AZC22.06.13D Ontwerp Begroting 2023.pdf
Tekst van het document
Belasti n g sa menwerki n g
Oosï-Brabant
Begroting 2023
-Ontwerp-
Verciêbehêer Vêrsiê
Datum
Stotus
Finoncieel Speciolisten
24-02-2022
Concept
Regievoerders
07-03-2022
Concept
Dogelijks bestuur/ Alqemeen bestuur
31-03-2022
DeÍinitief
PAGTNA li
Begroting 2023 | Definitief I
lnhoud 2. Leesw'rjzer
4
3. orgonisotio-ontwil&e|ing ............
5
3.1 Het Orgonisotieplon 2023-2026
5
3.2 Prestotie-indicotoren
6
4. Het progrommoplon 4.'l Woorderen
- Primoire processen
...................
7 7
4.2 Heff en/Gegevensbeheer 4.3 lnnen 5. De Porogrofen .................. 5.1 Lokole heffingen
5.2 Weerstondsvermogen & risicobeheersing.
5.3 Rechtmotigheidsverontwoording 5.4 Onderhoud kopitoolgoederen 5.5 Finonciering ............. 5.6.1 Bezwqor en Beroep
5.6.2 FrontoÍfice............. 5.6.3 lnformqtievoorziening en ICT 5.6.4 Bestuurs- en beleidsondersteuning ...-.... 5.7 Verbonden portijen.... 5.8 Grondbeleid
5.9 Mededelingen WNT.... 6. Projecten 6.1 Mosterplon outomotisering............
7. Finonciên 7.1 Bijdroge per deelnemer
7.2 Bijdrogen per deelnemer op bosis von de productiecijÍers 2021 7.3 ProductiecijÍers 2021 8. Bijlogen 8.1 Vergelijkende c'rjÍers 2O2l
- 1e BW 2022 - 2023
8.3 Tookve|den ...............
PAGiNA l2
Begroting 2023 | DefÍnitief I
l. lnleiding Algemeen Voor u ligt de begroting 2023 von Belostingsomenwerking Oost-Brobont (eSOe). Deze begroting bestoot uit een beleidsbegroting en een Íinoncièle begroting. De beleidsbegroting is opgebouwd uit
de orgonisotie-ontwikkeling (inclusieÍ primoire processen), de porogroÍen (inclusieÍ bedrijfsvoering) en de projecten. ln de finonciële begroting komt de begroting 2023 inclusieÍ meerjorenroming oon bod. De vertoling wordt doorbij
gemookt noor de bijdroge per deelnemer. Doelvan de begroting ln de begroting2O23 worden de ontwikkelingen uit de kodernoto 2023 noor concrete plonnen omgezet die we willen
reoliseren en worden de finqncièle consequenties inzichtelijk gemookt. Deelnemers BSoB is op orde, dot wil zeggen, er blijÍt een continue focus op verbetering von zowel kwoliteit oon verhoging von de efficièntle. Dit qlles in het licht von de strotegische mÍssie en visie. Het zo loog mogelijk houden von de kosten
verhoogt de oontrekkelijkheid voornieuwe deelnemers. Somen met de bestuursleden wil BSOB in 2O22 extrq oondocht besteden oon ocquisitie met betrekking tot nieuwe deelnemers. De kwoliteit en het loge kostenniveou moken BSOB een zeer oontrekkelijke portner voor nieuwe deelnemers en of nieuwe token. Voor 2022 stoot een evoluotie von de kostenverdeelsystemotiek op de ogendo. De eventuele impoct hiervon zolin 2023 voor het eerst zichtboor zijn in de le BW 2023.
De dienstverlening noor en voor olle belostingplichtigen zol continu hoog op de ogendo stoon. De website wordt
steeds meer een interoctief podium met ols doel veel voorkomende vrogen snel en efficiént te kunnen
beontwoorden en verzoeken om kwijtschelding of toxotieverslogen direct beschikboor te stellen. ln 2O22 is heel veel oondocht besteed oon communícotie rondom de NCNP bureous en de doormee somenhongende problemotiek. De eÍfecten hiervqn zullen hopelijk leiden tot minder bezworen, moqr dit wordt pos in de loop van 2O22 duidelijk. Dot betekent ook dqt de Íinonciéle eÍÍecten, hoger of loger, niet in deze (ontwerp-)begroting opgenomen kunnen worden
PAGTNA l3
Begroting 2023 | Definitief I
2. Leesw'rjzer ConÍorm BBV bestoot de begroting uit een beleidsbegroting en een Íinonciêle begroting. ln hooÍdstuk 3 wordt een korte schets von de orgonisotie-ontwikkeling gegeven. Beleidsbegroting De uitvoeringstook von BSOB bestoot uit één progrommo te weten de gemeentelijke- en woterschopsbelostingen. ln
hoofdstuk 4 is de toelichting op de drie progrommoonderdelen (zools opgenomen in de noto finoncieel beleid) weergegeven. Voor de leesboorheÍd von de stukken wordt in ploots von progrommoonderdelen gesproken over
primoire processen, zijnde woorderen, heÍfen en innen. Bij de beschrijving von de primoire processen worden de volgende zoken beschreven:
Algemeen Onder dit kopje stoot een korte toelichting op de octiviteiten von het primoire proces. Kqders Hier wordt oongegeven binnen welke beleidskoders/wet en regelgeving dit proces opereert.
Ontwikkelingen omgeving Hierin worden de (externe) ontwikkelingen toegelicht die effect hebben op de primoire processen. Wot willen we bereiken? Per proces presenteren wij de doelstellingen voor 2023.
Wot goon we doorvoor doen? Bij dit onderdeel presenteren wij de wijze woorop de doelstellingen 2023 behoold zullen worden, vertoold in
octiviteiten. Het bestoonde beleid, de zoken die we ol deden en gewoon zijn blijven doen, worden niet opgenomen. De poragrofen
Artikel 9 von het Besluit begroting en verontwoording (aeV) schriitt voor dqt de porogrofen de beleidslijnen
vostleggen met betrekking tot relevonte beheersmotige ospecten, olsmede lokole heffingen. Deze inÍormotie vindt u in hoofdstuk 5.
Projecten Onderdeel von de progrommo-begroting is hoofdstuk 6 projecten. Hierin wordt kort de stotus per project weergegeven. Finonciële begroting ln hoofdstuk 7 vindt u de informotie die conform BBV opgenomen moeten zijn, zijnde het overzicht von de boten en
losten (inclusief toelichting) en de uiteenzetting von de finoncièle positie en toelichting. ln overeenstemming met voorgoonde joren heeft BSOB geen overzicht von de gereoliseerde boten en losten per
tookveld opgenomen. HooÍdstuk 8 bevot de bijlogen, zools vergelijkende cijfers, prestotie-indicotoren en het overzicht tookvelden.
PAGTNA l4
Begroting 2023 | Definitief I
3. Orgonisotie-ontwikkeling 3.1 Het Orgonisotieplon 2023-2026
Het meerjorenperspectief vormt een richtinggevend koder woorbij de eerder vostgestelde missie, visie en hoof ddoelstellingen leidend blijven. De orgonisotie ontwikkeling wordt gekenmerkt ols volgt:
.
Aon het eind von de plonperiode wordt het woorderen, heÍfen en innen von de gemeentelijke en
woterschopsbelostingen op een professionele wijze gedoon (Operotionol Excellence) tegen zo loog mogelijke mootschoppelijke kosten.
.
Doornoost, ols de gelegenheid zich voordoet, wordt somen met bestuurders gericht gestuurd om binnen het werkgebied Oost-Brobqnt verder te groeien in het oontol deelnemers.
.
Tevens zol oon de hqnd von de uitwerking von de vostgestelde businesscose (doorkijk 2021 - 2025) woorin
gekozen is voor een ondernemend scenorio vorm gegeven worden oon een nog meer geoutomotiseerde orgonisotie. Dit vroogt ook een ondere invullÍng von werkzoomheden en de doorbij behorende competenties. Reden dot we een strotegisch HRM beleid hebben gemookt. ln de uitwerking von dit beleid zullen ook nleuwe
Íuncties worden beschreven en uitgewerK in een nieuw octueel functiehuis. Meerjorig is er in de begroting een
tookstelling/efÍecten von de verdergoonde outomotisering verwerK.
Missie: BSOB is een regionool somenwerkingsverbond tussen woterschop Ao en Moos en de gemeenten Asten,
Bernheze, Boekel, Deurne, Gemert-Bokel, Loorbeek, Mooshorst, Oss en Someren. BSOB is opgericht om de
kwoliteit, dienstverlening, efficiency en continuiïeit von de woordering, heffing en inning von gemeentelijke en woterschopsbelostingen te verbeteren. En wel tegen zo loog mogelijke mootschoppelijke kosten.
Visie: BSOB bestoot bij de grotie von hoor deelnemers. Als deelnemers
vinden dot wij eÍÍectief en eÍficiènt
werken, kunnen wij met succes doorgroeien. Wont don zullen ook ondere orgonisoties groog willen
toetreden tot BSOB. BSOB blijÍt zich verbeteren en ontwikkelen, mede geboseerd op technologische ontwikkelingen en
ontwikkelingen op het gebied von wet- en regelgeving, woorbij zij de ombitie heeÍt om dÍt kwolitotief zo
hoogwoordig mogelijk en tegel'ljkertijd tegen zo loog mogelijk mootschoppelijke kosten te reqliseren. Doornoost wil BSOB een moderne en oontrekkelijke werkgever zijn voor ol hoor medewerkers.
