Document · PDF

BU21.02.03A 14 Bijlage 1 2e wijziging Programmabegroting 2020 vs AB.pdf

Commissie Burgers 22 februari 2021, gemeente AstenBij agendapunt: Ingekomen stukken, gericht aan de raad: Voor kennisgeving aannemen4.673 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

2e BEGROTINGSWIJZIGING 2020:

Actualisering begroting 2020 / slotwijziging / Corona

Toelichting: Gebruikelijk wordt aan het einde van het jaar met de zgn slotwijziging, tbv vereenvoudiging van de accountantscontrole op rechtmatigheid bij de jaarrekening, een aantal administratieve wijzigingen in de begroting 2020 opgenomen. Zo ook dit jaar, maar nu heeft de wijziging als gevolg van de Coronacrisis uiteraard een onevenredige grotere impact. Ter verduidelijking van de kosten- en batenontwikkeling is de toelichting op de wijzigingen daarom gesplitst in de 'reguliere' ontwikkelingen en ontwikkelingen direct gerelateerd aan de kosten die gemaakt zijn tbv de Coronabestrijding en die ook volledig door VWS rechtstreeks aan de GGD worden vergoed. Kosten die gerelateerd zijn aan Corona maar die geen verband houden met de taak die de GGD heeft bij de Corona-bestrijding (kosten die elke organisatie of bedrijf in Nederland heeft, zoals voorzieningen voor het 1,5 meter-kantoor ed) zijn opgenomen in het reguliere deel. Aangezien de directe Corona-kosten volledig door VWS worden vergoed en er regulier geen afwijkingen worden verwacht die leiden tot een noemenswaardig saldo of een aanpassing van de gemeentelijke bijdrage, is deze begrotingswijziging budgetneutraal. In het reguliere deel worden meerkosten op bepaalde onderdelen gecompenseerd met onderschrijdingen en/of hogere inkomsten.

Ook de overname van JGZ 0-4 per 1 januari 2021 heeft reeds betekenis voor deze begrotingswijziging. Enerzijds worden de voorbereidende projectkosten nu in de begroting opgenomen (cf eerdere besluitvorming), maar ook noodzakelijke 'voorloop'-investeringen om per 2021 de uitvoering te kunnen starten waren nog niet eerder in de begroting voorzien. Hiervoor wordt nu een investeringskrediet opgevoerd, de exploitatielasten daarvan ontstaan pas met ingang van 2021. Hierbij is sprake van aanschaf van een groot aantal devices (smartphones en laptops) met een individuele waarde lager dan € 2.500,- . In verband met de rechtmatigheidsbeoordeling door de accountant is het van belang dat het AB hier specifiek mee instemt. In de Nota Nadere regels voor waardering, activering en afschrijving GGD Brabant Zuidoost 2018 is namelijk bepaald dat uitgaven tot dat bedrag direct ten late van de exploitatie moeten worden gebracht. Dat zou in dit geval echter leiden tot een ongewenste lastenverschuiving. Op advies van de accountant wordt nu een bestemmingsreserve Verbetering Bestuursopdracht gevormd. Hierin wordt de in 2020 ontvangen eenmalige inwonerbijdrage ( € 1,-/inwoner) wordt gestort nu de aanwending hiervan grotendeels pas volgend jaar of later plaats zal vinden.

De accountant heeft verder in de aanbevelingen bij de jaarrekening 2019 aangegeven dat de GGD de verantwoording van de omslagrente niet juist heeft toegepast. Om aan de kaders van de commissie BBV ten aanzien van de omslagrente te kunnen voldoen dient het rentepercentage en daarmee samenhangend de annuïtaire afschrijving betreffende het pand de Witte Dame in Eindhoven aangepast te worden naar lineaire afschrijving. De afschrijvingslast over de gehele looptijd blijft door deze mutatie gelijk, maar een klein deel hiervan wordt nu naar voren gehaald. Voor deze beide wijzigingen is ook instemming van het AB vereist Zie verder ook bijlagen 1, 2a, en 2b. In bijlage 1 wordt de totale herziene begroting 2020 weergegeven, afgezet tegen de recente begroting 2020 en de herziene begroting 2019. De beide blauw gearceerde kolommen daarin zijn opgeteld onderstaande wijziging. In bijl. 3 en 4 worden de gewijzigde staat van investeringen en staat van reserves en voorzieningen weergegeven.

