TW bijl04 Ontwerp Programmabegroting 2024

€ 50,‐ per keer € 250,‐ per jaar

3.3

Ventvergunning (art 2.4 AV) ten behoeve van de verkoop van (horeca)artikelen:  voor maximaal 3 aansluitende dagen  jaarvergunning venten, per jaar

€ 150,‐ € 1.000,‐

Standplaatsvergunning (art. 2.5 AV), in verband met verkoop van (horeca)artikelen vanuit een mobiel verkooppunt, per aangewezen locatie:  voor maximaal 3 aansluitende dagen  jaarstandplaats

€ 150,‐ € 1.000,‐

Ontheffing voor het maken van commerciële foto‐ en filmopnamen (art. 2.6 AV), per dagdeel

€ 250,‐

3.4

3.5

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

3.12

Wijziging van vergunning of ontheffing, o.a. data/periode

€ 50,‐

3.13

Overige vergunningen/ontheffingen op grond van de AV

€ 150,‐

*) Groepsactiviteiten (kleinschalige evenementen) maken deel uit van het normale gebruik van het recreatiegebied.

Aard van de dienstverlening 3.1

N.B.: Evt. in combinatie met nr. 3.1 vergunning evenement

Tarief

Het bestuur van het recreatieschap draagt de uitvoeringsorganisatie op om in elk geval van deze mogelijkheid gebruik te maken voor:     

Sport‐ en speldagen van scholen; Benefietactiviteiten voor algemeen geaccepteerde goede doelen; Familiebijeenkomsten tot 100 personen; Kleinschalige activiteiten georganiseerd door organisaties met een maatschappelijk doel; Kleinschalige sportactiviteiten.

Voorwaarde is dan wel dat de openbare toegankelijkheid van de terreinen en voorzieningen gewaarborgd is en dat er dus geen sprake is van exclusief terreingebruik waarbij derden kunnen worden geweerd of gebruik door anderen wordt geweerd.

Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) Met ingang van verslagjaar 2022 dient jaarlijks aandacht te worden besteed aan de uitvoering van de Wet open overheid (Woo), mede in relatie tot de beleidsvoornemens. Dat betekent dat in 2023 deze paragraaf voor het eerst in de

Pagina 32 van 56

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

jaarstukken 2022 én de begroting 2024 wordt opgenomen. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en is op 1 mei 2022 in werking getreden. De Woo heeft als doel een transparante en actief openbaar makende overheid. De drie hoofddoelen van de Woo zijn: 1. actieve openbaarmaking; 2. passieve openbaarmaking; 3. verbetering van de informatiehuishouding. Omdat er nog geen format beschikbaar is, zal de uitwerking van deze paragraaf werkenderwijs plaatsvinden. Deze eerste openbaarheidsparagraaf zal ook tegen deze achtergrond moeten worden bezien. In samenspraak met het bestuursbureau wordt verder gekeken naar de openbaarmaking van de verplichte openbaar te maken categorieën. De AB‐stukken worden al actief openbaar gemaakt via de website (iBabs). Een extern bureau heeft, als onderdeel van een rapportage voor de verbetering van de informatiehuishouding, een advies uitgebracht over de Woo. Hier wordt een vervolg aan gegeven. Denk daarbij aan het inventariseren van werkprocessen en de gegevensstromen die deze werkprocessen opleveren. Ook zullen de applicaties (databronnen) in beeld gebracht worden. Aan de (persoons)gegevens worden per werkproces bewaartermijnen gekoppeld. Bij de laatste activiteit is het advies van de functionaris voor de gegevensbescherming belangrijk.

Met proceseigenaren zal vervolgens een keuze gemaakt worden voor de toe te passen ordening waarmee we beter kunnen voldoen aan de Woo.

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Pagina 33 van 56

Samenvatting

Programma’s

A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling.

Gronden in eigendom en uitgegeven Twiske‐Waterland heeft gronden van de gemeente Amsterdam en Staatsbosbeheer in erfpacht. Hier lopen twee erfpachtcontracten van Staatsbosbeheer die expireren in 2049. Gronden in erfpacht worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied die voortvloeien uit het ambitietraject onwenselijk is. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief.