HooÍddoelstellingen/Wot willen we bereiken: Optimoliseren kwoliteit dienstverlening en klontgerichtheid Continue oondocht voor het minimoliseren uitvoeringskosten onder ondere door optimole outomotisering Een klonkbord voor de deelnemers op gebied von gemeentelijke- en woterschopsbelostingen
Afgeleid vqn de missie en visie von de orgonisotie zijn de vier kernwoorden von de orgonisotie bepoold. Deze
kernwoorden zijn bepolend voor het kunnen reoliseren von de missie, visie en prestotie- indicotoren. Om de orgonisotiedoelstelling vorm te kunnen geven, dienen nomelijk olle medewerkers vonuÍt dezelÍde woorden te werken. Het bewustzijn doorvon geeft richting oon ieders hondelen en doordoor kon de orgonisotie voldoen oon het
PAGïNA l5
Begroting 2023 | DefÍnitief I
beeld dot zij von zichzelÍ wil geven. Met het benoemen von de vier kernwqqrden en het concrete gewenste
onderliggende gedrog is gezomenlijk de cultuur von de orgonisotie bepoold. De vier kernwoorden die zijn benoemd en omschreven, z'rjn:
Kernwoorden: Resultaatgericht: Het beholen von overeengekomen resultoten en doelstellingen. Dit met moximqle oondocht voor de
medewerkers en een continue focus op kwoliteit en de mootschoppel'rjke kosten.
Klontgericht Ons hondelen is gericht op de wensen en behoeften von de interne of externe "klont". Wij onticiperen
op behoeften von deelnemers, belostingplichtigen en medewerkers. Dit uit zich in een hoge prioriteit voor servicebereidheid en klont- en medewerkerstevredenheid. Kostenbewustzijn: ln olle besluiten en octies binnen de orgonisotie is de continue oondocht voor de finonciéle
consequenties von de (voor)genomen mootregelen. Dot betekent dot wij oltijd oog hebben voor enerzijds een zo moximoql en kwqlitotief hoogwoordige mogelijke uitvoering tegen zo loog mogelijke kosten. Wij bewoken het budget of de (project)begroting en leggen doorover verontwoording oÍ. Prof essionaliteit
Ons hondelen is geboseerd op vokkennis, integriteit en collegioliteit. Wij werken oon succes, willen
continu verbeteren en streven noor kwoliteit en hoge mqte von dienstverlening. Dot betekent dot er zeer veel oondocht is voor het op peil houden von de kennis von ol onze medewerkers. Dit uit zich
onder ondere in vokinhoudelijke scholing, updsten von de website en invulling geven oon "modern werkgeverschop". BSOB richt zich enerzijds op eÍficiënte bedrijÍsvoering
en onderzijds op de omgeving teneinde verdere uitbreiding met
nieuwe deelnemers en/of nieuwe token te kunnen reoliseren.
3.2 Prestotie- Índicotoren Om de missie, visie en kernwoorden een concrete vertoling te geven, zijn er in de SLA prestotie-indicotoren benoemd. Bij het opstellen von deze begroting zijn deze ongewijzigd opgenomen in hooÍdstuk 8.2
PAGiNA l6
Begroting 2023 | Defínitief I
4. Het progrommoplon - Primoire processen De primoire processen von BSOB bestoon uit:
.
Woorderen: het vqststellen von de woorden von olle onroerende zoken binnen de
gemeentegrenzen von de deelnemende gemeenten. Hierbij behoort ook bezwoor en beroep: wot de behondeling omvot von bezwoorschriÍten tegen de belostingoonslogen.
r r
HeÍfen: het opleggen von oonslogen voor de gemeentelijke- en woterschopsbelostingen.
lnnen: het verlenen von kwijtschelding, het verwerken von betolingen en het nemen vsn
invorderingsmootregelen. ln onderstoonde tobel is het overzicht vqn de netto-kosten per progrommo-onderdeel opgenomen. Bijdrage ex BTW in 2O23 in o/o
4.253.966 3.Ltg.t42 49,73o/o
36,470/o
t.L80.270
8.553.378
13,80o/o
100o/o
Voor een toelichting op de finonciéle consequenties vqn het progrommoplon verwijzen wij noor hoofdstuk 7. Om de leesboqrheid te bevorderen zijn deze niet in dit hoofdstuk opgenomen.
4.lWoorderen Algemeen BSOB voert voor hoor deelnemers de wet Woordering Onroerende Zoken (wet WOZ) uit.
Dit omvot het beheer von gegevens von objecten binnen de Bosisregistrotie WOZ, benodigd om tot een joorlijkse woordebepoling en woordevoststelling von die objecten te komen en deze gegevens en woorden beschikboor te
stellen oon de interne processen en externe oÍnemers, Binnen het proces wqqrderen vinden de volgende deelprocessen ploots:
. . .
PermonenteMorktonolyseuitvoeren Herwoorderen
ControlerenvolledigheidWOZ-qdministrotie
BSOB voert het gehele WOZ proces inclusief de toxoties in eigen beheer uit. De uitvoering von de octiviteiten dient
ploots te vinden conform het toetsingskqder en de richtlijnen von de Woorderingskomer, woorbij gestreeÍd wordt nqor het oordeel 'uitstekend' in 2O23. Dit oordeel wordt toegekend ols meerdere qchtereenvolgende joren het oordeel
'goed'is toegekend. Kaders
. . . . r . . . . .
Wet Woordering Onroerende zqken (wet woz)
Woterschopswet Gemeentewet Algemene Wet Rijksbelostingen (RWR) Algemene Wet Bestuursrecht (AWA) Beleidsregels Proceskostenvergoeding Belostingverordeningen Service Level Agreement (sLn)
Gegevensleveringsovereenkomst(cLo)
PAGTNA l7
Begroting 2023 I Definitief I O ntwi kke I i n g e n o m g evi n g
De volgende ontwikkelingen (mootschoppelijk, wettelijk etc.) hebben invloed op de producten von woorderen:
.
Grondslog woorderen (woordering woningen op gebruiksoppervloKe)
VonoÍ 2022 is de wettel-tjke verplichting vonuit de Woorderingskomer dot gemeenten en somenwerkingen goon
woorderen op bosis von de gebruiksoppervlokte. Op moment von schrijven von deze begroting weten we dot niet olle gemeenten vonoÍ 2022 op oppervlokte gewoordeerd goon worden. ln overeenstemming met de Woorderingskomer zullen de gemeenten Deurne, LoorbeeK Gemert-Bokel, Oss en Boekel in 2023 over gqon op het
woorderen op oppervlokte. BSOB heeÍt enorm veel mutoties ontvongen en doorgevoerd in 2020 en 2021 en de verwochting is ook dqt ditin 2022 ook het gevol zol zijn. Met oog op de toekomstige Somenhongende objectregistrotie (SOn) is er voor gekozen het project uitgebreider oon te vliegen en objecten in zijn geheel te beoordelen om te voorkomen dot we binnen een poor joor hetzelfde werk nog een keer moeten doen. ln 2O23 zol de focus moeten liggen op bewoken von de gelijke en correcte gebruiksoppervloKe in BAG en WOZ en de volledigheid von de objectkenmerken in de BGT, BAG en WOZ.
Wdt willen we bereiken? We willen dot olle processen binnen het tookveld von het teom Woorderen, Bezwoor en Beroep minimqol conform de
voortgqngseisen von de Woqrderingskomer zijn ofgerond. Waordering Alle objecten gewoordeerd, gecontroleerd en beschikt voor belostingjoor 2022.99% von de objecten voor I moort 2023 en 99,9% von de objecten voor ljuli 2023.
Vroogprijsanalyse No het bekend worden von een vroogprijs middels I-WOZ wordt deze inhoudelijk vergeleken met de object- en
woordegegevens, zools bekend binnen BSOB. Hierno zol de onolyse door de toxoteur worden ofgerond mqximool 4
moonden no het bekend worden von deze vroogprijs. Pe rm a
ne nte M a r kta n a ly s e
No de verwerking von de verkopen vio het Ksdoster worden moondelijks de koopinlichtingen-formulieren en
herinneringen verstuurd. Hierno zol de onolyse door de toxoteur worden ofgerond, moximqol 6 moonden no
verkoopdotum. We onderzoeken de mogelijkheden om dit proces grotendeels te outomqtiseren. Wqarderen op oppervlakte ln 2023 zol worden overgegoon tot het woorderen op gebruiksoppervlokte von olle gemeenten. Dit in somenwerking
met de BAG-beheerders von de deelnemers en de Woningbouwstichtingen welke onroerend goed bezitten binnen de deelnemende gemeenten.
Wat gaan we dadrvoor doon? W a o rdering, v roag- e n mo rktano lyse
We voeren de werkzoqmheden uit conÍorm de geldende woorderingsinstructie. Belongrijke oondochtspunten uit deze woorderingsinstructie zijn somengevqt in een joorschemo: De WOZ-tijdlijn. Dqornoost is belongrijk dqt de
gestelde beheersingsmootregelen worden gevolgd volgens de systemotiek von de woorderingsinstructie. Deze zijn inmiddels geïmplementeerd in ons beheerprogrommo, om dotgene wot wij willen bereiken ook te borgen. Het reeds ingezette outomotiseringstroject met soÍtworeleveroncier Ortox wordt gecontinueerd. We streven er noor
om repeterende werkzoomheden te robotiseren of qutomotiseren. We willen investeren om toekomstbestendige inrichting op te tuigen woorbij het toxotiepokket het werk von de toxoteur zeker voor de woningen in grotere mote
PAGINA I8
Begroting 2023 | Definitief
goot overnemen. Ook het toxotiemodel moet door in steeds'slimmef worden. Minimool elk kwortool zol BSOB met de softworeleveroncier overleggen en somen kijken hoe we deze slimmere en nieuwe Íunctlonoliteit kunnen toepqssen op ons woorderingsgebied.