UITGAVEN

INKOMSTEN

Codering Omschrijving van de post Programma Publieke Gezondheid 4.1.0 Personele kosten

Bedrag Verhoging Verlaging 41.635.000 215.000 890.000

6.2.0 Rente en afschrijvingen 8.3.0 Inhuur personeel van derden 10.3.1 Energie

Codering Omschrijving van de post Programma Publieke Gezondheid

Bedrag Verhoging Verlaging 42.525.000 1.105.000

3.4.2. Bijdragen gemeenten 215.000

5.3.4 Contracttaken Gemeenten Contracttaak Mantelzorgcompliment

40.000 55.000 615.000

9.390.000 7.4.1 Bijdragen Rijk RIVM laboratoriumkosten

15.000

14.3.4 Overige goederen en diensten Laboratoriumkosten Corona

4.160.000 25.800.000

16.6.0 Toevoeging reserves-voorziening

835.000

15.225.000 25.800.000

9.3.4 Baten Zorgverzekeraars 11.3.4 Baten instellingen/bedrijven

30.000 300.000

13.3.4 Baten particulieren 18.4.2 Ov. Vermogensoverdrachten (mantelzorgcompliment) 20.0 Verrekening overhead Saldo uitgaven Programma Ambulancezorg

17.3.4 Overige baten -15.000

19.6.0 Onttrekking reserves

41.420.000 1.875.000

855.000

Programma Ambulancezorg

1.100.000

640.000

3.4.2. Bijdragen gemeenten

200.000

5.3.4 Contracttaken Gemeenten

10.3.1 Energie

20.000

7.4.1 Bijdragen Rijk

100.000

9.3.4 Bijdragen Zorgverzekeraars

975.000

625.000

11.3.4 Baten instellingen/bedrijven

20.000

16.6.0 Toevoeging reserves-voorziening

45.000

17.3.4 Overige baten

15.000

19.6.0 Ontrekking reserves

Saldo uitgaven

1.020.000

Saldo inkomsten

Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de GGD Brabant Zuidoost dd 16 december 2020

Voorzitter: Mevr. H.C.H.M. van Dongen-Lamers

Secretaris: Dhr. J.H.C.M. Briels

80.000

5.000

14.3.4 Overige goederen en diensten

20.0 Verrekening overhead

15.000

580.000 41.420.000

6.2.0 Rente en afschrijvingen 1.190.000

5.000

Saldo inkomsten

4.1.0 Personele kosten

8.3.0 Inhuur personeel van derden

980.000

560.000

40.000 20.000 1.020.000

Bijlage 1 Herziene begroting 2020 Progr. Publieke Gezondheid

Volgnr. Cat. Omschrijving

Progr. Ambulancezorg

Totaal GGD

Begroting

2019

2020

2020 2e wijz.

2020

2019

2020

2020 2e wijz.

2020

2019

2020

2020 2e wijz.

na 3e wijz.

na 1e wijz.

na 2e wijz.

na 3e wijz.

na 1e wijz.

na 2e wijz.

na 3e wijz.

na 1e wijz.

Regulier

Corona

Regulier

Corona

Regulier

Begroting 2020

Corona

na 2e wijz.