Oppervlaktes en hoeveelheden Gronden Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling

729,1

hectare

Oppervlakte in eigendom

721,9

hectare

in eigen beheer

425,49

hectare

contractueel uitgegeven

305,6

hectare

waarvan:

Aantal contracten gronden

36

Over de erfpachtrelatie met Staatsbosbeheer werden vanaf 2022 overleg gevoerd om, onder meer, de duur van de looptijd van de contracten te verlengen. Er is nog geen overeenstemming bereikt. Dit moet in de loop van 2023 worden uitgewerkt.

Gebouwen Aantal gebouwen waarvan:

17 in eigen beheer

17

contractueel uitgegeven

6

potentieel af te stoten

1

Voor ontwikkelingen waarbij externe financiering nodig is, is een looptijd van het ondererfpacht van ten minste 30 jaar wenselijk. Het recreatieschap kan momenteel alleen contracten sluiten met de resterende looptijd van 28 jaar. Er is op hoofdlijnen overeenstemming bereikt met Staatsbosbeheer over de gezamenlijke verantwoordelijkheid voor de groene recreatiegebieden in MRA en het lopende erfpacht in bijzonder.

Marsen*

*Geen rekening gehouden met zorgboerderij “de Marsen”

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Pagina 34 van 56

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

Natuur Netwerk Nederland (NNN) en Natura2000 Bijna alle gronden in eigendom, huur of erfpacht van het recreatieschap maken deel uit van het Natuur Netwerk Nederland (NNN). Binnen dit netwerk zijn de wezenlijke kenmeren en waarden vastgesteld. Dit legt beperkingen op voor het gebruik van de gronden. De gronden in het Twiske vallen bovendien onder de Vogelrichtlijn van Natura2000. Het beheerplan (bevoegd gezag Provincie NH) daarvoor, is 2022 herzien vastgesteld. Dit beheerplan geeft beheerdoelen die in 2024 ook zijn opgenomen in het beheerplan van het recreatieschap.

Commerciële activiteiten Om baten te halen uit de gronden is een aantal daarvan voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Bij Recreatieschap Twiske‐Waterland is nog geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt aangesloten bij de prijzen in de regio daarvoor. Er is sprake van actief accountmanagement waardoor contracten regelmatig worden geactualiseerd of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik. Baten uit commerciële activiteiten

Begroting 2024

Begroting 2023

Baten uit (erf)pachten

162.892

150.547

Baten uit verhuren

74.135

68.517

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Pagina 35 van 56

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. Ook de ambtelijke organisaties zullen daarvoor goed samen moeten werken met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord‐Holland.

Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. De programmabegroting geeft verder geen aanleiding om de participantenbijdragen te verhogen. Participant

Informeren van participanten De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord‐Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt.

Informatie over verbonden partijen Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’. Naam verbonden partij

Recreatieschap Twiske‐Waterland

Vestigingsplaats

Oostzaan

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Bestuurlijke vertegenwoordiging



Bijdragen‐ verdeling

Bijdrage in 2023

Bijdrage in 2024

Provincie Noord‐Holland

56,04%

1.511.651

1.635.606

Gemeente Amsterdam

23,56%

635.528

687.642

Gemeente Edam‐Volendam

1,33%

35.877

38.819



Gemeente Landsmeer

1,62%

43.780

47.370



Gemeente Oostzaan

0,66%

17.875

19.341

Gemeente Purmerend

6,96%

187.757

203.153

Gemeente Waterland

0,65%

17.494

18.929

Gemeente Wormerland

0,61%

16.383

17.726

Gemeente Zaanstad

8,57%

231.098

250.048

2.697.442

€ 2.918.632

Totaal

100,00%

€

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland



    

Provincie Noord‐Holland: gedeputeerde I. Zaal Gemeente Amsterdam: Mevrouw Y. El Ksaihi Gemeente Edam‐Volendam: De heer D. Dijkshoorn Gemeente Landsmeer: Mevrouw J. van Boeijen Gemeente Oostzaan: De heer E. Taams Gemeente Purmerend: De heer M.T.A. Hegger Gemeente Waterland: De heer R. Wolters Gemeente Wormerland: De heer J. Schalkwijk Gemeente Zaanstad: De heer W. Breunesse

Pagina 36 van 56

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)

Activiteiten

Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)

Beleidsvoornemens 2021‐2024 (BBV 15, 1a) (Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b‐d)

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen

E. Grondbeleid

F. Participanten

Het besturen en beheren van recreatiegebieden. Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling.