4.2 HeÍÍ en I Ge g eve n s be hee r
Algemeen BSOB vervoordigt en verzendt oonslogbiljetten voor de gemeentelijke- en woterschopsbelostingen. Het proces
heÍfen/gegevensbeheer bestoot uit de volgende deelprocessen:
.
Alle beschikbore gegevens uit de bosisregistroties LV WOZ, BRP, BRK en NHR bij elkoor te brengen om zo tot een juist en zo compleet mogel'rjk gecombineerd oonslogbiljet te komen.
.
De registrotie von de ongebouwde objecten (inclusieÍ de belongencotegorieèn), ten behoeve von de
"WotersysteemheÍfing ongebouwd".
. . .
BeschikkenWOZ-woorde Voststellen von olle oonslogbiljetten Het oÍhondelen von bezwoqrschriften.
Koders
. Belostingverordeningen von olle deelnemers . Wet-WOZ o Woterschopswet . Gemeentewet . Omgevingswet . Algemene Wet Rijksbelostingen (awn) . Algemene Wet Bestuursrecht (RWg) . Beleidsregels O ntwi kkel i n g en omgevi ng
Digitolisering von de informotievoorziening
r . .
Aonbieden von digitole producten Beschikboor stellen von documenten vio'MijnOverheid' Mogelijkheid inzien stotus lopende zoken
Somenhongende objectregistrotie (SOR)
.
De SoR goot impoct hebben op onze dogelijkse werkzoomheden met betrekking tot de genoemde
bosisregistroties. Het is op dit moment niet duidelijk wot de werkelijke impoct wordt.
Wot willên we bereiken?
r r
De oonslogoplegging von 2O22 en mogelijke oonslogen 2023 in zijn geheel in 2023 op te leggen. ln overleg met de deelnemende gemeenten hormoniseren verordeningen gemeentelÍjke heÍfingen op de
onderdelen belostboor feit en belostingplicht. Doel: efÍiciënter werkproces en stondoordisering inrichting belostingopplicotie.
.
We willen de hondmotige werkzoomheden in het proces zoveel mogelijk outomotiseren. Deze werkzoomheden
hebben betrekking op de bosisregistroties BRP, BRK en het HR. Ook werkzoomheden rondom de verwerking von het inkomend berichtenverkeer uit de LV WoZ en de verwerking von de ongebouwde objecten ten behoeve von de "Wotersysteemheffing ongebouwd" moeten vio de opplicotie nog meer gequtomotiseerd goon verlopen.
PAGTNA l9
I
Wat gaon we daorvoor doen?
.
Begroting 2023 | Definitief
I
ln de kohierenplonning de nokohieren voor oude belostingjorenjoren inplonnen en de uitvol tijdig verwerken,
zodot dit leidt tot oonslogoplegging.
r
Het proces rondom de uitvol von kohieren die geoutomqtiseerd worden gestopt verbeteren door middel von
stuurcontroles, zodot het werkproces efÍiciënter wordt ingericht.
.
Regelmotige ofstemming tussen teoms hefÍen en gegevensbeheer, over de mutotie von oÍwijkende/bijzondere heÍf ingsobjecten.
. r
Rekening houden met de bezwoorcyclus, ols woterschopsheÍfingen loter worden verzonden.
Voorstellen tot verbetering c.q. hormonisotie zullen conform de modelverordeningen von de VNG worden
gedoon. Deze hormonisotie zol in eerste instontie voorol gericht zijn op de verordeningen ofvolstoffenheffing, rioolhefÍing, toeristenbelqsting en hondenbelosting, oongezien BSOB bij deze verordeningen verwocht het meeste
effect te kunnen behqlen.
r
Het outomotiseren von werkzoomheden/processen wordt gedeeltel'ljk intern opgepoK. De betreffende collego's
houden de huidige werkzoomheden/processen tegen het licht om zo verbeteringen door te kunnen voeren. Doornoost willen we structureel goon overleggen met mede Gouw-gebruikers Noordelijk Belostingkontoor en Belostingsomenwerking West-Brobont om de werkzoqmheden en werkprocessen, in combinotie met GouW te bespreken.
.
We goon de TDK-module in GoUW gebruiken ten behoeve vqn de registrotie von de ongebouwde objecten
(inclusief de belongencotegorieèn). Het woterschop dient hiervoor joorlijks een bestqnd oon te leveren en vervolgens kon dit middels de TDK-module snel verwerkt worden.
4.3 lnnen
Algemeen BSOB verwerkt de reocties met betrekking tot het invorderingsproces en vordert de opgelegde belostingoonslogen in.
Het proces innen bestoot uit de deelprocessen:
. Verwerken von betolingen . (owong)invordering o Behondelenvonkwijtscheldingsverzoeken . Behondelenvononvermogendossiers Kaders
' . r r . . . . .
lnvorderingswet 1990 Uitvoeringsregeling lnvorderingswetl990
Uitvoeringsbesluitlnvorderingswetl990 Leidrood lnvordering BSOB Burgerlijk Wetboek
Foillissementswet Algemene wet bestuursrecht Woterschqpswet Gemeentewet
a
lntern beleid (oninboor verkloren, ofboeken kleine bedrogen)
a
Kostenwet
a
Burgerlijk Rechtsvordering
PAGINA I10
Begroting 2023 | Definitief I
Ontwi kkel i n g en o m gevi n g Digito lisering von de informotievoorziening
. . .
Aqnbieden vqn digitole producten Beschikboor stellen von documenten vio'MijnOverheid' MogelUkheid inzien stotus lopende zoken
Wettelijk
.
Wettelijkeontwikkelingen wijziging von het odministrotieÍ beroep bij kwijtschelding en uitstel von betoling (ortikel 25 en 26lnvorderingswet)
vonuit de Fiscole Vereenvoudigingswet
2017.
Momenteel geldt dot bij elk verzoek om kwijtschelding of verzoek om uitstel von betoling. de mogelijkheid bestoot voor een belonghebbende om, in het gevol von ofw'rjzing, odministrotief beroep in te stellen. Bij het ongegrond verkloren von een odministrotieÍ beroep is er geen verdere rechtsgong meer beschikboor. Door de wetswijziging zol er in ploots von een qdministrotieÍ beroep, een bezwoorschrift worden ingediend. Bij
een ongegrond verkloring von een bezwoorschriÍt krijgt de belonghebbende de mogelijkheid von een
rechtsgong noor beroep, hoger beroep en beroep in cossotie. De wijziging in de invorderingswet brengt noost een wettelijke behondeltermijn (ortíkel 236, lid 2 von de Gemeentewet) von 6 weken. ook extro kosten voor het
bestuursorgoon met zich mee. Dot goot don om :
- kosten voor beroepsprocedures; - griffierechten vergoeden; - dwongsommen voor het niet tijdig nemen von een besluit; - proceskostenvergoedingen voor bezworen tegen oÍgewezen kwijtscheldingsverzoeken door NCNP die zich mossool op deze morkt zullen goon richten.'grotis'zol de doelgroep wel oonspreken.... o
Vroeg signolering, Wet gemeentelijke schuldhulpverlening. Nu is een somenwerkingsorgonisqtie nog geen wettelijke signoolportner (er zijn op dit moment 6 signolen voor vroeg signolering: ochterstonden in huur, drinkwoter, zorgverzekering, elektro, gos, wormte). nls gemeenten en somenwerkingsorgonisoties ook tot de
signoolpqrtners goon horen, ligt door een uitbreiding von token von FO en lnvordering. Of en wonneer dit goot gebeuren is nog niet bekend.
Coronomootregelen
.
Als de Coronosteun vonuit de overheid stopt en ook de Rijksbelostingdienst de invordering hervot, verwochten we
meer bedrijven met betolingsproblemen. Verwochting is dot de, eerder in 2O2l voorspelde, Íoillissementen-golÍ olsnog in 2022 goot komen en dot dit woorschijnlijk ook nog impcct goot hebben in 2023. Dit kon leiden tot een toenome von l0-35% qon foillissementen (bron PwC en lnvolon). Doornqost is per ljonuori 2021 de Wet Homologotie Onderhonds Akkoord ingegoon, deze wet kon eÍÍect goon hebben voor de joren 2022 en verder in de vorm von meer oongeboden qkkoorden en doormee meer openstoonde belostingschulden die kwijtgescholden worden in ploots von ols oninboor worden geleden. Econo m i sche o ntwi kkeli ng en
o de snelle stijging von de inflotie in Nederlond die begin december 2o21 op 5,2% stoot, de hoogste in bijno 40 joor Dit zql noor verwochting goon leiden tot een grotere groep belostingschuldigen met betolingsproblemen de
komende joren. a
Hersteloperotie toeslogen offoire. ïot ljonuori 2024is het mogelijk om ols mogelijk gedupeerde ouder zich oon te
melden bij de rijksbelostingdienst. Doorom zullen de gevolgen hiervon nog tot in 2024 merkboor zijn.
PAGTNA 111
Begroting 2023 | Definitief I
Wat willen we bereikên?
r r .
Continuering von de huidige werkwijze met betrekking tot invorderen. Alle processen binnen invordering toetsen oon de menselijke moot en woor nodig oonpossen.
lnkomende e-moils en overige correspondentie worden op tijd, volgens de gestelde prestotie-indicotoren,
beontwoord. Dit olles tegen zo loog mogelijke kosten.
r .
