28-11-2024 Presentatie Financiele Monitor
Tekst van het document
Monitor financiële conditie Jaarrekening 2023 28 november 2024
Agenda
• Aanleiding • Monitor • Bevindingen • Conclusies • Asten in Balans
graag vragen stellen per sheet
Monitor
De VNG heeft op basis van de openbare cijfers IV-3 van de jaarrekeningen 2023 de financiële conditie van gemeenten in kaart gebracht. publicatie 29 oktober 2024
Monitor
De monitor is een stresstest. Het rekenmodel houdbare gemeentefinanciën berekent de toekomstige financieringsstromen (cashflow) van een gemeente bij ongewijzigd beleid en laat daar vervolgens een slechtweer-scenario op los. In de test wordt op de toekomstige kasstroom een slechtweer-scenario ingeboekt.
Monitor
Bij het slechtweer-scenario worden de toekomstige baten verlaagd, de toekomstige lasten verhoogd, de rente op nieuwe leningen verhoogd, en de uitgezette leningen afgewaardeerd. Ook wordt een val aan baten uit de grondexploitatie ingeboekt. Hierdoor loopt de netto schuldquote in het rekenmodel op.
Monitor
In de monitor begint iedere gemeente met 10 punten, en per indicator kan een hele (rood) of halve (oranje) punt aftrek volgen.
Monitor
Indicatoren: Netto schuldquote Effectieve netto schuldquote Financieringsresultaat in baten Exploitatieresultaat in % van baten Aantal negatieve resultaten ‘21 ‘22 ‘23 Afhankelijkheidsratio Netto investeringsquote Netto lasten per inwoner Solvabiliteitsratio Onbenutte belastingcapaciteit
Bevindingen
Financieringsresultaat in % baten 2023 Schulden toegenomen, omdat er meer wordt geïnvesteerd
Vooral maatsch. vastgoed (8 M€): Ontdekking, Voordeldonk, Kwartier Liquiditeit daalt, we hadden gespaard
Bevindingen
Exploitatieresultaat in % van baten 2023 Daling van reserves, vooral omdat incidentele uitgaven gedekt worden uit reserves (zoals de Reserve Eenmalige Bestedingen)
Bevindingen
Aantal negatieve resultaten ’21 ‘22 ’23 2021: + 3,2 M€ (+ 1,7 M€) 2022: + 4,9 M€ (+ 3,5 M€) 2023: + 1,5 M€ (- 1,7 M€)
(voor onttrekking reserves)
Bevindingen
Netto inv.quote 2020-2023 Investeringen t.o.v. 2019 toegenomen met ruim 18 M€
Rode signaleringswaarde ligt boven “> 7%”
Bevindingen
Netto inv.quote 2020-2023 Investeringen t.o.v. 2019 toegenomen met ruim 18 M€
Rode signaleringswaarde ligt boven “> 7%”
Bevindingen
Netto lasten per inwoner Hierin worden ook incidentele uitgaven meegewogen Afboeking 1,5 M€ toeristenbel. vertroebelt dit beeld Signaalwaarde ligt op € 2257
Bevindingen
Onbenutte belastingcapaciteit Dit oordeel kunnen wij niet plaatsen
Mogelijke verklaring: Redelijk peil 2023 vs. Tarief * waarde = opbrengst 2023 zie: Jaarstukken 2023, p. 51
Conclusies
Scores worden beïnvloed door incidentele uitgaven, die worden gedekt uit reserves. De monitor kent cumulatie: scoor je op een onderdeel slecht, dan werkt dat door op meerdere onderdelen. Gemeente Asten investeert, en dat is te zien in nieuw maatschappelijk vastgoed.
Conclusies
Wij kijken naar 2025 en verder en gebruiken daarvoor andere kengetallen, zoals weergegeven in de begroting:
Asten in Balans
Benchmark zal worden uitgevoerd In deze benchmark zal Asten worden vergeleken met 5 andere gemeenten: Gemeente
Inwoneraantal?
Typologie?
Wmo-problematiek?
Sluitende begroting?
Nederweert
Ja
Ja
Nee
Ja
Someren
Ja
Ja
Ja
Nee
Ommen
Ja
Ja
Ja
Ja
Bergeijk
Ja
Ja
Ja
2028
Borsele
Ja
Ja
ja
2028