Provincie Noord‐Holland

56,04%



Gemeente Amsterdam

23,56%



Gemeente Edam‐Volendam 1,33%



Gemeente Landsmeer



Gemeente Oostzaan

0,66%



Gemeente Purmerend

6,96%



Gemeente Waterland

0,65%



Gemeente Wormerland

0,61%

Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van recreatiegebieden uit, conform de doelen van de gemeenschappelijke regeling.



Gemeente Zaanstad

8,57%

Bestuurlijk belang

Stemgewicht

Bestuurlijke invloed

Twiske‐Waterland is ingericht als recreatiegebied om gemeenten en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten: 1. Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen; 2. Beheren en in stand houden routenetwerken en boerenlandpaden; Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant.

Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennis nemen van de jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist.

Eigen vermogen

31‐12‐2021 € 5.091.543 31‐12‐2022 € 5.232.582 31‐12‐2023 € 4.922.627 (begroting) 31‐12‐2024 € 4.731.704 (begroting)

Vreemd vermogen

Uitvoeren projecten van het in 2020 vastgestelde Uitvoeringsprogramma bij het Ambitiedocument.

31‐12‐2021 € 468.981 31‐12‐2022 € 615.681 31‐12‐2023 € 281.835 (begroting) 31‐12‐2024 € 264.473 (begroting)

Financieel resultaat voor bestemming

‐ € 190.922

Website

https://www.twiske‐waterland.nl/

Risicoprofiel

Laag

Voor financiering van het jaarlijkse exploitatietekort zijn de participanten verantwoordelijk:

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten

1,62%

Pagina 37 van 56

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e)

C. Financiering

1.

Overmacht: Optreden extreem weer, brand, (vogel)ziekte en plagen flora en fauna en (drugs)dumpingen; 2. Geen (grootschalige) evenementen (corona); 3. Vandalisme en nalatig recreantengedrag; 4. Erfpachtcontracten met Staatsbosbeheer; 5. Veranderende en verzwarende wet‐ en regelgeving; 6. Onzekerheid ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie; 7. Juridische procedures en reputatieschade overheidsorganisaties; 8. Kosten voor afhandeling WOB/WOO‐ verzoeken; 9. Betalingsachterstanden en/of faillissement van gebiedsondernemers; 10. Problemen bij invulling/bemensing handhaving; Onrechtmatig accorderen en betalen van facturen.

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten



Begeleidt evenementen en het ontwikkelen van routes en locaties;



Draagt met haar beheer en onderhoud bewust bij aan biodiversiteit en verleent medewerking aan participatie in onderhoud en projecten voor zelfbeheer;



Zorgt voor structureel (financieel) evenwicht;



Zorgt voor een aantrekkelijke recreatieomgeving met veilige en begaanbare voorzieningen;



Werkt mee aan het effectueren van de nieuwe governancestructuur;



Werkt samen met haar erfpachtgevers aan een duurzame toekomst van de recreatiegebieden.