Belostingplichtigen moken zo veel mogelijk digitool gebruik von de producten en roodpleging vio Mijnoverheid. Eerder in het invorderproces detecteren dot een belostingschuldige niet kon betolen en door noor hondelen
(sociool invorderen).
r
Het toetsen von belemmeringen bij oonvrogen kwijtschelding bij 60% von de gevollen door het belostingsysteem
loten uitvoeren in ploots von door een medewerker.
r Het proces verwerken ombtsberichten deurwqqrder grotendeels outomqtiseren. o De doorstortingen von de deurwoorder geheel geoutomotiseerd verwerken. Wot gaon we doorvoor doen? Automotische betolingsverwerking blijven bevorderen, door hier permonent de oondocht op te blijven vestigen. Betoling vio outomotische incosso blijven bevorderen op olle brieven von invordering. Regulier (l mool per moond) oninbore vorderingen ofboeken. Een koppeling tussen de digitole bqlie en het belostingpokket zorgt ervoor dot de burger meer zelf kon regelen en dot
het oon de ochterkont geoutomotiseerd verwerK wordt. Toepossen von verdergoonde outomotisering op de diverse sub processen binnen innen. Optimoliseren invorderingsprocessen in gouw7. Woor nodig gebruik moken von query's of robots om meer geoutomotiseerd het werk (gedeeltel'ljk) uit te voeren.
PAGTNA 112
BegrotÍng 2023 | Definitief I
5. De Porogrofen
5.1 Lokole heffingen
BSOB is verontwoordel'tjk voor de uitvoering von het door de deelnemers
geformuleerde beleid over lokole heffingen.
De voststelling von het beleid is voorbehouden oon de deelnemers. BSOB odviseert hoor deelnemers over het te
voeren beleid.
5.2 Weerstondsvermogen & risicobeheersing Volgens de BBV bestoot het weerstondsvermogen bestoot uit de relotie tussen de weerstondscopociteit en de
geïdentiÍiceerde risico's: Het weerstondsvermogen is het vermogen von BSOB om niet-reguliere kosten die onverwocht
en substqntieel zijn op te kunnen vongen, zonder dot de uitvoering von de token en de bedrijÍsvoering in gevoor komt. Het weerstondsvermogen geeÍt oon hoe robuust de Íinonciële positÍe von BSOB is. Voor het beoordelen von de 'weerstond'is inzicht nodig in de omvong en de ochtergronden von de risico's en de oonwezige
weerstondscopociteit. Het goot hierbij olleen om risico's woorvoor geen of wellicht onvoldoende verzekeringen zijn oÍgesloten, voorzieningen zijn gevormd of budgetten binnen de begroting beschikboor zijn. ln deze porogrooÍ komen de volgende onderwerpen oon bod:
. o
een inventorisotie von de weerstondscopociteit een inventorisotie vqn de risico's.
Weersto ndscopociteit: Gezien de bepolingen, opgenomen in de gemeenschoppelijke regeling en de Noto Finoncieel Beleid oongoonde de
bestemmingen von resultoten, zijn eigen vermogen, stille reserves of voorzieningen niet noodzokelijk. ln ortikel 53 von de Gemeenschoppelijke Regeling is een zogenoemde gorontstelling opgenomen. Dit houdt in dot de deelnemers er zorg voor drogen dot BSOB te ollen tijde over voldoende middelen beschiK om oon ol hoor verplichtingen ten opzichte von derden te voldoen. De risico's komen conÍorm de regelingen voor rekening von de deelnemers noor roto von hun oqndeel in de bedrijfsoctiviteiten (OilOrogen).
ConÍorm de geldende verordeningen worden bij een positieÍ soldo het bedrog gerestitueerd oon de deelnemers. Buiten de bestemmingreserve is er doorom geen eigen vermogen. Ook is er op dit moment geen lening. Zools vostgesteld in de finqncièle verordening, dienen niet onderkende of Íinoncieel niet voorzienbore risico's welke
gedurende het begrotingsjoor geschieden, initieel op te worden gevqngen ten loste von de post Onvoorzien. ln de finonciële verordening ortikel 4 lid 2 is de post onvoorzien vqstgesteld op 0,6% von de begroting met een minimum
von € 50.000.|n 2023 is een bedrog von € 51.000 voorzien. Bovenstoonde (inclusief de gorontstelling) in ogenschouw genomen geven de, bij ministeriële regeling opgestelde, kengetollen geen zinvolle uitkomsten en inÍormotie over de finonciêle positie von BSOB en zijn ze doorom niet
opgenomen. WOZ-Bezworen
Geconstqteerd is dot over de ofgelopen joren de hoeveelheid WOZ-bezworen fors toegenomen is. Dit wordt voornomelijk veroorzookt door de impoct von de NCNP-bureous. Het effect hiervon, op de begroting von BSOB, is
PAGTNA 113
Begroting 2023 | Definitief I
tweeledig. Enerzijds is er Íors meer personele inzet benodigd om deze bezworen oÍ te hondelen (welke veelol door inhuurmedewerkers wordt uitgevoerd) en onderzijds stijgen de proceskosten fors. BSOB doet er olles oon om deze kosten zo loog mogelijk te houden, moor de verwochting is dot deze kosten in de komende joren nog gemookt
worden.
5.3 Rechtmotigheidsverontwoording Met ingong von verslogjoor 2022 zol het dogelijks bestuur von BSOB in de joorrekening zelf verontwoording moet
ofleggen over de rechtmotigheid. De commissie BBV beveelt in hoor kodernoto rechtmotigheid 2O22 oon om koderstelling op het gebied von rechtmotigheid niet b'rj de begroting in de porogroof bedrijfsvoering vorm te geven,
moor om deze oport oon het olgemeen bestuur voor te leggen en deze periodiek te herzien. Op moment von schrijven vqn deze begroting is BSOB bezig om de rechtmotigheidsverontwoording te implementeren. Het voorleggen von de koderstelling in een oporte beleidsnoto (oÍ een vergelÍjkboor document)oon het olgemeen bestuur, zol hier onderdeel von zijn.
5.4 Onderhoud kopitoolgoederen De kopitoolgoederen von BSOB bestoon uit instolloties (teleÍooncentrole) en ICT-SoÍtwore. Noodzokelijk onderhoud
vormt onderdeel von de ofgesloten controcten.
5.5 Finonciering BSOB conformeert zich oon de regels von de wet FIDO. Een vertoling is opgenomen in het treosury stotuut. AongezÍen
in de ofgelopen joren geen longlopend vreemd vermogen oon is getrokken, is het treosury risico nihil en zijn er geen
kengetollen opgenomen met betrekking tot het renterisico en renteresultoot. BNG BSOB heeÍt een boncoire relotie met de Bonk Nederlondse Gemeenten (aruO). Oe BNG verzorgt de boncoire diensten
voor de rekening couront en inningsrekening von BSOB. EMU-Soldo De Wet HOF stelt regels voor de bijdroge von gemeenten oon het terugdringen von het EMU-tekort.
Het EMU-soldo is het soldo von de inkomsten en uitgoven von de overheid. Hierbij zitten ook inkomsten en uitgoven
met een kopitoolkorokter, zools investeringen en investeringsbijdrogen. Het overzicht von het EMU-soldo is bedoeld om op notionool niveou te kunnen bepolen in hoeverre de verschillende overheden bijdrogen oon het notionole EMU-soldo.
lngevolge de voorschriften (aav) presenteren wij de berekening von ons EMU-soldo:
PAGTNA 114
Begroting 2023 | Definitief I
1
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c,q. onttrekking uit rêserues ízie BBV. aÈikel 17c\
3 Bruto
otaties aan de post voorzieningen ten laste vaste activa die op de
en ln
5
ten uit van a ere o ên uropese Unie en overigen, die niet op de exploitatie verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht
938
0
0
120
45
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
nee
nee
nee
6 Desinvesteringen in (im)materiële
vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiele vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie
vêrà ntw nn ral 7 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-,
woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet oD de exDloitatie staan)
I Baten bouwgrondexploitatie fràncá.tiêc
: Baten voorzover
nipt nn êynlnifàfiÊ
vêrentw^^rá
I Lasten op balanspost Voorz ieningen voorz over deze iransa.tiPq mêt dêrdêh hetreffan
10 Lasten ivm transacties met derden, die niet via de
onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reseryes (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één vàn bovenstaande noslen 11 Verkoop van effecten: a
Gaat u effecten verkopen? 0a/nee)
b Zo ja, wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op
de exnloitatiê?
5.6 Bedr'rjÍsvoering De bedrljfsvoering is ondersteunend oon en mede bepolend voor de kwoliteit von de primoire processen en de
reolisotie von de beoogde eÍfecten. De interne orgonisotie stoot volledig ten dienste von de primoire processen. Dit betekent dot de kwoliteit en omvong von de orgonisotie, moor ook fociliteiten ols bijvoorbeeld de huisvesting en de
outomotisering/tCf indirect von grote invloed zijn op het beholen von de gewenste effecten. ln deze porogrooÍ worden de plonnen von de processen bezwqqr en beroep, frontoffice, ICT en bestuurs- en
beleidsondersteunin g.
5.6.1 Bezwoor en Beroep
Wot willen we bereiken? Bezwaren WOZ Het gehele proces von bezwqorofhondeling, odministrotief, juridisch en toxotietechnisch oÍhondelen binnen de
wettelijke gestelde termijn. Voor g0% vqn de bezworen willen wij in 2023 goon voldoen oon de door de Hoge Rood
gestelde redelijke termijn von een holf joor vonof dotum binnenkomst bezwoor. Doornoost ols prestotie indicotor het moximum oontol toegekende bezworen onder het londelijke gemiddelde. Door optimole berichtgeving zowel vonuit BSOB qlsook vonuit ol hoor deelnemers de belostingplichtigen zoveel mogelijk bewegen om geen gebruik te moken
von de zogenoemde NCNP bureous, mqqr rechtsreeks contoct op te nemen met BSOB.
