Technische sessie - Jaarstukken en Turap

Fenna Boorsma en Herlinde Lokhorst

11 mei 2022

Onderwerp Informatie sessie Jaarstukken en Turap 1

Technische sessie Jaarstukken en Turap 1

- Algemeen P&C cyclus - Jaarverslag - Jaarrekening - Digitale versie - Turap 1

Onderwerp Informatie sessie Jaarstukken en Turap 1

Agenda

Onderwerp Informatie sessie Jaarstukken en Turap 1

P&C-cyclus Perspectiefnota

Jaarverslag en rekening

Tussenrapportages (Turap)

Begroting

Onderwerp Informatie sessie Jaarstukken en Turap 1

De cyclus door het jaar heen

September – oktober: naar aanleiding van de uitgevoerde planningsfase volgt het audit plan November – december: naar aanleiding van de uitgevoerde interim-controle volgt de boardletter April: naar aanleiding van de uitgevoerde jaarrekeningcontrole volgt het accountantsverslag

Onderwerp Informatie sessie Jaarstukken en Turap 1

Accountantsproducten

In de jaarstukken legt het college van B&W verantwoording af over de realisatie van de door de raad in de Begroting vastgestelde beleidsvoornemens De jaarstukken bestaan uit: - Jaarverslag – programmaverantwoording en paragrafen - Jaarrekening – balans met bijbehorende toelichting en de exploitatie. Bij de jaarrekening wordt een accountantsverklaring afgegeven.

Onderwerp Informatie sessie Jaarstukken en Turap 1

Jaarstukken

Opbouw begroting:

- 8 wijkprogramma’s - 13 stedelijke programma’s - paragrafen

Onderwerp Informatie sessie Jaarstukken en Turap 1

Uitgangspunt Begroting 2021

Onderwerp Informatie sessie Jaarstukken en Turap 1

Wat staat er in de programma’s

Aan de hand van ‘bolletjes/ stoplichten’: - Groen: de voorgenomen doelen/ activiteiten lopen op koers - Oranje: de voorgenomen doelen/ activiteiten lopen gedeeltelijk op koers - Rood: de voorgenomen doelen/ activiteiten lopen niet op koers - Grijs; de doelen/ activiteiten zijn gerealiseerd met een toelichting.

Onderwerp Informatie sessie Jaarstukken en Turap 1

Verantwoording Doelenboom

Bij de methode Duisenberg analyseren raadsleden een programma uit de begroting of jaarstukken. Het doel van de methode is te komen tot een oordeel over het al dan niet behalen van de beleidsdoelen voor het betreffende programma.

- Vorig jaar pilot programma Klimaat en energie - Aantal aanbevelingen aan college

Onderwerp Informatie sessie Jaarstukken en Turap 1

Duisenbergonderzoek

Bestaat uit: • Overzicht van baten en lasten • Balans en toelichting • Bijlage met taakvelden • Bijlage SiSa verantwoording • Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Onderwerp Informatie sessie Jaarstukken en Turap 1

Jaarrekening

Onderwerp Informatie sessie Jaarstukken en Turap 1

Overzicht van baten en lasten

Onderwerp Informatie sessie Jaarstukken en Turap 1

Balans en toelichting

Taakvelden • In het taakveldoverzicht is weergegeven wat de baten en lasten (exclusief mutaties in de reserves) zijn per taakveld. SiSa • Single information, Single audit • Overzicht van verschillende rijkssubsidies waar verantwoording over afgelegd moet worden. Per regeling zijn voorgeschreven verantwoordingsindicatoren ingevuld.

Onderwerp Informatie sessie Jaarstukken en Turap 1

Taakvelden en SiSa

Voorstel om: • De jaarstukken vast te stellen • De resultaatbestemming naar de AR vast te stellen • Vast te stellen dat het resultaat vanuit de AR bestemd wordt volgens voorstel • Kennis te nemen van het accountantsverslag • Kennis te nemen van de FJP (geheim) • De begrotingswijziging met betrekking tot de FJP in het eerst volgende verzamelbesluit te verwerken

Onderwerp Informatie sessie Jaarstukken en Turap 1

Raadsvoorstel bij de jaarstukken

• Het college is verantwoordelijk voor het rechtmatig handelen binnen de gemeente • Tot en met 2021 geeft de accountant een oordeel over de financiële rechtmatigheid • Vanaf 2022 zal het college (waarschijnlijk) zelf een rechtmatigheidsverantwoording af moeten leggen • De raad wordt hierover via de paragraaf bedrijfsvoering geïnformeerd

Onderwerp Informatie sessie Jaarstukken en Turap 1

Rechtmatigheidsverantwoording / Interne controle (1/2)

• De raad stelt gedurende het boekjaar vast: • De verantwoordingsgrens die het college gebruikt voor de rechtmatigheidsverantwoording • De elementen die benoemd moeten worden door het college in de paragraaf bedrijfsvoering • Het normenkader

Onderwerp Informatie sessie Jaarstukken en Turap 1

Rechtmatigheidsverantwoording / Interne controle (2/2)

De uiterste datum voor inzending van de vastgestelde jaarstukken naar de provincie is 15 juli Concept planning:

Onderwerp Informatie sessie Jaarstukken en Turap 1

Planning

Kijk op https://financien.arnhem.nl/

Onderwerp Informatie sessie Jaarstukken en Turap 1

Digitale versie jaarstukken

- Verwachte majeure financiële afwijkingen op programmaniveau (baten en laten en mutaties in reserves) - Inclusief begrotingswijziging: afwijkingen die niet bijgestuurd kunnen worden - Afwijkingen die niet in de begroting worden gewijzigd komen terug in turap 2

Onderwerp Informatie sessie Jaarstukken en Turap 1

Turap 1

Tijd voor vragen!

Onderwerp Informatie sessie Jaarstukken en Turap 1

Bedankt voor jullie aandacht