Ontwikkelingen Recreatieschap Twiske‐Waterland: 

Stelde in 2020 een Ambitiedocument vast met daaraan gekoppeld een Uitvoeringsprogramma. Dit Ambitiedocument gaat in op de beleidsdoelstellingen van de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling en beoogt realisatie daarvan op de eigen taakvelden. Het Uitvoeringsprogramma benoemt projecten in 2023 en de jaren erna, plaatst uitvoering in de tijd en gaat in op voorbereiding, participatie en financiering;

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Pagina 38 van 56

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Overzicht van baten en lasten Baten en lasten per programma Programma

Lasten

Baten

Saldo

1. Ontwikkeling en inrichting

482.143

42.009

‐440.134

2. Beheer en onderhoud

2.622.716

757.027

‐1.865.689

3. Veiligheid en toezicht

282.831

‐

‐282.831

4. Bestuur en ondersteuning

538.854

‐

‐538.854

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves

2.047

2.938.632

2.936.585

3.928.591

3.737.668

‐190.922

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Ad 5. Mutaties reserves

‐

‐190.922

‐190.922

Totaal na bestemming

3.928.591

3.928.591

‐

Totaal voor bestemming

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Pagina 39 van 56

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Overzicht van baten en lasten per taakveld Nr.

Lasten per taakveld

Begroting na wijziging 2023

Begroting 2024

Raming 2025

Raming 2026

Raming 2027

0.1

Bestuur

115.046

106.606

111.731

117.106

120.582

0.4

Overhead

414.540

432.248

449.106

466.621

495.596

0.5

Treasury

1.892

2.047

2.127

2.210

2.223

0.8

Overige baten en lasten

‐

‐

‐

‐

‐

0.9

Vennootschapsbelasting

‐

‐

‐

‐

‐

0.10

Mutaties reserves

‐

‐

‐

‐

‐

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

‐

‐

‐

‐

‐

1.2

Openbare orde en veiligheid

271.243

282.831

293.861

305.322

324.230

2.1

Verkeer en vervoer

406.749

419.431

445.664

452.003

459.127

2.2

Parkeren

182.547

197.751

206.419

216.428

223.369

3.1

Economische ontwikkeling

172.736

167.750

361.053

361.484

362.225

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

117.594

92.856

82.209

85.415

90.518

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

‐

‐

‐

‐

‐

3.4

Economische promotie

176.990

185.861

193.110

200.641

210.626

5.3

Cultuurpresentatie, ‐productie en ‐participatie

41.988

37.520

38.983

40.504

43.118

5.7

Openbaar groen en openluchtrecreatie

2.133.269

2.003.689

1.776.688

1.844.034

1.877.109

Totaal lasten

4.034.593

3.928.591

3.960.952

4.091.768

4.208.722

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Pagina 40 van 56

Samenvatting

Nr.