PAGTNA 115
Begroting 2023 | Definitief I B e zwa r e
n g e m e entel ij ke h ef f i n ge n
Het gehele proces von bezwoorofhondeling, odministrotieÍ en juridisch ofhondelen binnen de gestelde termijn von 3
moonden no ontvongst von het bezwoorschrift. De wettelijke ofhondelingstermijn bedroogt een joor (binnen het belostingjoor).
Bezware n wate r s ch a ps hef f Í n g e n
Het gehele proces von bezwooroÍhondeling, odministrotief en juridisch ofhondelen binnen de wettelijk gestelde
termijn von l8 weken no ontvongst von het bezwoqrschrift. Beroepsschriften AÍhondeling conÍorm de termijnen die door de Rechtbonk en het GerechtshoÍ worden gesteld. Kwoliteit von de procesvoering op een hoog peil houden, zodot zo min mogelijk beroepen worden verloren op bosis von niet weersproken oÍ onvoldoende onderbouwd.
Wat goan we daorvoor doen? Bezwaren WOZ, gemeentelijke en waterschopsheffingen We proberen bezworen zo veel mogelijk te voorkomen. BSOB zet moximool in op informeel contoct no de
oonslogoplegging (telefonisch contoct, online bonners, rodiocommerciols, dogbloden, video onimotie). Het blijkt dot de ingezette weg in 2020 met ols doel de burger direct BSOB te loten bellen en doorvoor moximool oondocht te vrqgen bij de belostingplichtigen die doorvon gebruik hebben gemookt positief bevonden wordt. Doornoost goot BSoB ook deelnemers (gemeenteroden) betrekken in het streven om dit te bereiken. ook de deelnemers kunnen bestuurlijke druk uitoefenen op de londelijke politiek, met ols doel het verdienmodel voor de NCNP bureous te veronderen. Als noor oonlelding von dit informeel contoct blijkt dot de inwoner gelijk heeÍt, don wordt een oonslog
direct ombtshqlve verminderd en een bezwoor voorkomen. Aonvullend neemt BSoB, indien dit mogelijk is, ook no het ontvongen von een bezwoorschriÍt telefonisch contoct op
met belonghebbende om het bezwoor inÍormeel te kunnen behondelen, don wel te komen tot een fiscool compromis. Beroepsschriften Om de kwoliteit von de procesvoering op een hoog peil te houden, zodot we zo min mogelijk beroepen verliezen op bosis von niet weeÍsproken of onvoldoende onderbouwd, wordt binnen dit werkproces het vier-ogen principe
toegepost b'tj olle toxoties en verweren. Objecten in het koder von de Wet WOZ worden in de beroepsfose oltijd inpondig opgenomen, zodot de toxoteur ook oltijd het object volledig heeÍt kunnen beoordelen.
5.6.2 Frontoffice
Algemeen De Írontoffice is het eerste oonspreekpunt von BSOB. De frontoffice geeft ontwoord op vrogen die bÍnnenkomen vio
de post, moil oÍ teleÍoon oÍ zorgt dot vrogen op een goede monier worden doorgeleid noor de bockofÍice. Klontgerichtheid, resultootgerichtheid en proÍessionoliteit zijn belongrijke kernwoorden voor de Írontoffice. Een goede bereikboorheid is belongrijk met in het qchterhoofd het kostenbewustzijn.
Ontwi kke lingen om gevi n g De volgende ontwikkelingen (mootschoppelijk, wettelijk etc.) hebben invloed op de producten von de ÍrontoÍÍice:
PAGINA I16
Begroting 2023 | DefÍnitief I a
Sociool invorderen
a
AVG
a
Vroeg signolering, Wet gemeentelijke schuldhulpverlening. Nu is een somenwerkingsorgonisotie nog geen wettelijke signoolportner (er zijn op dit moment 6 signolen voor vroeg slgnolering: ochterstonden in huur, drinkwoter, zorgverzekering, electro, gos, wormte). nls gemeenten en somenwerkingsorgonisoties ook tot de
signoolportners goon horen, ligt door een uitbreiding von token von FO en lnvordering.
BSOB blijft uitvoeringsbeleid
ontwikkelen op het gebruik von de onderscheidende communicotiemiddelen in de
klontcontocten ols bijvoorbeeld:
. . . r
het steeds meer producten digitool oonbieden het beschikboor stellen von documenten vio MijnOverheid openingst'tjden teleÍonische bereikboorheid Fociliteren dot burger steeds meer zelf digitool kon regelen
Wat willen we bereiken?
.
BSOB streeÍt een goede bereikboorheid nq. Alle inkomende telefoongesprekken
dienen binnen de gestelde
prestotie-indicotoren beontwoord te worden. lnkomende e-moils en overige correspondentie dient op tijd, volgens de gestelde prestotie-indicotoren, beontwoord te worden. Dit olles tegen zo loog mogelijke kosten.
. . .
Belostingplichtigen moken zo veel mogelijk digitool gebruik von de producten en roodpleging vio MijnOverheid. Belostingplichtigen met openstoonde schulden/betolingsproblemen in het koder von sociool invorderen, pro octief wijzen op mogelijkheden om hulp doorbij te zoeken Belostingschuldige zo optimool mogelijk voorzien in de behoeÍte die er is, digitool of teleÍonisch. Zelfstondig oÍ
door ondersteuning von een medewerker. Kritisch blijven evolueren of huidige middelen nog voldoen.
Wot gaan we daorvoor doen?
. .
Monogement inÍormotie onolyseren en doqrmee het belgedrog von de klqnt beïnvloeden. De processen voor het verwerken von e-moils en overige correspondentie beter op elkoor qfstemmen. Hierdoor zol de belostingplichtige sneller een ontwoord op zijn vroog ontvongen.
r .
Meer producten digitool oonbieden. Feedbock vrogen oon belostingschuldigen.
PAGTNA 117
Begroting 2023 | Definitief I 5.6.3 lnformotievooziening en ICT
Stobiliteit in de ICT-infrqstructuur von onze kontoor- en thuiswerkplek en de belostingsoftwore is het uitgongspunt. Hiervoor hebben we de ofgelopen joren de bosis gelegd. Onze belostingopplicotie von GouwlT wordt verder ontwikkeld. Wij zoeken hierbij ook de somenwerking met ondere belostingkontoren om gezomenlijk verder te
ontwikkelen woordoor de losten von innovoties worden gedeeld.
Algemeen Bevot olle ICT-octiviteiten om de werkzoomheden binnen de ondere octiviteiten te ondersteunen, hiertoe worden de
volgende deelprocessen uitgevoerd:
. . . . . . r . .
Applicoties beheren (zools inrichten, upgrodes verzorgen en scripts drooien). Autorisotiesverlenen. Gebruikers ondersteunen (zools verzorgen hondleidingen en storingen verhelpen) Opstorten en monitoren productieruns, beheren von documentproductie.
Dotobosebeheer en uitvoeren von doto-onolyses. Ontwikkelen von Business lntelligence oplossingen. Beheren en onderhouden von ICT controcten.
Opstellen en reoliseren von lnÍormotiemonogement en -beleid. Reoliseren von projecten.
o ntwikkel i ngen omgevi n g De volgende ontwikkelingen (mootschoppelij( wettelijk etc.) hebben invloed op de bedrijfsvoering;
.
Verdergoonde digitolisering von de mootschoppij zodot mokkelijker en sneller contoct gelegd kqn worden tussen e-overheid en burger.
. Wet modernisering elektronisch verkeer. . Wet open overheld. o Met behulp von slimme inzet von ICT kunnen hogere kwqliteit, snellere dienstverlening en logere exploitotiekosten bereiK worden.
.
overheidsinstonties bieden steeds meer open-doto oqn voor nuttige toepossingen.
Wot willen we bereiken? . optimool gebruik moken von Gouwzook en Workflow: werkprocessen zoveel mogel'rjk outomotiseren en robotiseren.
.
Betrouwboor met Doto voor onze deelnemers en belostingplichtigen: slim, veilig en efficiént inzetten von dots en bosisregistroties.
.
Geoutomotiseerd doorvoeren von mutqties in bosisregistroties: de ontsluiting von gegevens uit bosisregistroties flexibeler en minder complex mqken door toepossing von Common Ground principes en de gegevens rechtstreeks ofnemen bij de londelijke bosisregistroties.
. r
Optimool gebruik moken von GIS oplossingen en beschikboor beeldmoterioql. Dotogedreven sturing: medewerkers zijn in stoot kritische vrogen te stellen over doto, kennis op te bouwen en de beschikbore doto optimoql te benutten in besluitvormingsprocessen. We zetten door ook nieuwe ontwikkelingen voor in zools Dotoscience, robotisering en kunstmotige intelligentie.
Wot gaan we daarvoor doen?
. .
lnzetten von Business Anolytics oplossingen zodot BSOB meer sturing op processen kon reoliseren. Verbetering von processen door middel von:
o Slimmer werken PAGTNA 118
o o o o
Begroting 2023 | Definitief I
Automotisering Robotisering Onderzoeken en inzet op gebied von kunstmotige intelligentie
lnzetten von Big Doto ontwikkelingen, technieken en tools mookt het mogelijk om uit grote hoeveelheden
ongestructureerde en gestructureerde doto moximole inzichten te verkrijgen. Dit goot ook ondere eisen oon medewerkers stellen, er zol meer kennÍs op het gebied von doto-onolyse nodig zijn in ploots von doto-entry. Dit
betekent ook een geleidelijke verschuiving von token in de komende joren.
.
