Bijlage 1 - Overzicht doel, type, looptijd en plafond bestemmingsreserves

Bijlage 1 Overzicht doelen en typen bestemmingsreserves In onderstaande overzicht zijn van alle bestemmingsreserves waarvoor nog geen besluit tot opheffing is genomen of aan de raad is voorgesteld het doel, type, looptijd en plafond opgenomen. Voor egalisatiereserves hoeft, zoals in de nota reserves en voorzieningen is vastgesteld, geen einddatum te worden vastgesteld. Voor reserves met een dekkingsfunctie hoeft geen plafond te worden vastgesteld. In die gevallen is in de laatste kolommen van dit overzicht "niet van toepassing" opgenomen. De gemeenteraad heeft bij het instellen van de reserves Raad, Fractie-ondersteuning en Onderzoek Rekenkamer geen looptijd vastgesteld. Aangezien deze reserves specifiek aan de raad zijn, is de looptijd hiervoor onbepaald. Voor een aantal reserves met dekkingsfunctie wordt voorgesteld om in uitzondering op de nota Reserves en Voorzieningen een onbeperkte looptijd vast te stellen. Dit betreft de reserve Taakmutaties gemeentefonds-overloop. De looptijd van deze reserve is één jaar. Echter zou deze reserve ieder jaar opnieuw ingesteld moeten worden om middelen van het lopende begrotingsjaar naar het komende over te hevelen. De reserves die kapitaallasten dekken (Kapitaallasten, Onderwijs en Cultureel Vastgoed) hebben een theoretische einddatum wanneer de kapitaallasten waarvoor de dekking is gereserveerd zijn gerealiseerd.

Doordat er steed dekking voor nieuwe investeringen aan deze reserves wordt toegevoegd, schuift de looptijd ieder jaar een jaar naar achteren. Een gelijksoortig effect speelt bij de reserve Bereikbaarheid die ieder jaar gevoed wordt met het exploitatiesaldo van parkeren. De reserves Solvabiliteit, Grondexploitatie, Voorstudies en Strategische posities vormen vanwege hun aard reeds een uitzondering op de nota reserves en voorzieningen. Naam

Doel

Type

BR Solvabiliteit

In de bestemmingsreserve wordt een buffer opgebouwd voor een robuustere Uitzondering Uitzondering: financiële positie. Naast de algemene reserve die direct meetelt in de Onbeperkt berekening van de beschikbare weerstandscapaciteit, vormt de BR Solvabiliteit een belangrijke bijdrage in de vergroting van het eigen vermogen.

Niet vastgesteld

BR Raad

Ervaringen in den lande wijzen uit dat de kosten voor het uitvoeren van een Dekking raadsonderzoek / enquête een veelvoud bedragen van het budget dat de Griffie jaarlijks hiervoor te besteden heeft van € 15.000. Zodoende wordt dit budget, voor zover het niet wordt aangewend, jaarlijks toegevoegd aan de bestemmingsreserve totdat het plafond (ingesteld op € 75.000) hiervoor is bereikt. Als er zich dan in enig jaar een raadsonderzoek wordt uitgevoerd, dan kan deze reserve hiervoor aangewend worden.

Onbepaald

Niet van toepassing

BR Fractie-ondersteuning

Deze bestemmingsreserve wordt gebruikt ter dekking van de extra kosten die worden veroorzaakt door de afsplitsing van een fractie. Deze extra kosten worden voor 50% betaald uit de bestemmingsreserve en voor 50% uit een korting op de ondersteuning van de af te splitsen fractie en de oorspronkelijke fractie. Hierbij wordt voorkomen dat bij afsplitsingen de financiële gevolgen volledig bij de fracties worden neergelegd.

Dekking

Onbepaald

Niet van toepassing

BR Onderzoek Rekenkamer

In het jaarbudget van de Rekenkamer is ruimte voor het uitvoeren van ongeveer Dekking twee grote onderzoeken per jaar. Echter, de Rekenkamer is de afgelopen jaren, mede door een actieve gemeenteraad, op ad-hoc basis verzocht aanvullende onderzoeken uit te voeren. Het karakter van dit soort onderzoeken in combinatie met de gewenste korte doorlooptijd noodzaken inhuur van externen. Toevoeging van onderbestedingen op het reguliere onderzoeksbudget en eventueel positief saldo op het product Rekenkamer geven Raad en Rekenkamer iets meer ruimte om snel en adequaat onderzoeken op te pakken.

