Presentatie - Jaarstukken 2022, Turap-1 2023, Perspectiefnota 2024-2027

huisstijl

Presentatie Jaarstukken 2022 Turap-1 2023 Perspectiefnota 2024-2027

19-4-2023

1

Gemeenteraad 19 april 2023

19-4-2023

Turap-1 2023

huisstijl

Wat bieden we aan?

2

tip: financien.arnhem.nl

huisstijl

Procedurele samenhang

• Jaarstukken kijken terug op 2022

3

• Perspectiefnota 2024-2027 geeft eerste beeld voor de komende jaren

19-4-2023

• Turap-1 geeft eerste beeld financiële afwijkingen 2023

huisstijl

Inhoudelijke samenhang

• Voordeel 2022 gaat naar algemene reserve  verhoogt beginstand 2023 voor komende periode (weerstandsfactor)

4

• Actualisatie van investeringsbedragen in 2023 (Turap) leiden tot nieuwe kapitaallasten in PPN 2024-2027

19-4-2023

• Sommige afwijkingen in Turap zijn incidenteel voor 2023, maar sommigen zijn structureel. Die komen terug in PPN 2024-2027

huisstijl

Resultaten Jaarstukken 2022 -

19-4-2023

5

Positief resultaat voor de algemene reserve: € 23,8 mln Bij Turap-2 2022 was al € 17,4 mln verwacht Voordeel AR komt dus € 6,4 mln hoger uit bij JR 2022 Aan bestemmingsreserves is € 50 mln toegevoegd over 2022 (totaal BR-en is nu € 194 mln) - (Extra) afwijking in jaarrekening komt vooral door extra ontvangsten in sept/dec circulaires 2022 - De weerstandsfactor komt uit op 2,3 (ruim boven norm van 1,4): € 43,8 mln benodigd en € 98,8 mln beschikbaar weerstandsvermogen - Solvabiliteit komt eind 2022 uit op 29%

huisstijl

Infographic Jaarstukken

19-4-2023

6

19-4-2023

7

- Turap-1 geeft alleen financiële afwijkingen - Turap-2 ook afwijkingen op doelen en inspanningen - Totale verwachte afwijkingen leidt tot voordeel van € 9,4 mln voor algemene reserve in 2023 - Deels incidentele afwijkingen (- € 4 mln) en deels structureel (€ 13,4 mln) - Een aantal afwijkingen wordt verrekend met de reserves (reeds verwerkt in voordeel van € 9,4 mln)

huisstijl

Resultaten Turap-1 2023

19-4-2023

8

- Een vormvrij document: geen richtlijnen vanuit gemeentewet of BBV voor programma's, paragrafen, etc - Vooruitlopend op Begroting 2024: schets van de majeure beleidsinhoudelijke en financiële ontwikkelingen - Geen formele eisen tav sluitend financieel beeld en weerstandsfactor, dat komt pas in de Begroting

huisstijl

Perspectiefnota 2024-2027

huisstijl

Startpunt financieel beeld Begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 liet zien:

19-4-2023

- structureel sluitend in alle jaren - geen structurele onttrekking vanaf 2027 - weerstandsfactor alle jaren boven de norm:

9

 Incidentele ruimte was nog 34 miljoen

huisstijl

Ontwikkelingen na Begroting 2023 Jaarrekening 2022: groter voordeel voor AR dan in Begroting 2023 gedacht

 Incidentele ruimte daardoor nog hoger 19-4-2023

 Stand bestemmingsreserves: 214 mln per 1-1-2024 oplopend naar 239 mln per 1-1-2027

10

Dit is de uitgangspositie voor nieuw financieel meerjarenbeeld tbv Perspectiefnota 2024

huisstijl

Perspectiefnota 2024-2027 - Algemene inleiding: beeld op hoofdlijnen van inhoudelijke en financiële ambities en de context waarin we opereren

19-4-2023

- Perspectief op het financieel meerjarenbeeld: autonome en overige financiële ontwikkelingen, concreet in bedragen geduid en toegelicht