Verdergoond implementeren en oonsluiten op het Stelsel von Bosisregistroties met de Bosisregistrotie Grootscholige TopogroÍie (aOf) en Bosisregistrotie eersonen (BRP).
lnformotiebeveiliging en prtvacy Voor wot betreÍt informotiebeveiliging zijn we oongewezen op de beveiliging von Woterschop Ao en Moos. De privocy is belegd b'tj onze Po (Privocy oÍficer). Voor 2023 willen we de bezetting von Po uitbreiden (2 medewerkers opleiden in
verbond met vervonging). Voor wot betreft een nog betere procesbeheersing op gebeid von veiligheid is een vocoture uitgezet, die echter nog niet is ingevuld. Dit zol tot die tijd met inhuur worden opgevuld.
5.6.4 Bestuurs- en beleidsonderstêuning
Algemeen Onder bestuurs- en beleidsondersteuning wordt verstoon het odviseren von de orgonisotie bij het beleid in brede zin zools bijvoorbeeld op het gebied von orchief, gemeenschoppel'rjke regeling, toetreding en uittreding, bestuursodvisering en voorbereiding von besluitvorming.
onder fiscool-juridische ondersteuning wordt verstoon het odviseren en ondersteunen von ofdelingen en
monogement bij bezworen, beroepen en complexe fiscole vroogstukken. Doorbij hoort ook het bijhouden von nieuwe ontwikkelingen, wetswijzigingen en jurisprudentie. Voorts volt fiscool-juridische ondersteuning ook het opstellen von beleidsregels, de leidroqd invordering, de joorlijkse procedure betrefÍende de belostingverordeningen en de
odvisering bij het opstellen von nieuwe belostingverordeningen.
Wot willen we bereiken?
.
Tijdige en kwolitotief goede integrole odvisering richting het bestuur. Hierbij willen we het besluitvormingsproces
beter bewoken en de kwoliteit von bestuurlijke stukken verbeteren.
.
Ttjdige beontwoording von vrogen en een tijdige levering von concept-verordeningen oon de deelnemersVervolgens willen we bereiken dot de deelnemers tijdig de deÍinitieve verordeningen noor ons sturen en ook voststellen zodot wij het kunnen implementeren binnen de orgonisotie. Voorgoonde geldt ook voor overige besluiten. Het is enorm von belong dot wij op hoogte gehouden worden vqn de ontwikkelingen, beslissingen en
ondere voornemens met betrekking tot de belostingen. Dit is noodzokelijk zodot wij de benodigde oonpossingen en/oÍ de heffingen hierop kunnen boseren.
.
We hondelen WOB-verzoeken binnen de wettelijke termijn of. Bij een WoB-verzoek ochten wij klontvriendelijkheid
enorm von belong. Dientengevolge zorgen wij ervoor dot we zo tronsporont mogelijk zijn ten opzichte von de verzoeker.
5.7 Verbonden port'rjen BSOB heeÍt geen verbonden portijen.
PAGTNA 119
Begroting 2023 | Definitief I
5.8 Grondbeleid Dit is niet von toepossing op BSOB.
5.9 Mededelingen WNT ln het koder von de Wet Normering Topinkomens is BSoB verplicht melding te moken von eventuele topinkomens. Het doel von de WNT is het tegengoon vqn bovenmotige beloningen en ontslogvergoedingen bij instellingen in de
(semi) publieke sector. ln de WNT worden inkomens en ontslogvergoedingen von topfunctionorissen bij instellingen
met een publieke too( genormeerd en openboor gemookt. Joorl'rjks worden de bezoldigingsnormen in een ministerièle regeling vostgesteld en geïndexeerd. BSOB bluft binnen de gestelde norm en voldoet hiermee oqn de WNT.
6. Projecten Voor 2O23 stoot één specifiek project benoemd, nomelijk het mosterplon outomotisering 6.1 Mosterplon outomotisering M a ste r p lo n a uto m oti s eri ng
ln 2022 heeft het bureou Berenschot een ropport toekomstscenorios BSOB opgesteld met een drietol verschillende
scenorio's, het AB heeft gekozen voor scenorio 3 moximool verder outomotiseren. No okkoord von het AB is een plon von oonpok opgesteld en wordt het troject met tussentijdse ropportoge intern en met het bestuur gemonitord om de voortgong te woorborgen. De outomotisering wordt in de volgende volgorde gezocht voor ieder subproces binnen het primoire proces von BSOB(woorderen- heÍfen-innen):
l. Optimqlisqtie von het subproces binnen de opplicotie; 2. lnzetten vqn querys (ochter het scherm); 3. lnzetten vqn RPA (voor het scherm) BSOB is in 2019 gestort met "Operotionol Excellence" hetgeen stoot voor zo efficiënt mogelijk de hoogst mogelijke
kwoliteit te bieden in dienstverlening noor onze deelnemers. Het hqrt von de belostingorgonisotie bestoqt, noost medewerkers, in hoofdlijnen uit twee outomotiseringsopplicoties
(pokketten). Dit zijn de belostingopplicotie vqn Gouw (Gouw7R2) en de wqorderingsmodule ortox Finonce von ortec Finonce. Met betrekking tot de opplicotie Gouw is BSOB een sornenwerking oongegeoon met drie ondere
belostingsomenwerkingen en Gouw. Doel von dit project is het "one size fitts oll" idee von Gouw om te zetten noor een methodiek die gezomenlijk door de vijf port'rjen wordt gedrogen. Dot betekent dqt de best proctises voorof door de vijf portijen worden besproken en dot er moor één best proctice wordt uitgevoerd, getest en geïmplementeerd. Dit heeft voordelen met betrekking tot testen (denk oon de benodigde testcopociteit en de verdeling von de
testcopociteit onder de vier belostingsomenwerkingen), uniformiteit en uiteindelijke kosten. Deze kosten voor deze somenwerking bedroogt joorlijksC32.500, tot en met 2023 woorbij er jocrlijks geêvolueerd wordt. Alle operotionele medewerkers werken met één of beide pokketten. Deze pokketten hebben weer koppelingen met
externe dotobonken onder ondere de LV (londelijke Voorzieningen). ln zozo is BsoB gestort met zogenoomde Keyusers. Dit zijn medewerkers die zelf continue werken in de verschillende opplicoties en elk op het eigen
kennis/vokgebied constoteren dqt er noost eÍÍiciëntere processen (dit wordt moondelijks overlegd met de leveronciers von de opplicoties) ook veel repeterende werkzoomheden plootsvinden binnen BSOB.
PAGINA I20
Begroting 2023 | Definitief I ln overleg en op initiotieÍ von en met de Key-users worden ql deze repeterende werkzoomheden geonolyseerd en
door woor het een significonte tijdsbesteding betreÍt gerobotiseerd. Dit zol de komende joren een steeds prominentere plek in de orgonisotie krijgen. Het eÍfect voor BSOB breed is dot op termijn de kosten voor de uitvoering von de diensten voor de deelnemers steeds loger worden en de kwoliteit steeds hoger. Noor verwochting wordt de verdergoonde outomotisering en robotisering, voor zover deze niet direct geïmplementeerd kon worden in de bestoonde opplicoties, in 2022 uitgevoerd. Hiervoor is €150.000 in de le BW 2022 opgenomen, woorbij vonof 2023 €70.000 voor onderhoud gebudgetteerd is. Op dit moment is het nog niet duidelijk oÍ dit budget geheel wordt uitgeput in 2O22. Het zou kunnen dot een gedeelte wordt doorgeschoven noor 2023. Dit zol lopendeheï joor 2022 duidelijk worden.
PAGTNA 121
Begroting 2023 | Definitief I
7. Finonciën ln dit hoofdstuk is een overzicht opgenomen von de begroting 2023.ln de kodernoto 2023zijn de koders en
uitgongspunten opgenomen woorbinnen BSOB de begroting 2023 inclusief meerjorenroming opstelt. Dit zijn onder ondere de prijscorrecties volgend uit de septembercirculoire 2021. Hierbij wordt opgemerkt dqt de huidige inÍlotiecijfers momenteel hoger liggen. Dit is niet verwerkt in de voorliggende begrotingsw'rjziging, omdot door de huidige mondiole ontwikkelingen geen occurote voorspelling gedoon kon worden. Prijsmutoties overheidsconsumptie 2023-2026 (conform septembercirculoire 2021)
2023
2024
2025
2026
Netto moteriele
1,5%
1,5Á
1,5%
1,5%
consumptie Lonen en solorissen
2,3%
2,1y"
2,4%
2,4%
Noost deze uitgongspunten zijn in 2023 de volgende punten verwerkt:
-
EfÍecten scenorio 3 uit business cose
o Tookstelling eÍfecten robotisering (kosten'von*werk-noor-werk'-troject) o Onderhoudrobotisering -
Afsproken sqmenwerking Gouw (onderdeel mosterplon outomotisering)
€ - 37.500 € + 70.000 € + 32.500
PAGTNA 122
2023 | Definitief
Overhead
Lonen en salarissen
1.835
Overige personeelskosten lnhuur personeel Kapitaal I aste n
229 Andere vaste bedrijfsmiddelen, afschrijving Re nte
Automatiseri ngskosten Uitvoeri ngskosten H u isvesti
56
544 Kosten beta lingsverkeer
1
208
ngskoste n
Duurzame goederen
5
Algemene kosten
252
Onvoorzien
51
Uitbestede diensten
423
To o kste llin g/eff ecte n Ro hotise rin g Totale lasten
Overige opbrengsten
3.641 Overige baten
Opbrengsten i nvordering
Totale baten
3
Totàl€ kocten overhead Waarderen
Lonen en salarissen
3.634 L.47 5
Overige personeelskosten
22
Uitbestede diensten lnhuur personeel
497
Automatiseri ngskosten
196
Repro- en portokosten Uitvoe ri ngskoste n
Proceskoste nve rgoe d i nge n
Totàlê làsten Overige opbrengsten
_18
Totale baten
-14 Dirêcte kosten waarderen Doorbcrekcnde kosten oveÍhêad Totale kosten Waarderen
Lonen en salarissen Overige personeelskoste n lnhuur personeel
Heffe n
2.54t t.713
4.254 7.222 1q
Automati se ri ngskoste n
74
Repro- en portokosten
326
Totale lasten Overige opbrengsten
1,640 Overige baten
Totale baten
Lonen en salarissen
1.442 3.1 19
4
Repro- en portokosten
99
Abonnement lnlichtingenbureau
10
lncasso- en deurwaarderskosten
I17
Kosten betalingsverkeer
r37
Uitvoeringskosten kwijtscheldi ng
Totale lasten Overige opbrengsten
1.637
344
Overige personeelskosten lnhuur personeel Uitvoe ri ngskoste n
-3 ?
