Een financieel beeld van de gemeente Arnhem - Presentatie

Een financieel beeld van de gemeente Arnhem Gemeenteraad 24 maart 2021

Financieel gezond

Financiële positie: “Het vermogen van een gemeente in relatie tot de exploitatie, met inachtneming van de risico’s” Dat is: - Breder dan reserves - Breder dan het weerstandsvermogen

- Ook de toekomstige reguliere exploitatielasten ► En…dus niet uit alleen uit de balans af te leiden. ► De financiële positie bestaat uit meerdere indicatoren. Om de financiële positie te beoordelen moeten deze indicatoren in samenhang beoordeeld worden. ► Dit houdt in dat wanneer één indicator lager uitvalt dan het gemiddelde dit niet wil zeggen dat de (gehele) financiële positie onvoldoende is.

© 2021 Deloitte The Netherlands

Financieel beeld gemeente Arnhem

1

Financiële strategie Financiële positie

1

3

2

Sluitende begroting

Weerstandsvermogen

EMU-saldo Wet Hof

Risico’s

Weerstandscapaciteit

Voor inzicht zijn meer factoren belangrijk (Stresstest) © 2021 Deloitte The Netherlands

Financieel beeld gemeente Arnhem

2

De indicatoren Indicator Lokale lasten Schuldpositie Reservepositie Solvabiliteit Risico-profiel en weerstandscapaciteit Realisatie ten op zichte van begroot Grondexploitatie Aanwending externe financiering Nog te dekken kapitaallasten in de toekomst Gespaard voor onderhoud

Begroting 2020 – 2023 EMU Saldo Overhead © 2021 Deloitte The Netherlands

Financieel beeld gemeente Arnhem

3

Schuldenpositie Netto schuld per inwoner 4.500

3.977

4.080

4.008

4.000

3.913

3.751

3.640

3.564

3.578

2.500

2.590

3.500 3.000 2.500 2.000

2.330

2.469

2.443

2.473

2.483

2.524

1.715

1.815

1.845

1.843

1.871

1.836

1.613

1.500

1.087

1.000 500 0 2012

2013

2014 Arnhem

Landelijk gemiddelde

© 2021 Deloitte The Netherlands

2015 100K+ gemeenten

Gemiddelde 100K+ gemeenten

2016

2017

2018

2019

Landelijk gemiddelde

Arnhem

-41% t.o.v. 2014

+6% t.o.v. 2014

-11% t.o.v. 2014

-42% t.o.v. 2016

+4% t.o.v. 2016

-5% t.o.v. 2016

-33% t.o.v. 2018

+4% t.o.v. 2018

0% t.o.v. 2018

Netto schuld: Totale schulden (kort en lang) -/uitgezette leningen -/vlottende activa

Financieel beeld gemeente Arnhem

4

Externe financiering in % (im)materiële vaste activa referentiegemeenten 2019

Externe financiering/ (Im)materiële vaste activa 100%

92%

90% 80%

79%

76%

72%

70%

63% 54%

60%

53%

50% 35%

40% 30% 20% 10% 0% Arnhem

© 2021 Deloitte The Netherlands

Emmen

Enschede

Groningen

Maastricht

Nijmegen

100K+ gemeenten

Landelijk gemiddelde

Financieel beeld gemeente Arnhem

5

Ontwikkeling kapitaallasten doorgeschoven naar de toekomst per inwoner 2012-2019 Ontwikkeling kapitaallasten doorgeschoven naar de toekomst per inwoner 2012-2019

Landelijk gemiddelde

4.000

•2012-2019: 20% •2016-2019: -10%

3.595 3.500

3.240

3.351

3.370

3.433

3.352

3.343

3.317

3.000

100K+ gemeenten 2.512

2.500

2.000 1.572 1.500

1.193

1.676

1.783

2.096

2.135

1.577

1.609

1.855

2.250 1.784 1.427

1.275 1.412

1.000

•2012-2019: 43% •2016-2019: 7%

1.430

Arnhem •2012-2019: 2% •2016-2019: -8%

500

0 2012

2013 Arnhem

© 2021 Deloitte The Netherlands

2014

2015

2016

Gemiddelde 100K+ gemeenten

2017

2018

Landelijk gemiddelde

2019

Kapitaallasten doorgeschoven naar de toekomst: (im)materiële vaste activa -/eigen vermogen