Lasten 4

1.0 Personele kosten

14.240.000

14.850.000

290.000

600.000

15.740.000

15.660.000

16.720.000

-640.000

16.080.000

29.900.000

31.570.000

-350.000

600.000

2.0 Rente en afschrijvingen

700.000

740.000

-215.000

525.000

1.165.000

1.360.000

-200.000

1.160.000

1.865.000

2.100.000

-415.000

31.820.000 1.685.000

3.0 Inhuur personeel van derden

750.000

275.000

440.000

8.950.000

9.665.000

1.270.000

530.000

990.000

200.000

1.720.000

2.020.000

805.000

1.430.000

9.150.000

11.385.000

3.1 Energie

30.000

15.000

45.000

450.000

420.000

-15.000

405.000

480.000

450.000

-15.000

15.000

450.000

3.3 Duurzame goederen

40.000

30.000

40.000

30.000

3.4 Overige goederen en diensten

5.930.000

5.778.000

635.000

3.525.000

9.938.000

3.950.000

350.000

275.000

4.575.000

9.880.000

9.728.000

985.000

3.800.000

14.513.000

Laboratoriumkosten Corona

25.800.000

6.0 Toevoeging reserves/voorz.

285.000

60.000

835.000

895.000

380.000

230.000

45.000

275.000

665.000

290.000

880.000

1.170.000

4.2 Vermogensoverdrachten

550.000

560.000

550.000

560.000

Verrekening overhead

-1.550.000

-1.610.000

-15.000

-1.625.000

1.550.000

1.610.000

15.000

1.625.000

Totaal lasten

20.975.000

20.153.000

2.530.000

38.890.000

61.573.000

24.425.000

24.820.000

545.000

475.000

25.840.000

45.400.000

44.973.000

3.075.000

39.365.000

87.413.000

14.408.000

Baten 1

4.2 Gem. inwonerbijdrage

13.150.000

14.408.000

13.150.000

14.408.000

4.2 Bijdragen gemeenten

185.000

210.000

-40.000

170.000

5.000

185.000

210.000

-35.000

175.000

3.4 Contracttaken gemeenten

2.000.000

2.065.000

495.000

-550.000

2.010.000

20.000

-20.000

2.020.000

2.085.000

475.000

-550.000

2.010.000

3.4 Idem Mantelzorgcompliment

4.1 Baten Rijk

3.4 Baten Zorgverzekeraars

575.000

615.000

575.000

615.000

1.775.000

1.000.000

360.000

14.865.000

16.225.000

1.335.000

1.150.000

100.000

1.250.000

3.110.000

2.150.000

460.000

14.865.000

17.475.000

25.800.000

70.000

75.000

20.000

-50.000

45.000

22.630.000

23.370.000

500.000

475.000

24.345.000

22.700.000

23.445.000

520.000

425.000

24.390.000

RIVM laboratoriumkosten

3.4 Baten instell/bedrijven

1.340.000

980.000

400.000

-100.000

1.280.000

290.000

140.000

20.000

160.000

1.630.000

1.120.000

420.000

-100.000

1.440.000

3.4 Baten particulieren

1.565.000

1.350.000

95.000

-1.075.000

370.000

1.565.000

1.350.000

95.000

-1.075.000

370.000

2.0 Rentebaten

3.4 Diverse baten

5.000

50.000

-40.000

10.000

50.000

-35.000

15.000

315.000

65.000

580.000

645.000

55.000

90.000

-20.000

70.000

370.000

155.000

560.000

715.000

95.000

20.975.000

20.153.000

2.530.000

38.890.000

61.573.000

24.425.000

24.820.000

545.000

475.000

25.840.000

45.400.000

44.973.000

3.075.000

39.365.000

87.413.000

6.0 Onttrekking reserves

4.2 Vermogensoverdrachten Totaal baten

Saldo

Bijlage 2a. Toelichting 2e begrotingswijziging 2020 regulier Met deze begrotingswijziging worden, ten behoeve van vereenvoudiging van de accountantscontrole op rechtmatigheid bij de jaarrekening, met betrekking tot het reguliere deel van de begroting (niet Corona) een aantal administratieve wijzigingen in de begroting 2020 opgenomen. Hoewel per saldo het begrotingstotaal 2020 (ook naast Corona) aanzienlijk toeneemt, betreft dit geen (grote) inhoudelijke beleidswijzigingen noch aanpassing van de gemeentelijke inwonerbijdrage. De grote wijzigingen betreffen enkele