Directe kosten Heffen Doorberekende kosten overhead Totale kosten Heffen lnnen
355
2.559
75
737 Overige baten
Totale bát€n Directe kosten lnnen
Doorberckende kost€n oY€rhead Total€ kosten Innen ^.1
'r,', I rii, ) 'i. r
737 44E 1.1aO
l
Deelne mers biid raqen BTW Eindqebruiker BTW Findoehruiker
(incl. BTW Exp lo itatie
9.161 608
ïnve sfe rinn svnorste I
I r'.t, fuÀ 123
I
Begroting 2023 | Definitief I
De meerjorenroming BSOB] ziet er ols volgt uit:
Overhead
Lonen en salarissen Overige personeelskosten
1.835
|.474
1.919
1.965
226
204
532
lnhuur personeel Kapitaal lasten
Automatiseringskosten Uitvoeringskosten
Andere vaste bedrijfsmiddelen, afschrijvinq Rente
56
35
544
518
525
1
1
1
1
208
211
211
218
Kosten betalingsverkeer
Huisvestingskosten Duurzame goederen Algemene kosten
5
5
5
5
252
256
259
26:
436
442
Onvoorzien
51
51
uitbestede diensten
423
430
Tq o k ste I li n g
/eÍf e cte n Ro b ot is e t in g
Totale lasten Overige
opbrengsten
5:
3B
-293
-293
-294
3.641
3.313
3.34O
3.39 1
Overige baten
-3
-3
Opbrengsten invordeÍing
Íotale baten ïóblê Waardere n
kctêh
dverherd
Lonen en salarissen Overige personeelskosten
-3 I t?r
-3 a ttn
-3 a rtt
3.344
1.415
1.506
1.543
1.58C
22
22
22
2z
497
505
s12
52C
196
r99
202
205
-3
LJitbestede diensten
lnhuur personeel Automatiseringskosten Repro- en portokosten Uitvoeringskosten Totale lasten
Proceskostenvergoedingen
Overige opbrengsten
Totele bàteí Directe kost€n waarderen Doorbêrekênde koston ovêrhsad Íotale kostên Waàrderen
Heffen
Lonen en salarissen Overige personeelskosten lnhuur personeel
13
1i 372
2.559
2,606
2.7L1
,18
-18
366 2.65 a -19
-1
-t
-19
-1
2.5aa 1.55a
2.639 1.590
2,54t r,713
r.27)
1.308
19
1É
7( 33( 1.7 08
19
74
15
326 1.640
331 1,67 2
-3 -3
-3
1.637
1,6ó9
L4A2
1348
Lonen en salarissen
Dverige personeelskosten nhuur personeel Repro- en portokosten Uitvoe ri ngskosten
Abonnement lnlichtíngenbureau lncasso- en deuruaarderskosten Kosten betalingsverkeer Uitvoeringskosten kwijtsche lding
ïotale lastén f,verige opbrengsten Totale bàten
r,595
L248
1.222
I tio
7,692 A
a 1Á6
Overige baten
-1e
r)a
1 )51
Repro- en portokosten
DiÍecte kosten tleffen Doorber€kende koÉten overhead
^
'A'
7/ 34t r,7 45
-j t nit
1.705 1.375
t,741 1,380 3-121
344
351
4
4
99 1C
36C
36€
100
LO2
103
11
11
11
1lt
118
t2c
122
13i
139
141
143
25
26
737
750
2t 764
779
737
750
764
779
443
403
4tL
4L3 I 1qt
2i
Overige baten
DiÍede kosten lnnen DoorbcrekeDde koet€n ovarhêld Totale kostên Innen
ii{, ll(,Ílil
13
361
Automatise ri ngskosten
Totale lasten overige opbrengsten Ídtálê hátên
lnnen
13
355
1-1AO
í 153
1 176 i,
jl
1 Vonwege de kostenstructuur en somenstelling von de bolons von BSOB is er in deze ontwerpbegroting 2023 geen
geprognosticeerde bolons opgenomen, door dit geen verdere íinonciële inzichten verschoft voor de gebruikers von de begroting. iJ A {-j i Í\,i t:\ I 24
Begroting 2023 | Definitief
Doornoost is 2023 het lootste joor dot er een begroot bedrog (CSZ.SOO) is opgenomen voor de sqmenwerking met Gouw (mosterplon outomotisering). Tevens is er vonof 2024 een tookstelling inverdieneffecten robotisering opgenomen von € 292.500, dit is het effect
vqn scenorio 3 uit de business cose. Tevens is de volgende toegestone formotie gebruiK bij het opstellen von de meerjorenbegroting.
F'E'E FtE202t 8W2022 FTE 2023 Owcrhead
)1 qR
Fisca e l-ir r ri.l icrh
nnn )1 29 1S 4'
Waardcren Heffen
Inn€n Totaal
24.25
nno
FÍ82024
)42\
)4)\
)4 )q
0.00
)1 )a 1A 4)
o.00 21.29 1e a)
)'l )9
qcí
78-42 q qÍ
69.s
69.5
5_5t
F51
qq1
o,o0 27.29 'lA 4) 5 5l
628
695
69,5
69,5
71 ?A 1R 42
FIE 2026
FTE 2025
)4)S
o.oo
lncidentele boten en losten ln het soldo von boten en losten in de begroting2O23 is een bedrog von €80.000 oon incidentele boten en losten
meegenomen, welke weergegeven zijn in onderstoonde tobel. ln tegenstelling tot de werk-noor-werktroject wordt de tookstelling op loonkosten ols structureel gezien, immers wordt deze besporing structureel gereoliseerd.
Saldo van baten en lasten Incidenteel
8,995
8.553
4.316
474
80
3
Structu ree I
8.5 21
8.473
8.314
Toelichting incidentele baten en lasten Uitkerinq/regelinq voormaliq personeel
55
10
3
Professionalise rinq inkoopfunctie
75
Masterplan automatiserinq "Gouw" Advertentiecampaqne NCNP Weqwerken achterstanden Kosten waarderen op oppervlakte Opbrenqsten waarderen op opDerulakte Inhuur vervanginq ziekte Werk-naa r-Werktrajecten Totaál
33
4.445
a.6Íl1
8.485
8.601
33
40 150
2t6 -216 84 37
38
474
80
3
PAGINA I25
I
g c
ó c{
.tr
o o o
cI
0) cÏJ
o
o o
{u
ó
cL 0)
q
6c)
(n
!
C
c)
o_ 'o
N
C
'-
ry
0
s
C
0)
C
o
o o
E
c
C
bo lf, L
c)
o-
o o) o L
o)
o
o 3
íD
o <n o C
o
,o. (o
q o $
OJ
ol
o) 6; .gE
OC O) e_ -o) C:-
q-v
L-
;-
o)
óq) !9
oh
!ó Cu oo vo
.= cri C^
Èó
r\
o lJ>s
0)0=
oog
:-
c,r
.Y
4)
o c-.1
(J
o o != o
o 0.t rl
sN h
N N
Ê
a
6
Ívt
ut (n
Fl ot o ta
Ê
o-
N t
oc)
q
C
dt
r)
N
F =
to. (vl
q =U il N
ro
dt
o-
o
o) clr
L
E
o E :5
c
s
0)
c)
c)
o-
c
o o) o L
c
ío
U
xo
co c,{
t\
o .o q cD
d L l5
11
ío
!
ct
Í) o
c CD o c 0.,
E u gl o o
]J
-g
o o
F
lo
N o q N "1 n È r/l aa (o Ét o N q
N
F = d)
o o o
o S
-o
o
o o
sN oN el
o
60) oL
E
n ocD
o
c.r
oxc.) Èn.o o-;{c c:'-
r!
U)
*o F YU o)o
uiO
ïc
oN
.9.
bo) Pb Vc)
9!
N
d
lu
o o
NO OY
É)
Ê
Oc Oo c>
bs oa
q
sN o!
t\
C\
L(J
4'
!
tÍ)
R;
L
g c
o
P'=
co
c)
00
C'
oc) '{= > co a6 oL oo YoJ
o U) o
o
dl ^{
E
o !
m
c
q
s orN
q)
c
o
Ífl
@-
a
c)
E
s@ o!
c)
E
o lz :6
Ê N N
lJ)
f
C'J
o o
N
a)
cq)
6a) o oc)
@-
sol o sf ól
o
c)
or-' F \o lo g
\o
rl
0)
cÏ)
a
o (\I N
so ol
.q
0)
vo o
si 6È q cN
Qlr
o
o u')
a)
4
n
+ n N
! E
co
C
d
o o .1 (Yl
.C
È
N
c
o
o ! E o o
cl\
s+ @sl
0)
0)
ÍD
cÈ
E
o o
0)
$
o
o,
.q c
\
c
a
o o
.!
o o
o
o_
o
@ ó
-c
-o
L
0)
@
E
0) C')
C
st
o
C
0)
C
c) c)
o .i3 c)
*tn
C
c p q) io
(,
0)
.!
z
at
iD
Ê
0)
o N o
FI
0)
C
i
ó ó ut È
c)
o o
0)
3
ro
s t\ N
o0)
.9
c
o P È o
CL
dl
o
ul N
'Ë
I q)
L4
14
N
q
N
N
N
q
0s
I
q
lË q
.,1
.!
o ul
o
l:
I
a
4
\
!':
.(} a
a O0 o = !