Onbepaald

Niet van toepassing

BR Taakmutaties gemeentefonds-overloop

Conform de spelregels gemeentefonds wordt bij elke toevoeging van nieuwe Dekking middelen (taakmutaties, decentralisatie- en integratie-uitkeringen) aan de raad voorgelegd of deze middelen ingezet mogen worden voor een onderliggend beleidsdoel of dat de middelen deel uitmaken van de algemene middelen in het gemeentefonds. In deze bestemmingsreserve worden nieuwe toegevoegde middelen aan het Gemeentefonds gereserveerd die gedurende het jaar niet aan de raad voorgelegd kunnen worden. Vooral van de nieuwe toevoegingen die bekend gemaakt zijn in de septembercirculaire en in de november/decembercirculaire is het niet altijd mogelijk om voor het einde van het jaar een raadsvoorstel met begrotingswijziging aan de raad voor te leggen. In het daarop volgende jaar doen de betreffende beleidsvelden een beroep op deze middelen via een raadsvoorstel en een begrotingswijziging, waarbij voorgesteld wordt de middelen aan de bestemmingsreserve Taakmutaties gemeentefonds te onttrekken. Middelen die na een jaar nog niet via een raadsvoorstel geclaimd zijn voor uitvoering van een bepaald beleid, vallen vrij ten gunste van de Algemene Reserve. (Raadsbesluit 8 februari 2010).In 2010 is het doel van deze bestemmingsreserve uitgebreid ten behoeve van niet bestede budgetten die gereserveerd moeten blijven om bestaand beleid uit te voeren in volgende jaren (raadsbesluit 13 december 2010).

Uitzondering: Onbeperkt

Niet van toepassing

BR Bedrijfsvoering

In de bestemmingsreserve Bedrijfsvoering kunnen voor- en nadelen op de totale bedrijfsvoering worden verwerkt. Hierbij valt bijvoorbeeld te denken aan resultaten op de formatie en bezetting, de inhuur en frictiekosten voor afbouw formatie.

Niet van toepassing

1.500.000

Egalisatie

Looptijd Plafond Bij egalisatie: Bij dekking n.v.t. n.v.t.

Naam

Doel

Type

Looptijd Plafond Bij egalisatie: Bij dekking n.v.t. n.v.t.

BR Kapitaallasten

Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van diverse kapitaallasten. Het Dekking bedrag van de dotatie is gelijk aan het bedrag van de investering. Het bedrag van de onttrekkingen is gelijk aan het bedrag van de afschrijvingen. Om ook de rentelasten te kunnen dekken wordt de reserve aangemerkt als een rentedragende reserve.

Uitzondering: Onbeperkt

Niet van toepassing

BR Groot onderhoud en vervanging openbare ruimte

Deze egalisatiereserve dient om schommelingen op te vangen bij de besteding Egalisatie van exploitatiebudgetten voor groot onderhoud en vervanging in de openbare ruimte. Hierbij worden geen schotten gehanteerd tussen de verschillende onderwerpen (Riolering, Buitengewoon Beter, Wegen, Groen, Spelen, Bomen, Verkeersregelinstallaties, Civieltechnische Kunstwerken, Openbare Verlichting, Water). Hierdoor ontstaat flexibiliteit en kan beter worden geanticipeerd op de onderhoudsbehoefte in de stad.

Niet van toepassing

7.500.000

BR Bereikbaarheid

Deze bestemmingsreserve heeft als doel het verbeteren van de bereikbaarheid Dekking van de binnenstad en het ontwikkelen van parkeervoorzieningen. Het exploitatiesaldo van parkeren wordt met deze reserve verrekend.

Uitzondering: Onbeperkt

Niet van toepassing

BR Sociaal Economisch Fonds Deze reserve is bestemd voor uitgaven in het kader van het faciliteren van Egalisatie economische stimuleringsprojecten. Verschillen tussen het jaarlijkse budget en werkelijke kosten worden met de reserve verrekend.

Niet van toepassing

1.000.000

BR Evenementen

In de begroting is een budget van € 0,6 miljoen beschikbaar gesteld voor Egalisatie bijdragen in evenementen. De uitgaven worden gebruikt voor evenementen waarvan een groot deel al vastligt. Het overige deel is voor bijdragen welke op ad-hoc basis beschikbaar worden gesteld. Verschillen tussen werkelijkheid en budget worden met deze reserve verrekend.