Financieel beeld gemeente Arnhem

6

Reserves Verloop eigen vermogen per inwoner 2.000 1.800

1.618

1.600 1.400 1.200

1.741 1.575

600

1.486

1.506

1.529

1.350

1.368

1.356

868

870

2015

2016

1.446

1.398

1.336

918

932

952

2012

2013

2014

1.000 800

1.504

1.706

1.487

1.322

962

947

995

2017

2018

2019

400 200 0 Arnhem

100K+ gemeenten

Landelijk gemiddelde

© 2021 Deloitte The Netherlands

Landelijk gemiddelde

Gemiddelde 100K+ gemeenten

Arnhem

-1% t.o.v. 2014

-1% t.o.v. 2014

+5% t.o.v. 2014

-3% t.o.v. 2016

-1% t.o.v. 2016

+14% t.o.v. 2016

-23% t.o.v. 2018

-15% t.o.v. 2018

+5% t.o.v. 2018

Financieel beeld gemeente Arnhem

7

Verloop voorraad gronden per inwoner 2012-2019 Voorraad grond per inwoner 900

828

845

798

750

646

653

788

800 700 600 500

735

651 571

572 451

616

578 457

420

491

400 300

374 292

302

254

284

2018

2019

331

200

236

100 0 2012

2013

2014 Arnhem

2015

Gemiddelde 100K+ gemeenten

Landelijk gemiddelde

© 2021 Deloitte The Netherlands

2016

Gemiddelde 100K+

gemeenten

2017 Landelijk gemiddelde

Arnhem

-29% t.o.v. 2012

-64% t.o.v. 2012

-64% t.o.v. 2012

+1% t.o.v. 2016

-47% t.o.v. 2016

+20% t.o.v. 2016

Financieel beeld gemeente Arnhem

8

Begroting 2021-2024

Bedragen x 1 mln.

2019

B 2021

B 2022

B 2023

B 2024

Resultaat van baten en lasten (voordelig = positief)

9,8

-10,1

-2,4

4,1

8,2

Saldo incidentele lasten en baten (voordelig = positief)

-2,4

12,5

7,8

-0,6

-6,2

Resultaat van baten en lasten exclusief incidentele baten en lasten (a)

12,2

-22,6

-10,2

4,7

14,4

Ja

Nee

Nee

Ja

Ja

Structureel evenwicht? (a > 0)

© 2021 Deloitte The Netherlands

Financieel beeld gemeente Arnhem

9

Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee (“DTTL”), its network of member firms, and their related entities. DTTL and each of its member firms are legally separate and independent entities. DTTL (also referred to as “Deloitte Global”) does not provide services to clients. Please see www.deloitte.nl/about to learn more about our global network of member firms. Deloitte provides audit, consulting, financial advisory, risk advisory, tax and related services to public and private clients spanning multiple industries. Deloitte serves four out of five Fortune Global 500® companies through a globally connected network of member firms in more than 150 countries and territories bringing world-class capabilities, insights, and high-quality service to address clients’ most complex business challenges. To learn more about how Deloitte’s approximately 245,000 professionals make an impact that matters, please connect with us on Facebook, LinkedIn, or Twitter. This communication contains general information only, and none of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, its member firms, or their related entities (collectively, the “Deloitte Network”) is, by means of this communication, rendering professional advice or services.

Before making any decision or taking any action that may affect your finances or your business, you should consult a qualified professional adviser. No entity in the Deloitte Network shall be responsible for any loss whatsoever sustained by any person who relies on this communication. © 2020 Deloitte The Netherlands