budgetneutrale eenmalige zaken, zoals het Mantelzorgcompliment en de mutaties in de kosten en de reserves als gevolg van de bestuursopdracht. Deze mutaties met betrekking tot de bestuursodpracht zijn wel reeds eerder door het bestuur besloten, maar nog niet in de begroting verwerkt. Verder leidt de nieuwe contracttaak WVGGZ tot een aanzienlijke toename. Onderstaand wordt een nadere toelichting per begrotingspost gegeven. Programma Publieke Gezondheid personele kosten zijn hoger, m.n. vanwege de hogere formatie voor de WVGGZ-contracttaak* , die nog niet begroot was. 6.2.0 rente en afschrijvingen zijn lager vanwege uitgestelde investeringen en de lage rentestand. hogere uitgaven inhuur derden betreft met name inzet derden voor de WVGGZ-contracttaak* en de projectinzet voor 8.3.0 iJGZ.

de toename van post overige goederen en diensten wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de projectkosten iJGZ en 14.3.4 overeige kosten van de bestuursopdracht.

4.1.0

de toename van de storting in reserves en voorzieningen wordt nagenoeg volledig veroorzaakt door storting van de 16.6.0 eenmalige bijdrage van gemeenten in een bestemmingsreserve. Op advies van de accountant is voor deze verantwoordingswijze gekozen, nu aanwending van dit bedrag grotendeels in volgend jaar/jaren zal plaats vinden. voor de gemeente Eindhoven wordt dit jaar weer de uitbetaling van het mantelzorgcompliment uitgevoerd; deze was 18.4.2/ nog niet begroot. Vanwege het bijzondere karakter en de omvang worden zowel de uitkeringskosten als de baten 5a.3.4 hiervan afzonderlijk vermeld. 3.4.2 algemene bijdragen gemeenten lopen terug vanwege beëindiging van een garantieverplichting* de toename van contractbaten gemeenten betreft de nieuwe contracttaak WVGGZ die voor 8 gemeenten wordt 5.3.4 uitgevoerd *. de hogere bijdrage van het rijk heeft voornamelijk betrekking op een afrekening van vorig jaar van de subsidie voor 7.4.1 sexuele gezondheid en de uitbreiding van het Rijksvaccinatieprogramma*. De laatste uitbreiding zal in de loop van 2021 via het gemeentefonds gaan verlopen. 11.3.4

hogere baten instellingen/bedrijven betreft mn uitbreiding div activiteiten voor COA en enkele onderzoeksodprachten

13.3.4

de hogere baten particulieren heeft m.n. betrekking op toegenomen inkomsten ivm eigen bijdragen tbc*. de hogere onttrekking aan de reserves betreft aanwending van de algemene reserve PG voor de eenmalige 19.6.0 projectkosten iJGZ en eenmalige kosten van de bestuursopdracht, eea cf eerder bestuursbesluit. Programma Ambulancezorg personele kosten vallen per saldo lager uit als gevolg van het later en minder dan gepland invullen van vacatures (met 4.1.0 name mbt verpleegkundigen is er nog steeds arbeidsmarktkrapte) Een deel van de vacatures is ingevuld met inhuur derden en externe deskundigheid. 6.2.0 rente en afschrijvingen zijn lager vanwege uitgestelde investeringen en de lage rentestand. inhuur derden is hoger als gevolg van de, veelal tijdelijke, invulling van vacatures van enkele ondersteunende functies vooruitlopend op de definitieve invulling en enkele tijdelijke projectmedewerkers. Daarnaast zijn dit jaar weer een 8.3.0 aantal chauffeurs en verpleegkundigen van detacheringsburo's ingehuurd kunnen worden; zorgverzekeraars vergoeden die kosten omdat daarmee de paraatheid kon worden verhoogd. diverse materiële uitgavenposten zijn o.a. toegenomen als gevolg van extra projectkosten voor invoering van het 14.3.4 nieuwe digitaal ritformulier. Deze kosten worden grotendeels vergoed door verzekeraars.

