Raadsvoorstel 'Verzamelbesluit-1 2024'

Aan de gemeenteraad Zaaknummer

4144074

Onderwerp:

Verzamelbesluit-1 2024

Kernboodschap Met Verzamelbesluit-1 2024 wordt in lijn met de financiële verordening een aantal technische begrotingswijzigingen aan de gemeenteraad voorgelegd.

a Voorstel 1. Verzamelbesluit-1 2024 en de daarbij behorende begrotingswijzigingen en het gewijzigde subsidieoverzicht vast te stellen. Inleiding Op basis van het budgetrecht is het wijzigen van de begroting een taak van de gemeenteraad. In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) wordt deze budgettoewijzende taak van de gemeenteraad vastgesteld op het niveau van de programmabegroting. Wijzigingen die van invloed zijn op het niveau van lasten, baten of mutaties reserves van een programma moeten dus altijd ter vaststelling worden voorgelegd. Waar dat speelt bij beleidsinhoudelijke zaken, gebeurt dat door middel van afzonderlijke raadsvoorstellen, inclusief de daarbij behorende specifieke begrotingswijzigingen. Daar waar het feitelijk alleen om technische mutaties gaat zoals: 1. Actualisatie van Rijksbijdragen / -beschikkingen, subsidies en bijdragen derden; 2.

Technische aanpassingen als, bijvoorbeeld: • wijziging in ureninzet tussen producten en programma’s; • toewijzing van de budgetten voor onvoorzien en strikt onvermijdbaar; • actualisatie loonsom; • correcties / herverdeling gelden over programma's; • overige actualisaties die niet van invloed zijn op beleidsinhoudelijke uitgangspunten, is met u afgesproken dergelijke mutaties te verzamelen, die vervolgens in één begrotingswijziging - lees verzamelbesluit - op te nemen en die periodiek aan u ter vaststelling voor te leggen. In de Begroting 2024 (paragraaf subsidies) is een lijst opgenomen met namen van organisaties die naar verwachting begrotingssubsidie ontvangen, met daarbij het begrote bedrag. Op grond van de Algemene wet bestuursrecht wordt, met het door de raad vaststellen van deze lijst, een juridische grondslag verkregen voor het verstrekken van begrotingssubsidie (niet zijnde subsidieverstrekking op grond van een subsidieregeling, of op incidentele basis). Met het vaststellen van de begroting c.q. deze lijst heeft de raad per organisatie het maximale bedrag aan begrotingssubsidie voor 2024 bepaald. Bij het opstellen van de begroting is echter niet altijd al bekend welk subsidiebedrag er aangevraagd en toegekend gaat worden en betreft het begrote bedrag een inschatting op basis van de op dat moment

bekende informatie. Voor organisaties waarbij het beschikte bedrag uitkomt boven het eerder door de raad vastgestelde maximum, wordt daarom deze begrotingswijziging aan de raad voorgelegd. Daarmee wordt de juridische grondslag geactualiseerd. Tevens wordt hiermee, vooruitlopend op de jaarrekening, maximale transparantie geschapen met betrekking tot de begrotingssubsidies, waarbij nu duidelijk de afwijkingen en redenen daarvoor, voor de raad inzichtelijk worden gemaakt. Voor zover de aanpassing van subsidies niet in bijlage 1 terugkomt, betreft de wijziging verschuiving binnen programma's (omzetten van regulier programmabudget in subsidiebudget, of het omzetten van budget voor incidentele subsidieverstrekking in budget voor het verstrekken van begrotingssubsidie). Hiermee geeft het college invulling aan de manier waarop aan de door de raad vastgestelde doelen wordt gewerkt. Beoogd effect Bewerkstelligen van een actuele begroting waarvan de mutaties formeel en rechtmatig zijn vastgesteld. De mutaties zoals opgenomen in het verzamelbesluit zijn gemeentebreed budgettair neutraal. Er is bij de mutaties sprake van een herverdeling van de lasten, of een gelijktijdige stijging of daling van lasten en baten, of een verrekening met de BR Kapitaallasten. Er ontstaat dus geen tekort of overschot als gevolg van de verschillende mutaties.