Baten per taakveld

0.1

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Begroting na wijziging 2023

Begroting 2024

Raming 2025

Raming 2026

Raming 2027

Bestuur

‐

‐

‐

‐

‐

0.4

Overhead

‐

‐

‐

‐

‐

0.5

Treasury

20.000

20.000

20.000

20.000

20.000

0.8

Overige baten en lasten

2.697.442

2.918.632

3.032.459

3.150.725

3.260.193

0.9

Vennootschapsbelasting

‐

‐

‐

‐

‐

0.10

Mutaties reserves

309.955

190.922

142.222

145.168

151.177

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

‐

‐

‐

‐

‐

1.2

Openbare orde en veiligheid

‐

‐

‐

‐

‐

2.1

Verkeer en vervoer

‐

‐

‐

‐

‐

2.2

Parkeren

411.524

425.000

425.000

425.000

425.000

3.1

Economische ontwikkeling

65.169

42.009

‐

‐

‐

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

220.064

238.027

247.271

256.875

258.352

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

‐

‐

‐

‐

‐

3.4

Economische promotie

‐

‐

‐

‐

‐

5.3

Cultuurpresentatie, ‐productie en ‐participatie

85.000

85.000

85.000

85.000

85.000

5.7

Openbaar groen en openluchtrecreatie

225.439

9.000

9.000

9.000

9.000

4.034.593

3.928.591

3.960.952

4.091.768

4.208.722

Totaal baten

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Pagina 41 van 56

Samenvatting

Saldo van baten en lasten per taakveld

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Begroting na wijziging 2023

Begroting 2024

Raming 2025

Raming 2026

Raming 2027

Totaal baten

4.034.593

3.928.591

3.960.952

4.091.768

4.208.722

Totaal lasten

4.034.593

3.928.591

3.960.952

4.091.768

4.208.722

‐

‐

‐

‐

‐

Begroting na wijziging 2023

Begroting 2024

Raming 2025

Raming 2026

Raming 2027

Provincie Noord‐Holland

1.511.651

1.635.606

1.699.395

1.765.671

1.827.017

Gemeente Amsterdam

635.528

687.642

714.460

742.324

768.115

Gemeente Edam‐Volendam

35.877

38.819

40.333

41.906

43.362

Gemeente Landsmeer

43.780

47.370

49.217

51.137

52.914

Gemeente Oostzaan

17.875

19.341

20.095

20.879

21.604

Gemeente Purmerend

187.757

203.153

211.076

219.308

226.927

Gemeente Waterland

17.494

18.929

19.667

20.434

21.144

Gemeente Wormerland

16.383

17.726

18.417

19.136

19.800

Gemeente Zaanstad

231.098

250.048

259.799

269.932

279.310

‐

‐

‐

‐

‐

2.697.442

2.918.632

3.032.459

3.150.725

3.260.193

Saldo Specificatie van taakveld 0.8 Overige baten en lasten

Overige verrekeningen Totaal

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Pagina 42 van 56

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Overzicht van baten en lasten per kostensoort Lasten per kostensoort

Begroting 2024

Begroting na wijziging 2023

Jaarrekening 2022

Belastingen

‐

‐

‐

Grond

‐

‐

‐

385.362

415.740

353.199

675

623

46

1.663.090

1.688.745

1.402.817

‐

‐

‐

1.875.394

1.963.847

1.736.536

Rente en bankkosten

2.047

1.892

1.794

Mutatie voorzieningen

‐17.362

‐47.740

Afschrijvingen

19.384

Duurzame goederen Pachten Ingeleend personeel Huren Overige goederen en diensten

Overige verrekeningen Totaal lasten

Begroting 2024

Begroting na wijziging 2023

Jaarrekening 2022

Grond

‐

‐

‐

Huren

74.135

68.517

66.719

Leges en andere rechten

10.000

10.000

9.311

Overige goederen en diensten

510.000

496.524

705.546

Pachten

162.892

150.547

143.621

Participantenbijdragen

2.918.632

2.697.442

2.564.839

Overige verrekeningen

‐

‐

‐490

Rente baten

20.000

20.000

20.105

‐8.199

Subsidies en projectbijdragen

42.009

281.608

133.940

11.486

16.361

Totaal baten

3.737.668

3.724.638

3.643.592

‐

‐

‐

3.928.591

4.034.593

3.502.553 Saldo van lasten en baten per kostensoort

Begroting 2024

Begroting na wijziging 2023

Jaarrekening 2022

Totaal lasten

3.928.591

4.034.593

3.502.553

Totaal baten

3.737.668

3.724.638

3.643.592

Saldo

‐190.922

‐309.955

141.039

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Baten per kostensoort

Pagina 43 van 56

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Begroting 2024

Beleidsindicatoren

Begroting na wijziging 2023

Jaarrekening 2022

‐

487.456

‐412.581

‐572.177

‐302.110

Toevoeging bestemmingsreserve investeringen

‐

‐

‐

Onttrekking bestemmingsreserve investeringen

‐

‐

‐

Toevoeging bestemmingsreserve Purmerbos

‐

‐

‐

Onttrekking bestemmingsreserve Purmerbos

‐

‐

‐8.064

Toevoeging bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen

‐

‐

‐

Onttrekking bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen

‐

‐

‐

Toevoeging bestemmingsreserve Markermeerdijken

70.000

70.000

‐

Onttrekking bestemmingsreserve Markermeerdijken

‐

‐

‐

Toevoeging bestemmingsreserve egalisatie

166.725

203.708

149.717

Onttrekking bestemmingsreserve egalisatie

‐15.066

‐11.486

‐185.960

Totaal mutaties reserves

‐190.922

‐309.955

141.039

‐

‐

‐

Toevoeging algemene reserve Onttrekking algemene reserve

Gerealiseerd resultaat

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Overzicht van baten en lasten

Gemeenten nemen een uniforme basisset beleidsindicatoren op in hun begroting en jaarverslag. De set behandelt een breed spectrum van onderwerpen, van misdrijven en afval tot bijstandsuitkeringen en nieuwbouwwoningen. Geen van deze indicatoren zijn toepasbaar voor het recreatieschap.

