Behandeladvies 12 juni 2024, besluitvormende bespreking
Tekst van het document
GEMEENTERAAD ARNHEM BEHANDELADVIES
Raadsvoorstel Jaarstukken 2023 Fasering
Voorgesteld besluit / Kernboodschap
Informatieve bespreking
De gemeenteraad wordt voorgesteld de Jaarstukken 2023 inclusief de bijbehorende jaarrekening 2023 vast te stellen.
Meningsvormende bespreking
Bespreking Moties & Amendementen
De Jaarstukken moeten inzicht geven in de mate waarin alle ambities en voornemens zijn gerealiseerd en tot welke resultaten dat heeft geleid. Als sluitstuk van de P&C cyclus zijn de jaarstukken daarmee één van de belangrijkste documenten voor het uitvoeren van de controlerende taak van de raad.
Besluitvormende vergadering
Procedure: Datum vergadering 12 juni Type voorstel Raadsvoorstel Spreekrecht publiek? Nee Voorgesteld resultaat: Besluitvorming
In het jaarverslag staat de beleidsinhoudelijke verantwoording centraal. Deze verantwoording wordt gegeven aan de hand van de 3W-vragen: • wat wilden we bereiken? • wat hebben we gedaan? • wat heeft het gekost? In alle programma’s deze verantwoording afgelegd aan de hand van de doelenboom bestaande uit: ambities (A), doelen (D) inspanningen (I) en indicatoren. In de tabel 'wat heeft het gekost' is een financieel overzicht opgenomen met een toelichting op de afwijkingen. Jaarrekeningresultaat In 2023 wordt een positief financieel resultaat na mutaties in de reserves van € 34,0 miljoen gerealiseerd (bij Turap-2 2023 was al € 19,2 mln verwacht) Er wordt voorgesteld om het resultaat van 2023 toe te voegen aan de algemene reserve (AR), deze zou daarmee uitkomen op 78 miljoen. Aan bestemmingsreserves is € 21 miljoen toegevoegd over 2023 (totaal aan bestemmingsreserves is nu € 215 miljoen). Waarmee het totale vermogen uitkomt op €293,5 miljoen. Rechtmatigheid jaarstukken 2023 Tot 2022 gaf de accountant naast de getrouwheid een oordeel over de rechtmatigheid van de gemeente. Met ingang van 2023 geeft het college van B&W een rechtmatigheidsverantwoording af. De reden hiervoor is de raad meer in positie wordt gebracht om over deze rechtmatigheid het gesprek te voeren met het college.
Uit de in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording van het college (paragraaf bedrijfsvoering) blijken geen onrechtmatigheden welke de verantwoordingsgrens te boven gaan.
GEMEENTERAAD ARNHEM BEHANDELADVIES Contactgegevens
Portefeuillehouder: Paul Smeulders
Ambtenaar Natasja Bouwman natasja.bouwman@arnhem.nl 06 27135094
Raadsadviseur Maaike Piscaer maaike.piscaer@arnhem.nl 06 31114892
Toelichting voorgestelde behandelwijze Zie voor het gehele behandelproces van de Perspectiefnota, Jaarstukken en Turap ook deze hand-out Samenhang Tegelijk met de Perspectiefnota 2025, worden ook de Jaarstukken 2023 en de Turap 1-2024 besproken. De beraadslaging vindt plaats over de drie voorstellen gezamenlijk, de besluitvorming (stemming) afzonderlijk. Spreektijden De gebruikelijke spreektijden worden gebruikt. Zoals te doen gebruikelijk bij de raadsvergaderingen waarin de perspectiefnota en de begroting worden vastgesteld voert de grootste oppositiefractie de spreekvolgorde aan. Gevolgd door de grootste coalitiefractie en zo verder. Woordvoerders Tijdens deze vergadering zijn twee woordvoerders per fractie toegestaan, waar één algemeen en één financieel. Aandachtspunten
Interactieve website Op de website financien.arnhem.nl vinden jullie digitaal alle P&C stukken. Op de website is bij de stedelijke en wijkprogramma's de volgende extra informatie te vinden: ➢ In de doelenboom zijn ook de teksten te zien vanuit de Begroting 2023; ➢ Bij de onderdelen 'wat heeft het gekost' de overzichten per kostensoort, portefeuilleonderdelen en taakvelden; ➢ Totaaloverzicht subsidies; ➢ Totaaloverzicht reserves; Samenhang Tegelijk met de Jaarstukken 2023 worden ook de Perspectiefnota 2025-2028 en Turap-1 2024 besproken. De samenhang tussen deze stukken is toegelicht tijdens de presentatie van het college op 24 april. Advies auditcommissie n.a.v. accountantsverslag De auditcommissie heeft de taak de raad te adviseren over de jaarstukken en de bevindingen in het accountantsverslag. Op maandag 13 mei heeft de auditcommissie daartoe de Jaarstukken 2023 en het accountantsverslag 2023 besproken met de accountant. Naar aanleiding van deze bespreking heeft de
GEMEENTERAAD ARNHEM BEHANDELADVIES auditcommissie een raadsbrief naar de gemeenteraad gestuurd met een aantal aandachtspunten en een advies met betrekking tot het doen van analyse naar de ingestelde bestemmingsreserves. De accountant wijst in het accountantsverslag erop dat relatief veel eigen vermogen is vastgelegd in bestemmingsreserves. Daarbij is geconstateerd dat verschillende van deze bestemmingsreserves niet of nauwelijks aangewend worden. Het advies is te onderzoeken of de ingestelde bestemmingsreserves nog actueel en relevant zijn. Voor het gehele advies worden verwezen naar de raadsbrief. Relevante raadsbrieven ➢ raadsbrief 'Methodiek risicobepaling grondexploitaties', d.d. 19-03-2024 In deze raadsbrief is de gemeenteraad geïnformeerd over de aanscherpingen in de methodiek voor risicobepaling van de grondexploitaties en de wijze waarop deze is verwerkt in de Financiële Jaarrapportage Projecten (FJP) 2023 en de Jaarstukken 2023. In de jaarstukken wordt hier in de paragraaf ‘risicomanagement en weerstandsvermogen’ een toelichting op gegeven. ➢ Raadsbrief 'Rechtmatigheidsverantwoording 2023', d.d. 06-02-2024 In deze raadsbrief is de gemeenteraad geïnformeerd over de aanpassing in de manier waarop verantwoording wordt afgelegd over het rechtmatig handelen van onder andere gemeentes vanaf 1 januari 2023. De rechtmatigheidsverantwoording heeft o.a.
als doel dat de raad hierover het gesprek kan voeren met het college. ➢ Raadsbrief 'Vervolg aanpak meetbare doelen naar aanleiding van aanbevelingen Duisenbergonderzoek ' d.d. 21-11-2023 In deze raadsbrief van de auditcommissie is de gemeenteraad geïnformeerd over de voortgang van de Duisenbergenonderzoeken op de Jaarstukken en het instellen van de (tijdelijk) raadswerkgroep ‘doorontwikkeling begroten & verantwoorden’ t.b.v. het vergroten van de leesbaarheid van de producten in de P&C cyclus.