Voortgangsbrief aanbeveling Debiteuren 2020-5.pdf

Bezoekadres Amstel 1 1011 PN Amsterdam Postbus 202 1000 AE Amsterdam Telefoon 14 020 amsterdam.nl

Retouradres: Postbus 202, 1000 AE Amsterdam

Aan de commissie FED van de gemeenteraad van Amsterdam

Datum

4 november 2021

Onderwerp

Voortgang aanbeveling Debiteuren 2020-5

Geachte leden van de commissie FED,

Eén van de aanbevelingen van de rekeningencommissie is dat het proces van de monitoring op de voortgang van de aanbevelingen effectiever moet en dat gerapporteerd moet worden over de daadwerkelijke uitvoering van verbeterplannen. Op basis hiervan en in afstemming met de rekeningencommissie worden de aanbevelingen van de rekeningencommissie, ACAM en de rekenkamer voortaan apart behandeld in de daarvoor bestemde commissie. Bij de najaarsnota en het jaarverslag wordt alleen een monitor opgenomen waarin onder meer duidelijk wordt of een aanbeveling is afgedaan of niet, in welke gevallen een voortgangsbrief of -rapportage aan de orde is en wanneer die is of zal worden ingebracht. Aanbeveling In het Accountantsverslag bij het Jaarverslag 2020 is de volgende aanbeveling opgenomen: Debiteuren; blijf saldi, ouderdom en ontvangsten nauwgezet monitoren Om de hoogte van de voorziening voor oninbare debiteuren te bepalen hanteert de gemeente normaliter een staffel van percentages welke is gebaseerd op een historische trend. De coronamaatregelen hebben als gevolg dat debiteuren moeilijker aan hun betalingsverplichting kunnen voldoen. Dit vertaalt zich in een oplopend saldo van de vorderingen en hun ouderdom in 2020. Voor bepaalde groepen debiteuren heeft de gemeente maatwerk toegepast wat tot aanvullende dotaties aan de voorziening oninbaarheid heeft geleid.

Voor andere groepen debiteuren heeft de gemeente de gebruikelijke staffel gehanteerd. Deze is gebaseerd op de ouderdom van de vorderingen waardoor de oplopende ouderdom van de vorderingen zich ook vertaalt in een hogere voorziening. Daarbij is door de gemeente ingeschat dat er geen aanvullende dotatie aan de voorziening oninbaarheid nodig is. De huidige stand van

Een routebeschrijving vindt u op www.amsterdam.nl.

Gemeente Amsterdam

Datum 4 november 2021 Pagina 2 van 2

de voorziening in combinatie met de getroffen betalingsregelingen wordt door de gemeente toereikend geacht. Hierbij geldt de opmerking dat de effecten op (middel)lange termijn van de coronamaatregelen op de economische situatie en daarmee de inbaarheid van de vorderingen nu niet goed zijn in te schatten. De onzekerheid over de mate en snelheid van het terugdraaien van deze maatregelen draagt hieraan bij. Dit betekent dat rekening moet worden gehouden met een scenario waarin de inbaarheid van de bestaande vorderingen lager blijkt dan nu bij de jaarrekening bepaald is. Wij bevelen daarom aan om bij de kwartaalafsluitingen de saldi en ouderdom van vorderingen en specifiek de ontvangsten bij betalingsregelingen te monitoren. Zo kan een eventueel lagere inbaarheid van vorderingen sneller worden opgemerkt en kan waar mogelijk worden bijgestuurd. Eerdere update Reactie college

Debiteuren; blijf saldi, ouderdom en ontvangsten nauwgezet monitoren Sinds het derde kwartaal 2020 maakt de berekening van de voorziening dubieuze debiteuren en het beoordelen van de berekening op volledigheid, standaard onderdeel uit van de kwartaalrapportage. Het beoordelen van de saldi en ouderdom is daarmee geborgd. De ontvangsten bij betalingsregelingen worden op dit moment niet apart beoordeeld. Het college bekijkt hoe we hieraan vorm kunnen geven. Voortgang Debiteuren; blijf saldi, ouderdom en ontvangsten nauwgezet monitoren Het berekenen van de voorziening oninbare vorderingen is een standaard onderdeel van de kwartaalrapportage. Er is op dit moment slechts bij één factuurstroom een significante toename in het aantal betalingsregelingen te zien, dit betreft de stroom huurfacturen van Gemeentelijk Vastgoed. Hiervoor zijn aparte maatwerkregelingen afgestemd. Aangezien deze trend bij andere factuurstromen niet zichtbaar is, zijn hier geen extra maatregelen ingezet. Het beheren van betalingsregelingen is geborgd in onze administratieve processen. Daarnaast worden deze ook meegenomen in de beoordelingen van oninbare vorderingen. Ik vertrouw erop dat ik u hiermee goed heb geïnformeerd over de voortgang van deze aanbeveling. Met vriendelijke groet,

Victor Everhardt Wethouder Financiën