Pagina 44 van 56

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Geprognotiseerde balans 2023‐2027 De geprognotiseerde balans per 31 december kan als volgt worden weergegeven. (bedragen x € 1.000)

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vast activa Subtotaal

31‐12‐2023

31‐12‐2024

31‐12‐2025

31‐12‐2026

31‐12‐2027

490 ‐ 490

1.035 ‐ 1.035

1.073 ‐ 1.073

1.027 ‐ 1.027

1.115 ‐ 1.115

‐

‐

‐

‐

‐

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar Liquide middelen Subtotaal

4.684

3.931

3.805

3.829

3.650

30 4.714

30 3.961

30 3.835

30 3.859

30 3.680

Totaal

5.204

4.996

4.908

4.886

4.795

Passiva

31‐12‐2023

31‐12‐2024

31‐12‐2025

31‐12‐2026

31‐12‐2027

2.741

1.935

1.685

1.515

1.206

6

6

6

6

6

Vaste financieringsmiddelen Algemene reserve Bestemmingsreserve investeringen Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos

18

18

18

18

18

Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen

217

217

217

217

217

1.525

1.595

1.665

1.735

1.805

Bestemmingsreserve Markermeerdijken Bestemmingsreserve egalisatie

415

960

998

952

1.040

Eigen vermogen

4.923

4.732

4.589

4.444

4.293

Voorzieningen

82

64

119

242

302

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Pagina 45 van 56

Samenvatting

Programma’s

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer Subtotaal Vlottende passiva Netto‐vlottende schulden met een renteypische looptijd korter dan een jaar Overlopende passiva Subtotaal Totaal

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

‐

‐

‐

‐

‐

5.004

4.796

4.708

4.686

4.595

200

200

200

200

200

‐ 200

‐ 200

‐ 200

‐ 200

‐ 200

5.204

4.996

4.908

4.886

4.795

Financiële meerjarenraming 2023‐2027 Voor de meerjarenraming 2025 t/m 2027 in de programmabegroting gaan we uit van het gemiddelde CPI over de laatste 3 jaar i.p.v. CPI november. De meerjarenraming is doorgerekend met het indexcijfer 3,9%. Lasten per programma

2023

2024

2025

2026

2027

533.318

482.143

372.870

373.762

375.296

2. Beheer en onderhoud

2.698.554

2.622.716

2.731.256

2.826.747

2.890.795

3. Veiligheid en toezicht

271.243

282.831

293.861

305.322

324.230

4. Bestuur en ondersteuning

529.586

538.854

560.837

583.727

616.178

5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves

1.892

2.047

2.127

2.210

2.223

4.034.593

3.928.591

3.960.952

4.091.768

4.208.722

1. Ontwikkeling en inrichting

Totaal

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Pagina 46 van 56

Samenvatting

Baten per programma

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

2023

2024

2025

2026

2027

1. Ontwikkeling en inrichting

65.169

42.009

‐

‐

‐

2. Beheer en onderhoud

942.027

757.027

766.271

775.875

777.352

3. Veiligheid en toezicht

‐

‐

‐

‐

‐

4. Bestuur en ondersteuning

‐

‐

‐

‐

‐

5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves

2.717.442

2.938.632

3.052.459

3.170.725

3.280.193

Totaal

3.724.638

3.737.668

3.818.730

3.946.600

4.057.545

Saldo lasten en baten

‐309.955

‐190.922

‐142.222

‐145.168

‐151.177

Mutaties reserves (standen per 31‐12)

