Technische sessie - FJP 2021
Tekst van het document
Bram de Ruiter en Niek Holtkuile
11 mei 2022
Onderwerp Informatie jaarstukken FJP 2021
Technische sessie FJP 2021
Onderwerp Informatie jaarstukken FJP 2021
Financiële Jaarrapportage Projecten 2021
- Grondbeleid - Financiële Jaarrapportage Projecten i.r.t. Jaarrekening - Financiële Jaarrapportage Projecten (FJP) 2021 en Paragraaf grondbeleid
Onderwerp Informatie jaarstukken FJP 2021
Agenda
• Beleidsmatig kader in de Nota zicht op gegronde keuzes 2013 • Actualisatie in 2022 gepland
• Situationeel grondbeleid; maatwerk per locatie • Actief grondbeleid • Publiek private samenwerking (PPS) • Passief grondbeleid
Onderwerp Informatie jaarstukken FJP 2021
Grondbeleid
• Effecten projecten in een jaar, Winstpotentie, omvang Voorzieningen, resultaat erfpachten • Benodigd Weerstandsvermogen Grondbedrijf (in relatie tot de risico’s zoals daling vastgoedmarkt). Toekomst waarschijnlijk stijgen door toevoegen (grote) binnenstedelijke projecten. • Jaarresultaat Grondbedrijf in beginsel ten gunste of ten laste van de algemene middelen Gemeente Arnhem • Geheim! • Bevat gevoelige informatie in relatie tot marktpartijen
Onderwerp Informatie jaarstukken FJP 2021
Financiële Jaarrapportage Projecten i.r.t. jaarrekening
Jaarlijks verantwoording over de Grondexploitatie projecten • Resultaat per project op 31-12-20XX • Toekomstgericht; begroting over meerdere (komende) jaren Daarnaast ook financieel inzicht in: • Strategisch bezit van de gemeente Arnhem • Anterieure overeenkomsten (private afspraken) • Overige ruimtelijke projecten (bijv. Malburgen)
Onderwerp Informatie jaarstukken FJP 2021
Nota Financiële Jaarrapportage Projecten (FJP 2021)
Inzicht in: • (financiële) stand van zaken projecten • risico’s • aantal, typen, complexiteit en planning van projecten
Onderwerp Informatie jaarstukken FJP 2021
Nota Financiële Jaarrapportage Projecten (FJP 2021)
Onderwerp Informatie jaarstukken FJP 2021
Grondexploitatie (GREX)
Totaal
kosten
opbrengsten
fasering
• Kosten • Opbrengsten • Tijd
budget
boekwaarde
huishoudportemonnee van een project
gerealiseerd
geraamd
2022
2023
2024
Aankopen
100
100
Civielewerken
100
10
90
0
60
30
Plankosten
20
10
10
5
4
1
Rente
70
10
60
10
20
30
Totaal kosten
290
130
160
15
84
61
Grondverkoop
250
0
250
0
250
0
Subsidies
0
0
0
0
0
0
Rente
50
0
50
0
0
50
Totaal opbrengsten
300
0
300
0
250
50
Saldo
+10
-130
+140
-15
+166
-11
Onderwerp Informatie jaarstukken FJP 2021
Onderwerp Informatie jaarstukken FJP 2021
• Jaarlijks financieel herzien projecten binnen de ruimtelijke kaders • Risico’s in beeld brengen • Totaalresultaat van alle projecten in nota FJP
Onderwerp Informatie jaarstukken FJP 2021
Herziening van de grondexploitaties
Resultaat kan positief of negatief zijn • Positief: winstpotentie op termijn; tussentijds winstneming zit in het jaarresultaat • Negatief: direct een voorziening treffen voor het tekort; komt ten laste van het jaarresultaat
Voorzichtigheidsprincipe!
Onderwerp Informatie jaarstukken FJP 2021
Resultaat van een grondexploitatie
Tijd voor vragen!
Onderwerp Informatie jaarstukken FJP 2021
Bedankt voor jullie aandacht