Raadsvoorstel "Jaarstukken 2020 (inclusief Financiële Jaarrapportage Projecten 2020)"

Aan de gemeenteraad Zaaknummer

562251

Onderwerp: Jaarstukken 2020 (inclusief Financiële Jaarrapportage Projecten 2020) a Voorstel 1. De jaarstukken inclusief de bijbehorende jaarrekening 2020 vast te stellen. 2. De resultaatbestemming vast te stellen. 3. De bijgevoegde begrotingswijziging voor 2021 met betrekking tot de resultaatbestemming 2020 vanuit de Algemene Reserve vast te stellen. 4. Kennis te nemen van het bij de jaarstukken 2020 behorende accountantsverslag, opgesteld door Deloitte. 5. Kennis te nemen van de reactie van het college op het accountantsverslag. 6. Kennis te nemen van de bij het jaarverslag behorende geheime Bijlage Financiële Jaarrapportage Projecten (FJP) 2020 met daarin de geactualiseerde (grond)exploitaties. 7. De begrotingswijziging met betrekking tot de FJP in het eerstkomende verzamelbesluit na vaststelling van de jaarstukken te verwerken. Inleiding De jaarstukken 2020 zijn het sluitstuk van de P&C-cyclus 2020. In de begroting 2020 - 2023 is het beleid op hoofdlijnen toegelicht. In de jaarstukken wordt zowel beleidsinhoudelijk als financieel verantwoording afgelegd over de resultaten die in 2020 zijn behaald.

Als bijlage bij de jaarstukken is de geheime nota Financiële Jaarrapportage Projecten (FJP) opgenomen De FJP bevat het geactualiseerde resultaat van de grondexploitaties en projecten (‘herzieningen’ genoemd), de toekomstige winstverwachting, de getroffen voorzieningen (= te verwachten verliezen), de stand van de reserves en het benodigde weerstandsvermogen. Om de onderhandelingspositie van de gemeente niet te schaden is de FJP geheim voor onbepaalde tijd. Beoogd effect Jaarstukken 2020: Decharge verlenen aan het college van burgemeester en wethouders voor het gevoerde beleid en beheer door middel van de vaststelling door de raad van de jaarstukken inclusief de bijbehorende jaarrekening 2020. FJP 2020:

Inzicht verschaffen in de ontwikkeling van de grondexploitaties en de investeringsprojecten. Daarnaast is het doel om de herzieningen zo snel mogelijk te verwerken in de begroting, zodat in de projecten gewerkt wordt met een actueel (financieel) kader. Argumenten 1.1

Jaarstukken 2020 Volgens de wettelijke kaders, zijnde het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV), is het college verantwoordelijk voor het opstellen van het jaarverslag en de jaarrekening. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat: • de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven; • de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder gemeentelijke verordeningen. De Verordening Financieel Beleid en Beheer van de gemeente Arnhem verplicht het college om ieder jaar voor 1 mei de opgestelde jaarstukken aan te bieden aan de raad. De Gemeentewet verplicht de gemeente om ieder jaar op uiterlijk 15 juli de door de gemeenteraad vastgestelde jaarstukken aan te bieden aan de provincie Gelderland.

1.2

Resultaatbestemming In 2020 komen we uit op een positief financieel resultaat na mutaties in de reserves van €16,9 miljoen. Bij dit financieel resultaat is een aantal kanttekeningen te plaatsen. Als gevolg van de coronamaatregelen, heeft de gemeente compensatie ontvangen via voornamelijk het gemeentefonds en de TOZO uitkering. Er is geen sprake van een terugbetalingsverplichting voor deze gelden waardoor deze, overeenkomstig de verslaggevingsrichtlijnen, ten gunste van het resultaat zijn gekomen. Een deel van deze gelden is echter door het Rijk aan ons toegekend omdat wij ook in de toekomst extra kosten gaan maken voor deze aangewezen onderwerpen. Voorbeelden hiervan zijn uitvoeringskosten voor TOZO, culturele voorzieningen en re-integratie. Voorgesteld wordt om deze gelden van in totaal € 3,9 miljoen te reserveren in de bestemmingsreserve taakmutaties. Ten aanzien van het resterende financiële resultaat ad. €13,0 wordt voorgesteld dit toe te voegen aan de algemene reserve. De weerstandsfactor komt uit op 1,0 en komt overeen met de begrote weerstandsfactor van 1,0. Dit valt binnen de marges van het financieel kader dat door de gemeenteraad is vastgesteld. De gerealiseerde solvabiliteit is met 19% ten opzichte van de begrote solvabiliteit van 15% beter dan verwacht.

1.3

Begrotingswijziging 2021 inzake resultaatbestemming 2020 Voorgesteld wordt om middels een begrotingswijziging 2021 een deel van het resultaat van 2020 dat ten gunste is gekomen van de Algemene Reserve in te zetten. Concreet betreft dit het voorstel om € 2,0 miljoen vanuit de AR toe te voegen aan de BR Zuidelijke Binnenstad.