2023

2024

2025

2026

2027

‐572.177

‐805.538

‐250.451

‐169.508

‐309.367

Bestemmingsreserve investeringen

‐

‐

‐

‐

‐

Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos

‐

‐

‐

‐

‐

Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen

‐

‐

‐

‐

‐

Bestemmingsreserve Markermeerdijken

70.000

70.000

70.000

70.000

70.000

Bestemmingsreserve egalisatie

192.222

544.616

38.229

‐45.660

88.191

Totaal

‐309.955

‐190.922

‐142.222

‐145.168

‐151.177

Algemene reserve

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Pagina 47 van 56

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Ontwikkeling van reserves en voorzieningen 2023 – 2027 (bedragen x 1000)

5.000 4.500 4.000 3.500 3.000 2.500 2.000 1.500 1.000 500 0

2023

2024

2025

2026

2027

Bestemmingsreserve Markermeerdijk Bestemmingsreserve investeringen Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen Bestemmingsreserve egalisatie Algemene reserve Voorziening groot onderhoud

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Pagina 48 van 56

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Ontwikkeling van reserves en voorzieningen

Overzicht van baten en lasten

Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen

2023

216.998

‐

‐

216.998

Bestemmingsreserve Markermeerdijken

2023

1.455.247

‐

70.000

1.525.247

Bestemmingsreserve egalisatie

2023

222.842

‐

192.222

415.064

5.232.582

‐572.177

262.222

4.922.627

154.575

‐440.740

368.000

81.835

154.575

‐440.740

368.000

81.835

Jaar

Saldo 1 jan

Onttrekking

Dotatie

Saldo 31 dec

Algemene reserve

2024

2.740.552

‐805.538

‐

1.935.014

Bestemmingsreserve investeringen

2024

6.282

‐

‐

6.282

Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos

2024

18.483

‐

‐

18.483

Het is de verwachting dat de algemene reserve de komende jaren aanzienlijk zal afnemen van € 2,7 miljoen in 2023 naar € 1,2 miljoen in 2027. Dit heeft te maken met grote investeringen in damwanden (2023 en 2025) en een lage brug Pikpotweg (2023 en 2024). Ook vindt vanaf 2023 jaarlijks een overheveling plaats van de algemene reserve naar de bestemmingsreserve Markermeerdijken van € 70.000. Verder zijn de kosten voor het meerjaren uitvoeringsprogramma voor de jaren 2025 t/m 2027 vooralsnog ingeschat op hetzelfde niveau als 2024 (€ 350.000). De algemene reserve blijft ook in 2027 ruim voldoende voor het berekende benodigde weerstandsvermogen. Het bestuur kan besluiten extra inspanningen (mede) te financieren uit de algemene reserve.

Totaal reserves

Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen

2024

216.998

‐

‐

216.998

De verwachting is dat alle bestemmingsreserves tezamen toenemen in de periode 2024 tot en met 2027. Van de vijf bestemmingsreserves blijven er drie in deze periode gelijk en nemen de bestemmingsreserve Markermeerdijken en bestemmingsreserve egalisatie toe. Volgens de huidige meerjarenraming groeien de bestemmingsreserves door van € 2,2 miljoen in 2023 naar € 3,1 miljoen in 2027.

Bestemmingsreserve Markermeerdijken

2024

1.525.247

‐

70.000

1.595.247

Bestemmingsreserve egalisatie

2024

415.064

‐

544.616

959.680

4.922.627

‐805.538

614.616

4.731.704

81.835

385.362‐

368.000

64.473

81.835

‐385.362

368.000

64.473

Voorziening GO Totaal voorziening

Totaal reserves Voorziening GO Totaal voorziening

De voorziening groot onderhoud fluctueert over de jaren en heeft een bandbreedte tussen de € 64.000 en € 302.000. Saldo 1 jan