16.6.0 de toevoeging aan reserves betreft de verwachte storting in de egalisatiereserve voor PLB-uren (verlofsparen) 7.4.1 de hogere rijksbijdrage betreft een hogere vergoeding voor gestegen FLO-kosten de hogere budgetvergoeding door verzekeraars betreft een hogere indexering dan geraamd* en de vergoeding van 9.3.4 eenmalige projectekosten en van de extra inhuur derden. lagere overige baten betreft niet gerealiseerde verkoop van te vervangen ambulances als gevolg van het uitstel van 17.3.4 de vervanging. * De ontwikkelingen die hierboven met een * zijn aangeduid zijn structureel van karakter.

290.000 -215.000 440.000 635.000 835.000 560.000 615.000 -40.000 495.000 360.000 400.000 95.000 580.000

-640.000 -200.000 990.000

350.000 45.000 100.000 500.000 -40.000

Bijlage 2b. Toelichting 2e begrotingswijziging 2020 Coronabestrijding De begroting van de extra kosten van Corona-bestrijding door de GGD is gebaseerd op de kennis en verwachtingen van begin november 2020. De recente ontwikkeling mbt de XL-teststraat is hier nog maar met een grove schatting in verwerkt omdat veel daaromtrent nog erg ongewis is. Daarnaast zijn nog een groot aantal aannnames gedaan tav zaken die in de rest van het jaar zich anders kunnen ontwikkelen; bv het aantal tests is erg onzeker, maar bepaalt wel een belangrijk deel van de nog te maken kosten. Ook is nog onzeker wat en hoeveel er dit jaar nog aan achterstallig werk ingehaald kan en zal worden. Er zijn hieromtrent zo realistisch als mogelijk inschattingen gemaakt, maar ontwikkelingen gaan soms snel en kunnen tot een aanzienlijke afwijking van deze ramingen leiden, bij de jaarrekening zal een en ander dan worden toegelicht; Er vanuitgaande dat het ministerie van VWS haar toezegging gestand doet, en de door de GGD gemaakte werkelijke meerkosten vergoedt, zal dit uiteraard budgetneutraal zijn. VWS heeft toegezegd de meerkosten die de GGD maakt te vergoeden, waarbij ze er vanuit gaat dat gemeenten de basisfinanciering/inwonerbijdrage aan de GGD handhaven.

Dit betekent dat inzet voor Corona door vaste GGD-medewekers, waarvan het reguliere werk (basistaak) niet ingehaald wordt/kan worden, niet tot meerkosten en vergoeding door VWS leidt. Er vindt frequent tussentijdse afstemming met de accountant plaats om zo veel als mogelijk te borgen dat gemaakte meerkosten ook binnen de vergoedingsregels van VWS kunnen worden verantwoord. Onderstaand wordt op hoofdlijnen een specificatie en toelichting gegeven van de verwachte kosten over 2020. Overigens is het zo dat achterstallig werk uit 2020 dat in 2021 wordt ingehaald, nog in 2021 kan worden gedeclareerd. Bij ambulancezorg is in verhouding sprake van beperkte meerkosten voor extra inhuur en persoonlijke beschermingsmiddelen; deze kosten zullen naar verwachting door zorgverzekeraars/NZa worden vergoed. Als blijkt dat dat niet het geval is, kunnen ze waarschijnlijk onder onderstaande overall-declaratie bij VWS opgenomen worden.

