Raadsvoorstel "Jaarstukken 2021 (inclusief Financiële Jaarrapportage Projecten 2021)"

Aan de gemeenteraad Zaaknummer

651356

Onderwerp: Jaarstukken 2021 (inclusief Financiële Jaarrapportage Projecten 2021) a Voorstel 1. 2. 3. 4.

De jaarstukken inclusief de bijbehorende jaarrekening 2021 vast te stellen. De resultaatbestemming 2021 vast te stellen. De resultaatbestemming van het resultaat 2021 vanuit de AR vast te stellen. Kennis te nemen van het bij de jaarstukken 2021 behorende accountantsverslag, opgesteld door Deloitte. 5. Kennis te nemen van de reactie van het college op het accountantsverslag. 6. Kennis te nemen van de bij het jaarverslag behorende geheime Bijlage Financiële Jaarrapportage Projecten (FJP) 2021 met daarin de geactualiseerde (grond)exploitaties. 7. De begrotingswijziging met betrekking tot de FJP in het eerstkomende verzamelbesluit na vaststelling van de jaarstukken verwerken. Inleiding De jaarstukken 2021 zijn het sluitstuk van de P&C-cyclus 2021. In de Begroting 2021 is het beleid op hoofdlijnen toegelicht. In de jaarstukken wordt zowel beleidsinhoudelijk als financieel verantwoording afgelegd over de resultaten die in 2021 zijn behaald. Als bijlage bij de jaarstukken is de geheime nota Financiële Jaarrapportage Projecten (FJP) opgenomen De FJP bevat het geactualiseerde resultaat van de grondexploitaties en projecten (‘herzieningen’ genoemd), de toekomstige winstverwachting, de getroffen voorzieningen (= te verwachten verliezen), de stand van de reserves en het benodigde weerstandsvermogen.

Om de onderhandelingspositie van de gemeente niet te schaden is de FJP geheim voor onbepaalde tijd.

Beoogd effect Jaarstukken 2021: Decharge verlenen aan het college van burgemeester en wethouders voor het gevoerde beleid en beheer door middel van de vaststelling door de raad van de jaarstukken inclusief de bijbehorende jaarrekening 2021. FJP 2021: Inzicht verschaffen in de ontwikkeling van de grondexploitaties en de investeringsprojecten. Daarnaast is het doel om de herzieningen zo snel mogelijk te verwerken in de begroting, zodat in de projecten gewerkt wordt met een actueel (financieel) kader. Argumenten 1.1

Jaarstukken 2021 Volgens de wettelijke kaders, zijnde het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV), is het college verantwoordelijk voor het opstellen van het jaarverslag en de jaarrekening. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat: • de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven; • de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder gemeentelijke verordeningen. De Verordening Financieel Beleid en Beheer van de gemeente Arnhem verplicht het college om ieder jaar voor 1 mei de opgestelde jaarstukken aan te bieden aan de raad. De Gemeentewet verplicht de gemeente om ieder jaar voor uiterlijk 15 juli de door de gemeenteraad vastgestelde jaarstukken aan te bieden aan de provincie Gelderland.

1.2

Resultaatbestemming In 2021 wordt een positief financieel resultaat na mutaties in de reserves van € 21,3 miljoen gerealiseerd. Voorgesteld wordt om dit resultaat toe te voegen aan de Algemene Reserve. Onder 1.3 wordt een voorstel gedaan voor de bestemming van het resultaat vanuit de Algemene reserve. Dit conform de eerder toegepaste procedure bij de jaarstukken. De weerstandsfactor komt uit op 1,9 en is daarmee hoger dan de begrote weerstandsfactor van 1,4.

1.3

Begrotingswijziging 2022 inzake resultaatbestemming 2021 Voorgesteld wordt om middels een begrotingswijziging in 2022 een deel van het positieve resultaat 2021 zoals genoemd onder 1.2 te bestemmen. In totaal worden 3 bestemmingen voorgesteld: a. Beschermd wonen In de jaarrekening 2021 is een voordeel ontstaan op beschermd wonen. In het raadsvoorstel met zaaknummer 612534 is gemeld dat met de jaarrekening een voorstel zal worden gedaan om de onderbesteding toe te voegen aan de bestemmingsreserve WMO en Jeugdzorg. Voorgesteld wordt om het positieve resultaat uit de jaarrekening op het

