Raadsvoorstel "Intern controleplan 2022"

Aan de gemeenteraad Zaaknummer

703537

Onderwerp:

Intern controleplan 2022

Kernboodschap Het college is ervoor verantwoordelijk dat de (financiële) informatie die wordt verstrekt een realistisch beeld geeft van de werkelijkheid. Daarnaast is het college ervoor verantwoordelijk dat er altijd wordt gehandeld binnen de grenzen van geldende financiële wetten en regels. Dit noemen we financiële rechtmatigheid. Om hiervoor te zorgen wordt er jaarlijks een intern controleplan opgesteld. Dit plan bevat hoofdzakelijk een beschrijving van de belangrijkste financiële risico’s en het plan en de aanpak om te zorgen dat deze risico’s zoveel mogelijk worden beheerst. Met behulp van interne controle wordt dit getoetst en kan het college aantonen dat rechtmatig is gehandeld. Dit plan wordt jaarlijks vastgesteld door het college. Een ander onderdeel van dit plan is het normenkader. Het normenkader is een set aan regels waar de gemeente zich, in het kader van rechtmatigheid, aan moet houden. Dit normenkader dient jaarlijks te worden vastgesteld door de gemeenteraad zodat voor het college altijd duidelijk is wat de geldende regels zijn. Voorstel 1. Kennis te nemen van het Intern controleplan 2022. 2. Het normenkader 2022 vast te stellen. Inleiding Het college draagt op grond van art. 212/213 van de Gemeentewet zorg voor de interne toetsing van de getrouwheid van de informatieverstrekking en de rechtmatigheid van (financiële) beheershandelingen.

Om hier invulling aan te geven wordt jaarlijks een Intern Controleplan (IC plan) opgesteld en vastgesteld door het college.

Medio 2022 is in de Tweede Kamer besloten dat de verantwoordelijkheid voor de rechtmatigheidsverantwoording van het college ingaat per 1-1-2023. Het gaat gelden vanaf het verslagjaar 2023. De jaarrekening van dit verslagjaar wordt opgemaakt en vastgesteld in 2024. Hiermee is de verantwoordelijkheid voor de rechtmatigheidsverantwoording een jaar vooruitgeschoven en om die reden is het voorstel om de werkwijze van vorig jaar, met betrekking tot interne controle, dit jaar te continueren. Het normenkader is opgenomen als bijlage 3 van het Interne controleplan. In het normenkader is een set aan regelgeving opgenomen waaraan in het kader van financiële rechtmatigheid moet worden voldaan. Dit normenkader dient jaarlijks vastgesteld te worden zodat duidelijk is aan welke regelgeving moet worden geconformeerd. Beoogd effect Het beoogde effect van het Intern controleplan is om de procesbeheersing goed op orde te hebben en met behulp van interne controle aan te tonen dat de financiële rechtmatigheid op orde is. Het beoogde effect van het normenkader is om alle regelgeving, die in het kader van financiële rechtmatigheid geldt, permanent inzichtelijk te hebben voor het college. Het college draagt namelijk de verantwoordelijkheid voor de naleving hiervan.

Argumenten 1.1 Het intern controleplan 2022 geeft inzicht in hoe de interne controle en beheersing is georganiseerd bij de gemeente Arnhem. De aanpak en reikwijdte van de interne controle komen in dit plan terug. Evenals de rollen en verantwoordelijkheden van de diverse betrokkenen. Aan de hand van dit interne controleplan wordt de raad geïnformeerd en gefaciliteerd om haar kaderstellende en controlerende taak te vervullen. 2.1 Conform de kadernota rechtmatigheid 2023 van de commissie Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) moet het college voorafgaand aan de jaarrekeningcontrole het normenkader door de raad laten vaststellen. Voor een goede uitvoering van de rechtmatigheidscontrole is het van belang dat de geldende regelgeving duidelijk vastligt. Het college is primair verantwoordelijk voor de naleving van de regelgeving en dient derhalve permanent inzicht te hebben in de van toepassing zijnde relevante wet- en regelgeving.

Indien gedurende het jaar de normen wijzigen, zullen de wijzigingen opnieuw door de raad worden vastgesteld. Kanttekeningen en risico's Niet van toepassing Participatie Niet van toepassing Financiën Dit besluit heeft geen financiële gevolgen. Uitvoering Het normenkader wordt vastgesteld door de raad. Communicatie Het controleplan wordt gecommuniceerd met de externe accountant. Bijlagen Stukken voor gemeenteraad  Intern controleplan 2022

Besluit van Zaaknummer

703537

DE RAAD VAN DE GEMEENTE ARNHEM; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 8 november 2022, nummer: 703537; gelet op artikel 192 van de Gemeentewet; besluit: 1. Kennis te nemen van het Intern controleplan 2022. 2. Het normenkader 2022 vast te stellen.

De griffier,

De voorzitter,