Specificatie begroting kosten Coronabestrijding PG Uitbetaling overuren/uitbreiding formatie. Met name in de beginfase zijn veel overuren van eigen 4.1.0 medewerkers uitbetaald. Daarnaast heeft bij een aantal medewerkers uitbreiding van dienstomvang plaats gevonden. Inhuur teststraat en bco. Voor de bezetting van de teststraat en het bron- en contactonderzoek worden ca 300 extra medewerkers ingehuurd, veelal via een pay-roll constructie. Inhuur staf/ov ondersteuning . Voor coördinerende en ondersteunende werkzaamheden worden ca. 40 extra medewerkers ingehuurd, ook via pay-roll-constructie. 8.3.0 Meerkosten vervanging, uitvoering en inhalen reguliere werkzaamheden. Betreft kosten van eigen medewerkers die in de Corona-organisatie ingezet worden en vervangen worden, hogere uitvoeringskosten reguliere werkzaamheden (bv arbeidsintensievere uitvoering van het rijksvaccinatiepogramma) en schatting van inhalen achterstallig werk in 2020. 10.3.1 Energiekosten voor teststraten Huisvestingskosten teststraten en BCO-ruimte. Betreft kosten van huur, beveiliging, facilitaire kosten ed van de tenten van de teststraten en kantoorruimte voor het bco. Beschermingsmiddelen en testmateriaal. Betref kosten van de persoonlijke beschermingsmiddelen voor medewerkers en van testmaterialen Ov. materiele kosten (ICT ed) . Kosten van aanschaf laptops en telefoons en van verbindingen ed.

Vooralsnog wordt er vanuit gegaan dat deze volledig tlv 2020 kunnen worden gedeclareerd. Mogelijk dat die kosten ook over 2021 (en 2022?) verdeeld moeten worden. 14.3.4 Minder inkoopkosten vaccin ed Reizigersvaccinatie. Laboratoriumkosten. Naast de testen die door de GGD uitgevoerd worden, fungeert de GGD ook als doorgeefluik voor de laboratoriumkosten van testen die uitgevoerd worden in opdracht van derden (zorginstellingen en huisartsen). Alle laboratoriumkosten worden rechtstreeks bij het RIVM gedeclareerd. Op basis van het aantal uitgevoerde en door-gedeclareerde testen en een aanname voor de komende maanden schatten we dat dit in 2020 in totaal om ca. 400.000 testen zal gaan, waarvan ca. 50.000 voor derden. Het laboratorium-tarief per test bedraagt € 65,-. 5.3.4 9.3.4 / 11.3.4 13.3.4

7.4.1

Minder inkomsten contracttaken gemeenten. Betreft met name lagere omzet voor inspecties kinderopvang, die een aantal maanden volledig stil hebben gelegen. Minder ov. inkomsten. Betreft diverse projectactiviteiten waarvan de uitvoering een aantal maanden stil heeft gelegen. Minder inkomsten Reizigersvaccinatie. Vanaf medio maart is er nog nauwelijks omzet voor Reizigersvaccinatie. Omzetverlies wordt vergoed door VWS onder aftrek van de bovengenoemde lagere inkoopkosten. Vergoeding ministerie van VWS Vergoeding door het RIVM Totaal vergoeding VWS en RIVM ivm Corona bestrijding

600.000 7.550.000 950.000

450.000 15.000 1.225.000 2.250.000 475.000 -425.000

25.800.000

-550.000 -150.000 -1.075.000

14.865.000 25.800.000 40.665.000

Bijlage 3 Gewijzigde Staat van investeringen 2020 Omschrijving

Aanschaf-

Investeringen 2020

waarde begin 2020

Restant kredieten

Nieuw kredieten

Aanpassing kredieten

2019

2020

Afboeking

Desinves-

Aanschaf-

geheel

teringen

waarde

Restwaarde

afschr.