Niet van toepassing

1.200.000

BR Onderwijs

Deze reserve heeft een dekkingsfunctie voor nieuwbouw- en renovatieprojecten Dekking in het basisonderwijs, speciaal onderwijs en voortgezet onderwijs. Alle in de begroting vrijvallende middelen voor onderwijshuisvesting (door afnemende kapitaallasten en daling van andere onderwijshuisvestingslasten) worden aan deze reserve toegevoegd. Hierdoor blijven alle middelen die in de begroting zijn geraamd voor kapitaallasten onderwijs en voor overige onderwijshuisvestingsbudgetten beschikbaar voor onderwijshuisvesting.

Uitzondering: Onbeperkt

Niet van toepassing

BR Cultureel Vastgoed

De bestemmingsreserve Cultureel Vastgoed (voorheen BR Cultuur in Rijnboog) Dekking dient ter dekking van kapitaallasten en andere eigenaarslasten van cultureel vastgoed in Arnhem. Eénmalige bijdragen, opbrengsten vertreklocaties en onderbesteding en vrijval van kapitaallasten worden gedoteerd aan deze bestemmingsreserve. Met ingang van de begroting 2021 heeft deze bestemmingsreserve nog uitsluitend betrekking op de vernieuwing van het Stadstheater Arnhem. De baten en lasten van de recente ver- c.q. nieuwbouw van Rozet, Musis, Focus Filmtheater en Museum Arnhem worden vanaf 2021 niet meer met deze bestemmingsreserve verrekend.

Uitzondering: Onbeperkt

Niet van toepassing

BR Werk-Investeringsfonds

Het werkinvesteringsfonds is ingericht om mensen naar werk toe te begeleiden. Dekking Om een goede match te maken zorgt de gemeente voor goede contacten met werkgevers en gaat mensen met een bijstandsuitkering intensiever begeleiden. Maatwerk is daarbij het uitgangspunt. De gemeente wil de landelijke trend qua uitstroom gaan volgen en daarnaast gedurende een periode van 4 jaar (2019-2022) nog 500 Arnhemmers extra aan het werk helpen. In dit Werk-Investeringsfonds is bij aanvang (2018) € 2,5 miljoen gestort. De resultaten van deze investering worden jaarlijks geëvalueerd.

2022

Niet van toepassing

BR Participatie

De bestemmingreserve is gevormd om diverse kosten op te kunnen vangen die Dekking samenhangen met de uitvoering van de participatiewet en het bereiken van de doelstellingen. Het re-integratiebudget staat onder druk. De door het Rijk verstrekte budgetten voor re-integratie zijn in aanloop naar invoering van de nieuwe wetgeving in 2015 sterk teruggelopen. Daarbij is tevens gekozen geen directe koppeling te maken tussen de financiering vanuit het Rijk en de Arnhemse begroting voor re-integratie (extra middelen worden niet automatisch toegevoegd aan het beleidsveld). De huidige re-integratiemiddelen zijn volledig nodig voor inzet op de doelgroep om de huidige ambitie in de begroting op het gebied van werk te realiseren. Er is geen geld in de begroting voor doorontwikkeling beleid, onderzoeken of extra inspanningen binnen het programma participatie en armoedebestrijding. De reserve dient om incidentele kosten voor bijvoorbeeld doorontwikkeling op beleid of kosten voor onderzoek uit te betalen.

2021

Niet van toepassing

BR Transformatie Zorg

De bestemmingsreserve heeft als doel om nieuwe voorzieningen te financieren Dekking die voorkomen dat inwoners een beroep moeten doen op specialistische maatwerkvoorzieningen.

2024

Niet van toepassing

Naam

Doel

Type

BR Wmo en Jeugdzorg

De inkomsten en uitgaven op het beleidsveld Zorg zijn nog niet in evenwicht. Dekking Dit komt omdat gemeenten nog actief zijn met het ontwikkelen en uitvoeren van de transformatie van de zorg, nog in afwachting zijn van de hervormingsagenda Jeugd en de doorontwikkeling beschermd wonen en maatschappelijke opvang nog afwachten. Naast de dotatie vanuit de extra middelen jeugdzorg (2021 2025) worden de voordelen van het beleidsveld Zorg tijdelijk toegevoegd aan deze reserve, zodat extra maatregelen en (mogelijke) tekorten op het beleidsveld Zorg verrekend kunnen worden met deze reserve.