11

- Perspectief op ambities en knelpunten: beschrijving van ambities en knelpunten waarvoor in de meeste gevallen obv huidig kader onvoldoende budget is. In aantal gevallen is dekking in reserves of bestaande middelen aanwezig, bijv. klimaat

- Gemeenten gaan hier wisselend mee om

12

- Naar verwachting bij meicirculaire duidelijkheid over eventuele aanvullende compensatie en/of nieuwe financieringssystematiek gemeentefonds

19-4-2023

Gemeentefonds: beeldbepalend! - Ravijn 2026 schuift deels door naar 2027 door 10 mln incidentele rijksbijdrage algemene uitkering in 2026 - Oplopend nadeel van 6,2 mln beschermd wonen in 2027 tov 2026. Mogelijk jaar uitstel?

huisstijl

Perspectief financieel meerjarenbeeld

13

- Motie in Tweede Kamer: kom vóór de meicirculaire 2023 met voldoende duidelijkheid en tijdpad voor nieuwe financieringssystematiek, zodat deze uiterlijk in 2027 ingevoerd kan worden

19-4-2023

- Vanaf 2026 zal het gemeentefonds niet langer via de huidige normeringssystematiek geïndexeerd worden: - er wordt vanaf 2026 geen volume-accres meer verstrekt, alleen nog maar een nominaal accres voor de loon- en prijsontwikkeling - dus extra uitgaven gemeenten door groei bevolking en vergrijzing niet meer vergoed

huisstijl

Wijziging systematiek gemeentefonds

huisstijl

Hoe ziet het verloop gemeentefonds eruit?

19-4-2023

14

huisstijl

Perspectief financieel meerjarenbeeld Naast gemeentefonds ook overige autonome en financiële ontwikkelingen:

19-4-2023

15

- Indexatie opbrengst OZB 5% - Indexatie ambtelijke organisatie, zorgcontracten, subsidies, gemeenschappelijke regelingen, overige budgetten - Dit jaar ook (structurele) doorwerking agv hogere dan verstrekte indexatie 2023: bijv bij zorg en VGGM - MIP: jaarlijkse actualisatie en indexatie

19-4-2023

16

Conclusies na autonome en financiële ontwikkelingen: - Weerstandsfactor ieder jaar (ruim) boven de norm van 1,4 (incidentele ruimte) - Begrotingssaldo in begrotingsjaar 2024 (ruim) positief - Echter: structurele onttrekking aan AR vanaf 2027 van ruim 10 mln (obv momenteel bekende kaders) - Beeld mogelijk (tijdelijk) positiever door jaar uitstel verdeelmodel beschermd wonen (impact € 6 mln in 2027) - College vindt structurele onttrekking in Begroting geen wenselijke situatie - Echter, in deze fase met deze onzekerheid concreet ombuigen niet opportuun

huisstijl

Perspectief financieel meerjarenbeeld

17

- Als in aanloop naar Begroting 2024 structurele ruimte vergroot wordt door aanvullende compensatie Rijk kunnen deze issues in Begroting 2024 mogelijk van dekking worden voorzien - Zo niet, dan voldoende aanknopingspunten om andere keuzes te maken in autonome + fin. ontwikkelingen

19-4-2023

- Obv deze kaders structureel vooralsnog dus geen ruimte voor meer dan de autonome en financiële ontwikkelingen - Daarom alleen in beschrijvende zin toelichting van ambities en knelpunten

huisstijl

Perspectief op ambities en knelpunten

huisstijl

Infographic Perspectiefnota

19-4-2023

18

-

Presentatie Duisenberg onderzoek jaarstukken: 7 juni M1 jaarstukken: 21 juni M2 jaarstukken: 5 juli Besluitvorming jaarstukken: 12 juli

19

Technische vragenmarkt: 10 mei (JV/Turap/PPN) In gesprek met de raad: 10 mei (PPN) M1 PPN/Turap: 17 mei met uitloop 24 mei M2 PPN/Turap: 7 juni Besluitvorming PPN/Turap: 14 juni

19-4-2023

-

huisstijl

Behandeling in raad

huisstijl

In gesprek met de raad

19-4-2023

20