Totaal

afgeschreven

2020

eind 2020

begin 2020

Boekwaarde

Afwaardering

Afschrij-

2020

vingen

begin 2020

Boekwaarde

2020

eind 2020

Rente-

Kapitaal-

kosten

lasten

2020

Algemene Gezondheidzorg Hard- en software

153.000

22.000

153.000

100.000

53.000

23.000

52.000

500

Instrumentarium

112.000

35.000

112.000

100.000

12.000

3.000

44.000

500

3.500

Röntgenapparaat

163.000

19.000

144.000

16.000

128.000

1.000

17.000

Totaal Algemene Gezondheidzorg

428.000

57.000

42.000

224.000

2.000

44.000

5.111.000

231.000

600.000

135.000

23.500

57.000

428.000

219.000

209.000

742.000

89.000

5.246.000

521.000

2.764.000

2.347.000

693.000

2.531.000

19.000

712.000

553.000

195.000

146.000

334.000

2.000

148.000

Ambulancezorg Ambulances C2000/Digitaal ritformulier Huisvesting Instrumentarium

748.000

285.000

748.000

772.000

7.000

60.000

58.000

7.000

890.000

511.000

261.000

56.000

330.000

2.500

58.500

2.324.000

546.000

25.000

54.000

571.000

2.378.000

1.091.000

1.233.000

174.000

1.684.000

12.000

186.000 49.000

Piketvoertuigen

602.000

Rapid Responders

119.000

Materialen scholing

35.000

Totaal Ambulancezorg

285.000

200.000 63.000

155.000

45.000

602.000

45.000

368.000

234.000

47.000

342.000

2.000

58.000

5.000

119.000

10.000

109.000

10.000

68.000

500

28.000

7.000

5.424.000

4.287.000

1.123.000

5.289.000

38.000

1.161.000

9.711.000

847.000

1.170.000

Hard- en software

2.458.000

734.000

510.000

Huisvesting

3.320.000

7.000

15.000

Dienstauto's

11.000

247.000

1.818.000

35.000 139.000

10.018.000

576.000

Bedrijfsondersteuning en P&O

Totaal Bedrijfsondersteuning en P&O

25.000

5.789.000

741.000

525.000

25.000

Hard- en software

292.000

76.000

Totaal Gezondheidsbevordering

292.000

76.000

Hard- en software

82.000

143.000

Instrumentarium

3.000

Totaal Jeugdgezondheidszorg

85.000

143.000

400.000

16.305.000

1.864.000

1.695.000

1.244.000

2.458.000

2.008.000

450.000

259.000

1.435.000

7.500

266.500

22.000

3.345.000

1.327.000

1.993.000

204.000

1.836.000

15.000

219.000

11.000

6.000

5.000

2.000

3.000

2.000

3.341.000

2.448.000

465.000

3.274.000

22.500

487.500

180.000

112.000

28.000

160.000

1.000

29.000

180.000

112.000

28.000

160.000

1.000

29.000

7.500

1.266.000

5.814.000

Gezondheidsbevordering 76.000 76.000

292.000 -

292.000

Jeugdgezondheidszorg 58.000

167.000

65.000

17.000

7.000

153.000

500

3.000

68.000

17.000

7.000

153.000

500

7.500

61.000

167.000

400.000

150.000

822.000

3.278.000

139.000

17.269.000

576.000

9.232.000

7.073.000

1.665.000

9.650.000

64.000

1.729.000

I-JGZ Voorinvestering Middelen I-JGZ Totaal I-JGZ

400.000

Corona Middelen Corona Totaal I-JGZ TOTAAL GGD

150.000

Toelichting belangrijkste wijzigingen: - toevoegingen in de kolom aanpassing kredieten 2020 betreft: * indexering/hogere prijs van te vervangen 6 ambulances en kosten ombouw van oude B-ambulance naar NICU-ambulance * aanschaf inventaris nieuwe ambulanceposten Leende en Eindhoven Zuid (kapitaallasten waren wel geraamd, maar investering abusievelijke niet opgenomen op investeringsstaat) * ten behoeve van de overname van JGZ 0-4 per 1 januari a.s. dienen reeds een aantal investeringen gedaan te worden, waarvan de afschrijving per 2021 start. deze investeringen waren eerder nog niet opgenomen in de begroting. De hieraan verbonden kapitaallasten zijn opgenomen in de begroting 2021. * in verband met de activiteiten tbv Coronabestrijding zijn een aantal investeringen gedaan in mn ICT-voorzieningen; het is nog niet helemaal duidelijk hoe die verrekend worden met VWS; mogelijk kunnen die niet direct volledig tlv 2020 gedeclareerd worden. Om een mogelijke onrechtmatigheid te voorkomen in het geval dat deze kosten over meerdere jaren dienen te worden gespreid, wordt deze investeringspost hier nu voor de zekerheid opgenomen. - de afschrijvingsmethodiek voor de huisvestinginvestering in de witte dame uit 2012 is op aangeven van de accountant gewijzigd van annuitair naar lineair, dit leidt tot een verhoging van de afschrijvingskosten van ca. € 27.000 in dit jaar.

