van de samenwerking met onze partners. €

40.000

Budget opvang Ontheemden Oekraïne, eind 2022 hebben we nog een compensatie gekregen voor de opvang van Oekraïners, dit budget willen we beschikbaar houden voor 2023. € 682.500

Resultaat Resultaat

4.958.244

Overheveling budget voor Kerkenvisie

25.000

Overheveling budget maatschappelijke begeleiding statushouders

33.180

Overheveling budget voor doorontwikkeling Sociaal Team Asten

40.000

Overheveling budget voor Wet Sociale Werkvoorziening

40.000

Overheveling budget voor opvang Ontheemden Oekraïne

682.650

Resultaat

4.137.414

4. Bestemming resultaat Reserve personeelskosten In 2022 is gestart met de SWOT-analyse met als doelstelling om te beoordelen welke formatie- en bezettingseisen er nodig zijn voor de komende jaren. Onderdeel van deze analyse is ook maatwerk leveren voor medewerkers met het oog op duurzame inzetbaarheid. Voor deze maatwerkafspraken willen we de reserve personeelskosten inzetten. De omvang van de reserve is bij de jaarrekening € 90.634,=. Voorgesteld wordt

aan de raad om deze reserve beschikbaar te stellen voor maatwerkafspraken met medewerkers door middel van een krediet. Budget (tijdelijk) personeel Door de krapte op arbeidsmarkt is het al jaren lastig om vast personeel te werven. Hierdoor is het noodzakelijk om tijdelijk personeel in te huren. De kosten van deze inhuurzijn de afgelopen jaren flink toegenomen, waardoor het beschikbaar gestelde bedrag bij de begroting 2023 niet toereikend is, we verzoeken dan ook om € 500.000 als winstbestemming beschikbaar te stellen voor het budget tijdelijk personeel. Tussentijdse rapportage voorjaar 2023 In de eerste maanden van 2023 worden we geconfronteerd met grote budgetaanpassingen voor 2023 door diverse oorzaken maar met name door verhogingen van bijdragen 2023 voor de gemeenschappelijke regelingen, de aanpassing van de CAO voor 2023 en hogere verwachte zorgkosten Wmo voor 2023. Voorgesteld wordt om het resultaat van de Tussentijdse rapportage voorjaar 2023 als winstbestemming mee te nemen voor 2023. Resultaat Resultaat na budgetoverheveling Winstbestemming i.v.m. vrijval reserve personeelskosten voor beschikbare stellen krediet Beschikbare stellen voor maatwerkkrediet

4.137.414

Winstbestemming voor budget (tijdelijk) personeel

-500.000

Tussentijdse rapportage voorjaar 2023

-239.350

Eindresultaat jaarrekening 2022

3.398.064

90.634 -90.634

Voorgesteld wordt om het resterend positieve resultaat ten gunste van de reserve eenmalige bestedingen te brengen. De stand van de reserve eenmalige bestedingen ziet er na de toevoeging van het resultaat 2022 als volgt uit. Reserve eenmalige bestedingen Stand 31-12-2022

8.995.494

Resultaat 2022

3.398.064

Stand REB inclusief resultaat 2022

12.393.558

Beslispunten 1. De reserve personeelskosten van € 90.634,= op te heffen en het bedrag ten gunste te laten komen van de algemene reserve/reserve eenmalige bestedingen om vervolgens een nieuw eenmalig krediet Maatwerkafspraken te maken van € 90.634,= ten laste van de reserve eenmalige bestedingen; 2. De jaarstukken 2022 vast te stellen; 3. In te stemmen met de overheveling van de budgetten naar 2023; 4. In te stemmen met de bestemming van het resultaat; 5. In te stemmen met de geactualiseerde grondexploitatie; 6. De begroting te wijzigen conform advies.

5/7

Bijlage(n)/ter inzage (incl. Document-nr) 1. Raadsbesluit (2023040660) 2. Jaarstukken 2022 (2023031235) 3. Controleverklaring (2023039662) 4. Accountantsverslag 2022 (2023039409)

J.Peerlings-Jacobs@asten.nl

RAADSBESLUIT Onderwerp:

Dagtekening:

Agendanummer:

Jaarstukken 2022

12 juli 2023

23.07.xx

De raad van de gemeente Asten; gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 30 mei 2023 met zaaknummer 2023039407; gehoord het advies van de commissie Burgers van 22 juni 2023; besluit: 1. de reserve personeelskosten van € 90.634,= op te heffen en het bedrag ten gunste te laten komen van de algemene reserve/reserve eenmalige bestedingen om vervolgens een nieuw eenmalig krediet Maatwerkafspraken te maken van € 90.634,= ten laste van de reserve eenmalige bestedingen; 2. de jaarstukken 2022 vast te stellen; 3. in te stemmen met de overheveling van de budgetten naar 2023; 4. in te stemmen met de bestemming van het resultaat; 5. in te stemmen met de geactualiseerde grondexploitatie; 6. de begroting te wijzigen conform advies. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Asten van 12 juli 2023. De raad voornoemd, griffier, mr. M.B.W. van Erp-Sonnemans

voorzitter, A.A.H.C.M. van Extel-van Katwijk

7/7