2026

Niet van toepassing

BR Jeugdfonds

Om het integraal Jeugdbeleid de komende jaren een impuls te geven worden Dekking de extra Jeugdmiddelen die niet binnen het beleidsveld Zorg ingezet worden (€ 6,59 miljoen in 2022, € 1 miljoen in de jaren 2023, 2024 en 2025), gedoteerd aan deze bestemmingsreserve. Het jeugdbeleid en daarmee de inzet van het jeugdfonds wordt stadsbreed en in samenhang met Arnhem Oost bezien. Extra inzet op Jeugd kan incidenteel gedekt worden uit deze reserve. Een eventueel overschot aan middelen in het jeugdfonds kan overgeheveld worden naar de BR WMO en Jeugdzorg.

2026

Niet van toepassing

BR Burgerinitiatieven Sociaal Domein

Het stimuleren en organiseren van activiteiten om de betrokkenheid en invloed Dekking van inwoners en/of organisaties op hun wijk/buurt in Arnhem te vergroten.

2024

Niet van toepassing

BR Inburgering, integratie en asiel

Deze reserve is primair bestemd voor de voorbereidende taken op de nieuwe wet Inburgering die in 2022 ingaat en voor de doelen in het actieplan nieuwkomers. Met de nieuwe wet komen structurele middelen over en de reserve zal beschikbaar blijven tot één jaar na de invoering van de wet.

2023

Niet van toepassing

BR Beschermd en Weerbaar

Arnhem ontvangt als centrumgemeente voor de regio's Arnhem en Achterhoek Egalisatie (tezamen 19 regiogemeenten) via de decentralisatie-uitkering Vrouwenopvang van het Rijk jaarlijks middelen ten behoeve van de bestrijding van huiselijk geweld en seksueel geweld, de uitvoering van de vrouwenopvang, en voor de uitvoering van de Wet meldcode huiselijk geweld en kindermishandeling. Het betreft hier wettelijke taken die zijn vastgelegd in het Rijksprogramma Geweld in afhankelijkheidsrelaties (GIA) en Geweld hoort nergens thuis (GHNT). De bestemmingsreserve dient om deze (regionale) middelen beschikbaar te houden voor de doelen en activiteiten die daarvoor zijn vastgelegd in de Regiovisie Samen Veilig 2019 - 2022 (aanpak Huiselijk Geweld en Kindermishandeling in de regio Arnhem en Achterhoek). Voor- en nadelige jaarrekeningresultaten op het regionale budget worden verrekend met de bestemmingsreserve.

Niet van toepassing

5.000.000

BR Klimaat en Energie

De BR klimaat en energie is een egalisatiereserve, bedoeld om fluctuaties in de uitgaves die de veranderopgave klimaat en energie met zich meebrengt op te vangen. Het zorgt op deze manier voor dekking, van in de toekomst voorziene en noodzakelijke grote uitgaven, om de doelen van het NemiA programma te kunnen realiseren.

Egalisatie

Niet van toepassing

3.000.000

BR Duurzaamheidsleningen

Ter dekking van de jaarlijkse beheerskosten en soms ook rentelasten van de duurzaamheidslening en Toekomstbestendigwonen lening (TWL) binnen de gemeente Arnhem. Deze leningen worden verstrekt voor maatregelen op het gebied van energiebesparing en duurzame opwek bij particuliere woningen en de TWL kan ook aanvullend gebruikt worden voor het levensloop bestendig maken van de woning.

Dekking

Ultimo 2065

Niet van toepassing

BR Revolverendfonds (Duurzaam)

Uit deze Revolverend Fonds reserve worden duurzaamheidsleningen verstrekt Egalisatie volgens de bredere regeling Toekomst bestendig wonen lening. De leningen worden ten laste gebracht van de reserve en de aflossingen vloeien weer terug.

Niet van toepassing

3.000.000

BR Duurzaam Arnhem

Het ondersteunen van investeringen in de stad die bijdragen aan een Dekking rechtvaardige transitie naar een klimaatneutraal, aardgasvrij en klimaatadaptief Arnhem. Met deze BR worden onder meer de doelstellingen van NEMiA ondersteund. Voor deze reserve gelden aparte kaders zoals vastgesteld in de raadsvergadering van 15 mei 2019.

2022

Niet van toepassing

BR Omgevingslawaai

De gemeente Arnhem heeft deze middelen van het ministerie van Infrastructuur Dekking & Milieu (I&M) ontvangen en ze worden ingezet voor maatregelen om het omgevingslawaai terug te dringen, zoals door geluidarm asfalt op de hoofdinvalswegen van Arnhem (zoals Velperweg en Huissensestraat), investeringen in geluidsschermen langs het spoor en andere bronmaatregelen.

2025

Niet van toepassing

Dekking

Looptijd Plafond Bij egalisatie: Bij dekking n.v.t. n.v.t.