- verder zijn de afschrijvingslasten lager dan begroot vanwege uitgestelde investeringen

Bijlage 4 Gewijzigde Staat van Reserves en Voorzieningen 2020 Toevoeging 2020

Bestemming resultaat 2019

Stand 1-1-2020

Ontrekking 2020

Vrijval

Stand per 31-12-2020

Reserves 1 Algemene reserve PG

€

392.000

€

124.000

2 Algemene reserve AZ

€

1.108.000

€

88.000

€

13.000

€

400.000

€

116.000

€

1.196.000

€

13.000

Bestemmingsreserves 3 Gezondheidsprojecten 4 Monitoringscyclus

€

62.000

5 Egalisatie Scholingskosten AZ

€

631.000

€

35.000

€

27.000

€

631.000

6 Eenm. kosten spreiding-/paraatheidsplan AZ

€

71.000

€

71.000

€

7 Egalisatie uitkeringslasten

€

376.000

€

150.000

€

150.000

€

376.000

8 Verbetering Bedrijfsvoering

€

773.000

€

100.000

€

673.000

€

923.000

€

756.000

€

3.032.000

€

115.000

€

91.000

€

811.000

TOTAAL RESERVES

€

2.653.000

€

212.000

€

Voorzieningen 9 Dubieuze debiteuren ambulancezorg

€

91.000

€

115.000

10 PLB-Uren ambulancezorg

€

736.000

€

75.000

11 Herplaatsingskosten personeel

€

405.000

TOTAAL VOORZIENINGEN

€

1.232.000

€

190.000

€

170.000

€

285.000

€

235.000

€

1.137.000

De mutaties in de bestemmingsreserves hebben in het algemeen een langjarig karakter en beogen een egalisatie van kosten over de jaren. Er worden bij de reserves geen structurele kosten gedekt met incidentele ontrekkingen, noch omgekeerd. Toelichting belangrijkste wijzigingen Naast de actualisatie van de beginsaldi aan de eindstand van de jaarrekening '19 en de bestemming van het resultaat '19 zijn de volgende mutaties verwerkt: ad 1) ontrekking van de kosten van de projectkosten tbv de integratie van JGZ 0-4/bestuursopdracht; eea cf eerder bestuursbesluit dat echter nog niet in de begroting was verwerkt. ad 6) onttrekking diverse eenmalige kosten mbt nieuwe huisvesting ambulancezorg, cf doelstelling van deze reserve; moment van aanwending was nog ongewis vandaar niet eerder begroot. ad 7) onttrekking verwachte werkelijke uitkeringslasten WGA/ZW ad 8) eenmalige gemeenteijke bijdrage 2020 kan agv Corona grotendeels niet aangewend worden en wordt daarom volledig in een bestemmingsreserve gestort, verwachte aanwending 2020 wordt onttrokken. ad 10) toevoeging verwachte aangroei spaarverlof 2020 ad 11) toevoeging onttrekking verwachte kosten 2020

Bijlage 5 Resultatenrekening naar taakvelden Lasten Taakveld

0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 7.0 Volksgezondheid en milieu

Raming voor 2e wijziging progr begr '20 10.585.000 130.000 20.000 290.000 0 33.948.000 44.973.000

Raming na 2e wijziging progr begr '20

Raming voor wijziging 14.408.000 155.000 0 30.410.000 44.973.000

Raming na wijziging 14.408.000 715.000 0 72.290.000 87.413.000

11.835.000 64.000 20.000 1.170.000 0 74.324.000 87.413.000

Verschil 1.250.000 -66.000 880.000 40.376.000 42.440.000

Baten Taakveld 0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 7.0 Volksgezondheid en milieu

Verschil 560.000 41.880.000 42.440.000

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Asten&id=7312c7fd-286a-4c8a-b33f-a3efaf3b84b2