N
o N o c Ell
z
I
.,1
ry
C
ro
0) q
I I
ut
q
o
.l q
-c o d:
d
o o
q
ct)
c .F
q
a
o
q)
! c
q
n
c)
'-a o o
o)
ul di
e
s)
^1
C 'a U)
o
o_
C
Í
o o
E .!
vl
n
4
c)
o)
.tl
!
N
.g
I
ÍIl
€L
io
q
r{
4
o)
.E q) -\z
-\z
u)
!
L c)
dl
ri
E
..1
j
C =
a
o o
o C o o E
!
C
o o _o o ! o o IZ
-o u co
o a dl
c .,]
r1
e F] n
o o
ín
N O N
ul
U
o L
N
o-
4
! o o
'-o)
.!
4
lË
c)
f E
q
q
U
C
4
c) C')
I
:-c N
N
e\i
O r{
g
0)
E
F
o-
00
f-
3 .g
3
.9
.q
3
.É
a
c
.=
E E
p
.g
.g
I
= =
E
g
E .9 .g E
4
€ q
E
=
E E
.E
: :ï .g .Ê
3 .c
.€
.q
è
E
.E
.E .E
P
E
E
.E
.q
é
,E
.E
c) '{=
.E
oo
o f
4
P
4 ,E
g Ë
t! .=
3 ,c
o
.4
! €
3
4 È
I ,q
0) .a
.9
!
r 4 !
E
.q
o
E
U
e
a 3
o o,l
.q
'Ê
a L
o o F o != o L
o o
.g
E 4 € 4 t
.e .9 .e
!
.E
E
!
!
!
i
E
= .9
e
I
€
E
.E
,a
!
!
I
t t
Ê
{e
o_
.a
4 E
I 6
q)
o N
.9
vc
o
ê m N
o í\
0 N 6 6 n o o l' o N s o o I ro o N N o N q Nq o r.l q 0q N I È q $ó q ('l h or N N o h h h o o It o q ry ul N N 4 $ N
@
e o o o o o o o o o o o (o h N 6 h h h n ur ur n o o N N N N $ t $ sf :f v n N N N
(9
6
N
+ N
<.
(o
\ q oq n n n \ o F.
(o
N
r'!
N
N
(o
a o g n q t q o o
N o $ N
o
rN
m
n
n'
4 o
Í
o o N \r q @ o q @ o h o tf, o e
ol
\f,
o o o o oN hoil
m N
h cr
N O
N
Í
sf N
N !j.
o q N h
N N
N $
e
a ó N u-1
@ @
N N
N N
I o o dl N
N
o o
N
o
I
€
N
N
q q n t v
@
q Nm
o i'l $
rf
N N cl cl
N
h
\
q ..1 9 n o 4
N N
É
o
o s o o oq o q n ro
o co
N
u1
m o o co h q q
\f
h
r q o €
N
^i
m
a
.! he N h
N
n-
n € N q q n ó N @
N
N h
6i
o
a)
n
N o 4
N
s.
m N
o
@
N
sh
o o
I
@
\o
q o
h
o Ns q
€o
+ o n
ot U.l
N (f
O
o
ïq
+
..{
o c o o
c o cU
o
o
E .c
o
C
c
o
o
o o
.9 d
E c
q
d
o co
.g
U
-g
o
!
3 óo .Êo .qo o
o
5
c
o6
q o o .g o c
o
È
.9
-g
.E
o
,g
c o !o
o o o o o !c !c o c o o o E o .9 C 0 ! o o c o c E o o o .14 E E o o 0 ó c0 c E I 0 o C c c c o c 0 o o o o o o
! o
_a
o N o
o ._c
! -g
o coo o J !o 'f 6
E -g
.l-
E
o o
C
(,
0
Ê .g
u o
c 3 0 J
c c c 0 o 0 o 'Éc o o o o o o o _o _g ! _a -g -a -a -a o N -g o c c f c c c c c c c
5o o .g I N
d
6
o
=
o
N
6
o
o
o
o
o
o
o
G
E
o
N
z
ó_
Begroting 2023 | Definitief
I
8. Bijlogen 8.1 Vergelijkende cijfers 2021- le BW 2022- 2023
Ove rhead
Lonen en salarissen
Overige personeelskosten lnhuur personeel Kapitaal lasten
1 472
1.7 2A
1,835
29r
267
229
55
55
B8
70
56
450
618
544
1
1
L
294
205
208
5
5
232
248
252
53
51
563
492
3.387
3.774
3.64t
-3
-3
-3
Andere vaste bedrijfsmiddelen, afs€hrijving Rente
Automatiseri n gskosten Uitvoeri ngskoste n
Kosten betalingsverkeer
Hu isvesti ngskosten
Duurzame goederen
Algemene kosten Onvoorzie n
Uitbestede diensten
/ eff ecte n Ro b otis e rin g Totale lasten
38
To o kste llin g
Overige opbrengsten opbrengsten invordering Totale baten
Overige baten
Y^irl. Waarde re n
L6eLE áu.lh.r.l
Lonen en salaríssen
Overige personeelskosten lnhuur personeel Uitbestede diensten Automatise ri ngskoste n Repro- en portokosten Uitvoe ri ngskosten
Proceskostenve rgoedi ngen
Totale lasten Overige opbrengsten
lr.r'to
x'to-
Opbrengst mutatiesigna lerin g opbrenqst waarderen op oppervlakte Overiqe baten
Directe kosten waarderen Doorbcrekéndê kogtèn overhaad
-3 3.63A
1,307
r.434
1.415
25
22
22
1.113
944 40
491
212
193
196
13
1,2
13
367
350
3.037
2.995
-484
-233
-18
-5?g
-2jj
-1R
2.494 1,337
2.762 Á-Ács
4.rs4
? n?5
2,54L
L.7L9
1.166
L222
19
19
lnhuur personeel
146
B1
73
74
339 t.7 19
321
326
1.660
1.640
-3 -3
-j
!.220 t o?5
L,657 1.585 a )a1
L.482 3-tíq
2AO
334
344
6
4
4
47
a4
103
97
-3
Overige baten
Directê kostên Heíf€n Doorbêrekêndr kostên ovaÍhcad Totale kosten HeÍfen Lonen en salarissen
L.7L6
Overige personeelskosten lnhuur personeel Repro- en portokosten Uitvoe ri ngskoste n
Overige opbrengsten
-3
1.637
99
Abonnement lnlichtingenbureau lncasso- en deurwaarderskosten Kosten betalingsverkeer
10
10
10
113
115
IIl
133
135
137
Uitvoeringskosten kwijtschelding
27
25
25
713
ao5
737
Totale lasten Overige baten Directe kosten lnnen DoorberekGndc kogten overhead Tdtálê kosten Innên
:r,
t,737
20
Totale lasten overige opbrengsten
r\,
2.559
-37
1.140
Automatise rÍ ngskosten Repro- en portokosten
lnnen
?-171"
overige personeelskosten
Lonen en salarissen
n
t-ln7
713
ao5
737
346
450
443
1.O59
1.255
í íRO
.1
,, ,,
rril
PA(,i rr.iA 129
Begroting 2023 | Definitief I
8.2 Prestotie-indicotoren tti,l,l,ril,i"i.l:.i,t11l tl '.li,triii )l ,Li tj !r ji,,l,!,.jr Jr,l
Ptestotle-lndlcdtot (lochtênoÍhondeling
DoelEtelllng % klochten ofgehondeld
binnen 6 weken: l0O%
Aontol klochtên: < l5 :egronde b€Íoepschrif ten (nummers)
Mox. 20% gegrond (qcl. Íiscole compromissên)
dochttijd bij teleÍonisch contqct
Wochttijd < 3 minuten ; > 95%
otgobied m€d6w€?k3rs
drstotie-lndicotot
Doelstelling
liektêvenuim
Percentogê ziekteveuuim:
lvleldingsfrequentie
Gemiddelde meldingsÍrequentie r 1,2
< 3,5%
PAGTNA 130
Begroting 2023 | Definitief Itdotg€blsd bestuur sn Ílnonclers Doelstelllng
en zo
opgelegd; huldig heÍÍingsjoor
oontol
'
99%
< o,25%.
(WnbkÊ!g@) oonslogregels per objecl op oonslogbiljet
conÍorm totool qontol oonslogregels
Beeoorschrilten op oonslogen woterschopsheÍÍing binnen l8
VeEoek-, bozwoor- en beroêpschÍiÍten dienen
binnen gêstalde tarmijnen te wordon ofgêwerkt.
weken, m.u.v. wotersysteemhef f ing Gebouwdt 98%
'
BezwoorschriÍten
op oonslogen gBmeentelijke belosting€n binnen
wettelijke termiin (voor 2O/ll; binnenkomst no 20/ll ofdoon binnen l2
weken) ) 98%
.
AÍhondeling WOZ bezworen (90% vóórl oktober en de resterende
vóór 3l december; binnenkomst no 20/ll ofdoen binnen 12 weken) )
yerzoeken om I00% vollêdigê kwijtschetdingen
Toeten op juistewijze (conÍorm beleid) binnen
98% von de volledigê veuoeken binnen l6 weken.