Naam

Doel

Type

Looptijd Plafond Bij egalisatie: Bij dekking n.v.t. n.v.t.

BR Vastgoed

Deze egalisatiereserve dient om de kosten van onderhoud van het Egalisatie gemeentelijke vastgoed te egaliseren en om daarmee schommelingen in de jaarlijkse begroting tegen te gaan. De hoogte van deze reserve is gebaseerd op het 40-jarige Meerjarige OnderhoudsPlan (MJOP).

BR Grondexploitatie

Deze reserve heeft tot doel risico's in de grondexploitatie op te vangen. De Uitzondering Uitzondering: gewenste en tevens maximale omvang wordt bepaald op basis van het Onbeperkt benodigde weerstandsvermogen van het grondbedrijf. Het jaarresultaat van het grondbedrijf wordt aan deze reserve toegevoegd (totdat de maximale omvang is bereikt), dan wel onttrokken. Deze reserve wordt meegerekend in het weerstandsvermogen.

Afhankelijk van het gewenste weerstandsvermogen

BR Voorstudies

Deze reserve is bedoeld om fluctuaties op te vangen in de uitgaven van voorstudies voor potentiële grondexploitatieprojecten. Op het moment dat een grondexploitatie wordt vastgesteld, worden deze voorstudie-kosten ten laste van het desbetreffende project gebracht en vloeit de bijdrage die vanuit deze reserve is gedaan weer terug in de reserve. Deze reserve wordt meegerekend in het weerstandsvermogen.

500.000

BR Strategische Posities

Deze reserve dient ter dekking van mogelijke exploitatietekorten op het beheren Uitzondering Uitzondering: Onbeperkt en onderhouden van strategisch vastgoed (vooruitlopend op beslissingen om te gaan ontwikkelen) en tevens voor het opvangen van waardeverminderingen van het strategisch vastgoed door hertaxatie of bij eventuele verkoop. Deze reserve wordt meegerekend in het weerstandsvermogen.

1.500.000

BR Zuidelijke Binnenstad

Deze reserve heeft een dekkingsfunctie t.b.v. de financiering van ruimtelijke plannen in de zuidelijke binnenstad.

Dekking

2024

Niet van toepassing

BR Risicobeheer Arnhem Centraal

Deze bestemmingsreserve heeft een dekkingsfunctie voor kosten en andere onverwachte ontwikkeling binnen het project Arnhem Centraal. Daar onder vallen de transferhal, het ondergronds afval transport systeem en de grondexploitatie. Als alle projectonderdelen zijn afgerond kan deze bestemmingsreserve worden opgeheven.

Dekking

2022

Niet van toepassing

BR Groenfonds

Deze egalisatiereserve dient om schommelingen op te vangen bij de besteding Egalisatie van het budget dat beschikbaar is voor het bomenbeleid, en voor andere groene investeringen in gebieden die dringend aan een impuls toe zijn. Opbrengsten uit herplantplicht voor bomen waarbij herplant ter plekke niet mogelijk of wenselijk is, worden toegevoegd aan deze reserve.

Niet van toepassing

1.500.000

BR Volkshuisvesting

Deze reserve is bestemd om schommelingen op te vangen bij de besteding van Egalisatie het budget dat beschikbaar is voor de inspanningen die bijdragen aan het behalen van de doelen op gebied van wonen. Deze doelen zijn vastgelegd in woonprincipes en in het volkshuisvestelijk kader.

Niet van toepassing

3.000.000

BR Startersleningen

De gemeente heeft leningen verstrekt aan starters op de woningmarkt. Deze reserve dekt de jaarlijkse beheerkosten en rentelasten van de lopende startersleningen.

Dekking

2040

Niet van toepassing

BR Burgerparticipatie

Dekking van de afspraken uit het addendum op het coalitieakkoord - Uitbreiding van de griffie met een communicatiemedewerker (2021-2022) - Verlenging bewonersondersteuning (2022) - pilot digitaal wijkpanel (2021)

Dekking

2022

Niet van toepassing

BR Wijkfondsen

In uitzondering op reguliere begrotingsuitgangspunten is budgetoverheveling voor de wijkfondsen naar een volgend jaar toegestaan. Jaarlijks wordt het surplus of tekort op wijkfondsen gestort respectievelijk onttrokken aan de reserve.

Egalisatie

Niet van toepassing

1.000.000

Niet van toepassing

Uitzondering Uitzondering: Onbeperkt

10.000.000