Het financieel resultaat 2020 bevat voor in totaliteit € 5,4 mln. winstneming in grondexploitaties, waaronder € 2,3 mln. in de grondexploitatie Zuidelijke binnenstad. Het is van groot belang om in de komende jaren door te kunnen ontwikkelen in de binnenstad. De woningbouwontwikkelingen, herontwikkeling Bestuurskwartier en wederopbouwgebieden daaromheen, maar ook de impact van Covid-19 op ondernemers in de binnenstad maken het van belang om als gemeente te blijven investeren in de binnenstad. In de raadsbrief Anticyclisch investeren van februari 2021 is om die reden ook aangegeven dat projecten naar voren worden gehaald die zowel kansen benutten, als noodzakelijk zijn vanuit het belang van een sterke en aantrekkelijke binnenstad in relatie tot de herstelagenda. In de jaarrekening 2020 is de winstneming Zuidelijke binnenstad ten gunste van het jaarresultaat gekomen en aan de Algemene Reserve toegevoegd. Voorgesteld wordt om hiervan middels een begrotingswijziging in 2021 € 2,0 mln. te reserveren voor de financiering van de toekomstige ontwikkelingen in het Bestuurskwartier door deze toe te voegen aan de reeds bestaande BR Zuidelijke binnenstad. 1.4

Accountantsverslag Deloitte Verantwoordelijkheid accountant: De controleverordening vormt de basis waarop de accountant de controle over de boekjaren uitvoert. In de verordening worden de reikwijdte van de controle, de geldende normstellingen en de te hanteren goedkeurings- en rapporteringtolerantie vermeld. De bij de controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten. Accountantsverslag en controleverklaring Deloitte: In het accountantsverslag doet Deloitte verslag van de uitkomsten van de controle. Daarbij gaan zij nader in op de scope en reikwijdte van de accountantscontrole en geven zij een nadere toelichting op de getrouw- en rechtmatigheid van de jaarrekening. Het accountantsverslag is integraal onderdeel van de rapportage aan het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) inzake de SiSa-verantwoording. De accountant heeft geen controleverschillen ten aanzien van getrouw- en rechtmatigheid geconstateerd, De accountant is voornemens een goedkeurende verklaring af te geven voor de jaarstukken 2020. Voor een nadere toelichting op de bevindingen van de accountant wordt verwezen naar het accountantsverslag. Ons college heeft een reactie op het accountantsverslag geformuleerd. Hiervoor wordt verwezen naar de reactiebrief.

1.5

FJP: bijlage, geheimhouding en begrotingswijziging Het algemene, publieke overzicht van de grondexploitaties is terug te vinden in de paragraaf Grondbeleid van het jaarverslag. Deze FJP 2020 is een verdieping daarop met gedetailleerde projectinformatie en risicobeschrijvingen. Wij raden u aan eerst de paragraaf Grondbeleid in het jaarverslag te lezen en pas daarna deze bijlagen. Om de onderhandelingspositie van de gemeente niet te schaden is de FJP geheim voor onbepaalde tijd. De begrotingswijziging naar aanleiding van de FJP wordt verwerkt in het eerstvolgende verzamelbesluit na vaststelling van de jaarstukken 2020.

Kanttekeningen en risico's Voor de financiële risico's en onzekerheden wordt verwezen naar de paragraaf "weerstandsvermogen en risicobeheersing" in het jaarverslag. Financiën In 2020 komen we uit op een positief financieel resultaat na mutaties in de reserves van €16,9 miljoen Hiervan wordt voorgesteld €3,9 miljoen toe te voegen in de BR Taakmutaties en het restant van €13,0 miljoen toe te voegen in de Algemene Reserve (AR). Uitvoering De accountant geeft een toelichting aan de auditcommissie over het accountantsverslag en de controleverklaring, behorende bij de jaarrekening. Communicatie Er wordt een persbericht, animatie en infographic gemaakt voor de jaarstukken. Op de website financien.arnhem.nl staat de webversie van de jaarstukken weergegeven. Hierin is extra informatie opgenomen, zoals bijvoorbeeld in het onderdeel 'wat heeft het gekost' binnen de programma's (meer informatie tabel baten en lasten en reserves per programma) en bij 'wat hebben we gedaan' (in de doelenboom staat ook de informatie uit Turap 2 weergegeven). Bijlagen Stukken voor gemeenteraad  Raadsvoorstel en concept-raadsbesluit  Jaarstukken 2020  Controleverklaring jaarstukken 2020  Accountantsverslag 2020 Deloitte  Reactie college Accountantsverslag  Financiële Jaarrapportage Projecten 2020 (geheim)  Begrotingswijziging resultaatbestemming  Begrotingswijziging Zuidelijke binnenstad

Besluit van Zaaknummer

562251

DE RAAD VAN DE GEMEENTE ARNHEM; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 20 april 2021, Cluster Bedrijfsvoering nummer: 562251; gelet op artikel 192 van de Gemeentewet; besluit: 1. De jaarstukken inclusief de bijbehorende jaarrekening 2020 vast te stellen. 2. De resultaatbestemming vast te stellen. 3. De bijgevoegde begrotingswijziging voor 2021 met betrekking tot de resultaatbestemming 2020 vanuit de Algemene Reserve vast te stellen; 4. Kennis te nemen van het bij de jaarstukken 2020 behorende accountantsverslag, opgesteld door Deloitte. 5. Kennis te nemen van de reactie van het college op het accountantsverslag. 6. Kennis te nemen van de bij het jaarverslag behorende geheime Bijlage Financiële Jaarrapportage Projecten (FJP) 2020 met daarin de geactualiseerde (grond)exploitaties. 7. De begrotingswijziging met betrekking tot de FJP in het eerstkomende verzamelbesluit na vaststelling van de jaarstukken te verwerken.

De griffier,

De voorzitter,