Raadsvoorstel 'Intern controleplan 2024'

Aan de gemeenteraad Zaaknummer

Onderwerp:

4204013

Intern controleplan 2024

Kernboodschap Het college is ervoor verantwoordelijk dat de (financiële) informatie die wordt verstrekt een realistisch beeld geeft van de werkelijkheid. Daarnaast is het college ervoor verantwoordelijk dat altijd wordt gehandeld binnen de grenzen van geldende financiële wetten en regels. Dit noemen we financiële rechtmatigheid. Vanaf boekjaar 2023 legt het college zelf verantwoording af over deze financiële rechtmatigheid middels de rechtmatigheidsverantwoording en de toelichting hierop in de paragraaf bedrijfsvoering van de jaarrekening. In de jaarrekening 2023 is de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. De accountant heeft hierbij een goedkeurende verklaring over het getrouwe beeld verstrekt. Om te waarborgen dat financieel rechtmatig gehandeld wordt, is binnen de gemeente een stelsel van interne beheersing aanwezig. Het interne controleplan geeft richting om dit stelsel van interne beheersing te toetsen en om werkzaamheden uit te voeren waardoor een conclusie kan worden gegeven over het financieel rechtmatig handelen in het boekjaar. Het intern controleplan wordt jaarlijks vastgesteld door het college en vormt de basis voor de rechtmatigheidsverantwoording. Als bijlage van dit controleplan zijn het normenkader en de afspraken rechtmatigheidsverantwoording 2024 opgenomen.

Het normenkader is een set van regels waar de gemeente zich, in het kader van rechtmatigheid, aan moet houden. Dit normenkader dient jaarlijks te worden vastgesteld door de gemeenteraad zodat voor het college altijd duidelijk is wat de geldende regels zijn. Het normenkader is inhoudelijk nagenoeg ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, alleen de Omgevingswet is hierin toegevoegd. Daarnaast zijn de eerder bij de Begroting 2024 vastgestelde afspraken rond rechtmatigheid, nu toegevoegd aan de bijlage bij het normenkader. De inhoud van het controleplan en de controleaanpak is ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Voorstel 1. Kennis te nemen van het Intern controleplan 2024. 2. Het normenkader afspraken rechtmatigheidsverantwoording 2024 vast te stellen.

Inleiding Het college draagt op grond van art. 212/213 van de Gemeentewet zorg voor de interne toetsing van de getrouwheid van de informatieverstrekking en de rechtmatigheid van (financiële) beheershandelingen. Om hier invulling aan te geven wordt jaarlijks een Intern Controleplan (IC-plan) opgesteld en vastgesteld door het college. Het normenkader is opgenomen als bijlage 3 van het Intern controleplan, samen met aanvullende afspraken over de rechtmatigheidsverantwoording. In het normenkader is een set aan regelgeving opgenomen waaraan in het kader van de financiële rechtmatigheid moet worden voldaan. Dit normenkader dient jaarlijks vastgesteld te worden zodat duidelijk is aan welke regelgeving moet worden geconformeerd. Beoogd effect Het beoogde effect van het Intern controleplan is om de procesbeheersing goed te kunnen toetsen en met behulp van interne controle aan te tonen dat de financiële rechtmatigheid op orde is. Het beoogde effect van het normenkader is om alle regelgeving, die in het kader van rechtmatigheid geldt, permanent inzichtelijk te hebben voor het college. Argumenten 1.1 Intern controleplan Het intern controleplan 2024 geeft inzicht in hoe de controle op het stelsel van interne beheersing is georganiseerd bij de gemeente Arnhem. De aanpak en reikwijdte van de interne controle komen in dit plan terug.

Evenals de rollen en verantwoordelijkheden van de diverse betrokkenen. Aan de hand van dit interne controleplan wordt de raad geïnformeerd en gefaciliteerd om haar kaderstellende en controlerende taak te vervullen. 2.1 Normenkader en afspraken rechtmatigheidsverantwoording 2024 Conform de kadernota rechtmatigheid van de commissie Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) moet het college voorafgaand aan de jaarrekeningcontrole het normenkader door de raad laten vaststellen. Voor een goede uitvoering van de rechtmatigheidscontrole is het van belang dat de geldende regelgeving duidelijk vastligt. Het college is primair verantwoordelijk voor de naleving van de wet- en regelgeving. Indien gedurende het jaar de normen wijzigen, zal het normenkader opnieuw door de raad worden vastgesteld. Kanttekeningen en risico's Niet van toepassing

Participatie Niet van toepassing. Financiën Dit besluit heeft geen financiële gevolgen. Uitvoering Het normenkader en de afspraken rechtmatigheidsverantwoording 2024 worden vastgesteld door de raad. De interne controle, waarbij het normenkader de basis vormt, wordt overeenkomstig de planning in het interne controleplan uitgevoerd onder verantwoordelijkheid van het college. Communicatie Het controleplan vormt de basis voor de werkzaamheden die worden uitgevoerd door de accountant. Het controleplan wordt jaarlijks gecommuniceerd met de externe accountant. Bijlagen Stukken voor gemeenteraad − Intern controleplan 2024

Besluit van

11 juni 2024

Zaaknummer

4204013

DE RAAD VAN DE GEMEENTE ARNHEM; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 11 juni 2024, nummer: 4204013; gelet op artikel 192 van de Gemeentewet; besluit: 1. Het normenkader en afspraken rechtmatigheidsverantwoording 2024 vast te stellen.

De griffier,

De voorzitter,