Argumenten Zoals hierboven beschreven zijn de begrotingswijzigingen als volgt gecategoriseerd: 1. Actualisatie van Rijksbijdragen / -beschikkingen, subsidies en bijdragen derden; 2. Technische aanpassingen als, bijvoorbeeld: • wijziging in ureninzet tussen producten en programma’s; • toewijzing van de budgetten voor onvoorzien en strikt onvermijdbaar; • actualisatie loonsom; • correcties / herverdeling gelden over programma's; • overige actualisaties die niet van invloed zijn op beleidsinhoudelijke uitgangspunten. Deze nummering is gehanteerd bij de tekstuele en cijfermatige onderbouwing van de begrotingswijzigingen in Bijlage 1 "Specificatie Verzamelbesluit-1 2024 per onderwerp naar programma". Dit houdt in dat begrotingswijziging nummer 1.01 tot en met 1.10 onder de eerste categorie vallen en 2.01 tot en met 2.16 onder de tweede categorie. Voor zowel de tekstuele als de cijfermatige specificatie per onderwerp wordt verwezen naar Bijlage 1 "Specificatie Verzamelbesluit-1 2024 per onderwerp naar programma". De bijgestelde subsidies zijn opgenomen in Bijlage 3 “Actualisatie begrotingssubsidies”. Hierbij kunnen een aantal redenen zijn waarom een subsidiebedrag wordt aangepast: •

•

Accres De hoogte van de subsidie wordt aangepast voor loon- en prijsontwikkeling die bij het opstellen van de Begroting 2024 nog niet exact bekend was. Administratieve correctie De subsidie wordt al langer als begrotingssubsidie verleend, maar was niet als zodanig in de financiële administratie, en daarmee in de lijst in de begroting, opgenomen.

•

•

•

Naamswijziging De naam van de organisatie waaraan de subsidie verstrekt is, is gewijzigd en in de primitieve begroting was de organisatie nog met de oude naam opgenomen. Incidenteel naar begrotingssubsidie De subsidie werd voorheen incidenteel verstrekt, maar wordt omgezet naar een begrotingssubsidie. Uitvoering De hoogte van de subsidie wordt aangepast op basis van de uitvoering van de subsidie, dat kan bijvoorbeeld doordat het wegvallen van andere bijdragen door de gemeente via de subsidie worden gecompenseerd of om extra kosten als gevolg van corona te kunnen dekken. Deze redenen worden per subsidie in bijlage 3 toegelicht.

Kanttekeningen en risico's Er zijn geen kanttekeningen aan te merken bij dit voorstel.

Financiën Het (meerjarig) effect van verzamelbesluit-1 2024 is budgettair neutraal. Voor het inzicht in de financiële effecten per onderwerp verwijzen we naar Bijlage 1 "Specificatie Verzamelbesluit-1 2024 per onderwerp naar programma". Voor het inzicht in de financiële effecten over de stedelijke en wijkprogramma's verwijzen we voor de exploitatie naar Bijlage 2 "Concernbegrotingswijziging Verzamelbesluit-1 2024: Exploitatie". In dit verzamelbesluit worden geen wijzigingen in de investeringen voorgesteld. De bijgestelde subsidieplafonds zijn opgenomen in Bijlage 3 “Actualisatie begrotingssubsidies”. Uitvoering Na vaststelling van dit besluit worden de budgetten uit bijlage 2 definitief toegekend aan de betreffende beleidsvelden. Communicatie Niet van toepassing Bijlagen Stukken voor gemeenteraad − Raadsvoorstel Verzamelbesluit-1 2024 − Bijlage 1 Specificatie Verzamelbesluit-1 2024 per onderwerp naar programma − Bijlage 2 Concernbegrotingswijziging Verzamelbesluit-1 2024: Exploitatie − Bijlage 3 Actualisatie begrotingssubsidies

Besluit van

24 april 2024

Zaaknummer

4144074

DE RAAD VAN DE GEMEENTE ARNHEM; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 2 april 2024, nummer: 4144074; gelet op artikel 192 van de Gemeentewet; besluit: Verzamelbesluit-1 2024 en de daarbij behorende begrotingswijzigingen, genummerd 24-010, en het gewijzigde subsidieoverzicht vast te stellen.

De griffier,

De voorzitter,