onderdeel beschermd wonen van € 6,2 miljoen vanuit de algemene reserve toe te voegen aan de BR WMO en Jeugdzorg en daarmee beschikbaar te houden voor dekking van de kosten van Beschermd Wonen in de toekomst. b. Voordeel grondexploitatie In 2021 is een positief resultaat gerealiseerd op de grondexploitatie, met name als gevolg van winstneming in project Schuytgraaf. Voorgesteld wordt om het positieve resultaat vanuit de grondexploitatie van € 5,6 miljoen vanuit de algemene reserve toe te voegen aan de bestemmingsreserve Grondexploitatie voor de verwachte inzet en intensivering van de verstedelijkingssopgave in de komende jaren. c. Resultaat tegemoetkoming ondersteuning noodzakelijke kosten (TONK) In 2021 heeft de gemeente in het kader van compensatie corona meer vergoeding ontvangen dan de kosten die zijn geboekt binnen het project voor deze tegemoetkoming noodzakelijke kosten. Voorgesteld wordt om € 2,8 miljoen toe te voegen aan het programma Participatie en armoedebestrijding onder andere ter dekking voor de compensatie gestegen energiekosten voor minima omdat de compensatie in 2022 daarvoor naar verwachting niet voldoende zal zijn. De weerstandsfactor na bovengenoemde bestemming komt uit op 1,6. 1.4

Accountantsverslag Deloitte Verantwoordelijkheid accountant: De controleverordening vormt de basis waarop de accountant de controle over de boekjaren uitvoert. In de verordening wordt de reikwijdte van de controle, de geldende normstellingen en de te hanteren goedkeurings- en rapporteringtolerantie vermeld. De bij de controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten. Accountantsverslag en controleverklaring Deloitte: In het accountantsverslag doet Deloitte verslag van de uitkomsten van de controle. Daarbij gaan zij nader in op de scope en reikwijdte van de accountantscontrole en geven zij een nadere toelichting op de getrouw- en rechtmatigheid van de jaarrekening. Het accountantsverslag is integraal onderdeel van de rapportage aan het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) inzake de SiSa-verantwoording. De accountant heeft geen controleverschillen ten aanzien van getrouw- en rechtmatigheid geconstateerd. De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven voor de jaarstukken 2021. Voor een nadere toelichting op de bevindingen van de accountant wordt verwezen naar het accountantsverslag. Ons college heeft een reactie op het accountantsverslag geformuleerd. Hiervoor wordt verwezen naar de reactiebrief.

1.5

FJP: bijlage, geheimhouding en begrotingswijziging Het algemene, publieke overzicht van de grondexploitaties is terug te vinden in de paragraaf Grondbeleid van het jaarverslag. Deze FJP 2021 is een verdieping daarop met gedetailleerde projectinformatie en risicobeschrijvingen. Wij raden u aan eerst de paragraaf Grondbeleid in het

jaarverslag te lezen en pas daarna deze bijlagen. Om de onderhandelingspositie van de gemeente niet te schaden is de FJP geheim voor onbepaalde tijd. De begrotingswijziging naar aanleiding van de FJP wordt verwerkt in het eerstvolgende verzamelbesluit na vaststelling van de jaarstukken 2021. Kanttekeningen en risico's 1.1 Voor de financiële risico's en onzekerheden wordt verwezen naar de paragraaf "weerstandsvermogen en risicobeheersing" in het jaarverslag. Financiën In 2021 wordt een positief financieel resultaat na mutaties in de reserves van € 21,3 miljoen gerealiseerd. Voorgesteld wordt om dit resultaat toe te voegen aan de Algemene Reserve en volgens hetgeen dat is toegelicht onder 1.3 te bestemmen. Uitvoering De accountant geeft een toelichting aan de auditcommissie over het accountantsverslag en de controleverklaring, behorende bij de jaarrekening.

Communicatie Er wordt een persbericht, animatie en infographic gemaakt voor de jaarstukken. Op de website financien.arnhem.nl staat de webversie van de jaarstukken weergegeven. Hierin is extra informatie opgenomen, zoals bijvoorbeeld in het onderdeel 'wat heeft het gekost' binnen de programma's (meer informatie tabel baten en lasten en reserves per programma) en bij 'wat hebben we gedaan' (in de doelenboom staat ook de informatie uit Turap 2 weergegeven). Bijlagen Stukken voor gemeenteraad − Concept-raadsbesluit jaarstukken 2021 − Jaarstukken 2021 − Accountantsverslag 2021 Deloitte − Reactie college Accountantsverslag − Financiële Jaarrapportage Projecten 2021 (geheim)

Besluit van Zaaknummer

651356

DE RAAD VAN DE GEMEENTE ARNHEM; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 19 april 2022, Cluster Bedrijfsvoering nummer: 651356; gelet op artikel 192 van de Gemeentewet; besluit: 1. 2. 3. 4.

De jaarstukken inclusief de bijbehorende jaarrekening 2021 vast te stellen. De resultaatbestemming 2021 vast te stellen. De resultaatbestemming van het resultaat 2021 vanuit de AR vast te stellen. De begrotingswijziging met betrekking tot de FJP in het eerstkomende verzamelbesluit na vaststelling van de jaarstukken verwerken.

De griffier,

De voorzitter,