Onttrekking

Dotatie

Saldo 31 dec

Algemene reserve

2023

3.312.729

‐572.177

‐

2.740.552

Bestemmingsreserve investeringen

2023

6.282

‐

‐

6.282

Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos

2023

18.483

‐

‐

18.483

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

2024

Stand per 31‐12‐2023

Stand per 31‐12‐2024

Verschil

2.740.552

1.935.014

‐805.538

Bestemmingsreserve investeringen

6.282

6.282

‐

Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos

18.483

18.483

‐

Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen

216.998

216.998

‐

Algemene reserve Jaar

2023

Pagina 49 van 56

Samenvatting

Bestemmingsreserve Markermeerdijken

Programma’s

Paragrafen

1.525.247

1.595.247

70.000

415.064

959.680

544.616

Totaal reserves

4.922.627

4.731.704

‐190.922

Voorziening GO

81.835

64.473

‐17.362

Totaal reserves en voorzieningen

81.835

64.473

‐17.362

Bestemmingsreserve egalisatie

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Overzicht van baten en lasten

Pagina 50 van 56

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Vaststelling door het algemeen bestuur Deze programmabegroting wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Twiske‐Waterland in de openbare vergadering van #####.

Voorzitter, Mevrouw Y. El Ksaihi

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Pagina 51 van 56

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Bijlagen Bijlage I

Risico‐inventarisatie 2022

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Pagina 52 van 56

Samenvatting

Bijlage I

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Risico‐inventarisatie 2022

Recreatieschap Twiske‐Waterland vindt het belangrijk om voldoende aandacht te besteden aan de risico’s, zoals ook wordt verplicht in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Deze nota geeft het noodzakelijke inzicht en wordt in de paragraaf weerstandsvermogen gebruikt en vergeleken met de beschikbare weerstandscapaciteit.

In een risicosessie begin 2022 zijn de risico’s voor Twiske‐Waterland in kaart gebracht. Hierbij zijn de risico’s beschreven aan de hand van kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich voordoet. Op basis van deze uitkomsten zijn de risico’s geplaatst in de matrix op de volgende pagina. Geïnventariseerde risico’s

Omgaan met de coronacrisis De afgelopen jaren hebben het belang aangetoond van een goede risico‐inventarisatie. Sinds maart 2020 zijn diverse maatregelen genomen om de verspreiding van het coronavirus (covid‐19) tegen te gaan. De (tijdelijke) sluiting van horeca en voorzieningen volgens de richtlijnen van het RIVM hadden grote gevolgen voor Recreatieschap Twiske‐Waterland. Deze maatregelen beperkten zich niet alleen tot het soms ontzeggen van de toegang voor publiek, maar raakten ook de bedrijfsvoering van ondernemingen en evenementen in het gebied. Ondernemingen moesten voor lange periodes hun deuren sluiten of mochten alleen open voor afhaal. De evenementen moesten worden afgelast. De ondernemers hebben het recreatieschap verzocht om korting op huur en pacht, en het recreatieschap heeft besloten hierin de ondernemers tegemoet te komen. Hierdoor liep ook het recreatieschap inkomsten mis. Ondanks dat een gebeurtenis met de impact van de coronacrisis niet was te voorspellen, bood de inventarisatie aanknopingspunten bij het inschatten van de financiële gevolgen van de coronacrisis.

Begin 2022 zijn de risico’s voor Recreatieschap Twiske‐Waterland in kaart gebracht. Hieronder zijn de risico’s benoemd: 1. Overmacht: Optreden extreem weer, brand, (vogel)ziekte en plagen flora en fauna en (drugs)dumpingen; 2. Geen (grootschalige) evenementen (corona); 3. Vandalisme en nalatig recreantengedrag; 4. Erfpachtcontracten met Staatsbosbeheer; 5. Veranderende en verzwarende wet‐ en regelgeving; 6. Onzekerheid ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie; 7. Juridische procedures en reputatieschade overheidsorganisaties; 8. Kosten voor afhandeling WOB/WOO‐verzoeken; 9. Betalingsachterstanden en/of faillissement van gebiedsondernemers; 10. Problemen bij invulling/bemensing handhaving; 11. Onrechtmatig accorderen en betalen van facturen.

Ten tijde van het opstellen van deze tekst is het nog niet duidelijk hoe lang de maatregelen gaan duren en is niet bekend of de evenementen in 2022 (eventueel in aangepaste vorm) kunnen doorgaan. Dit risico is meegenomen in de inventarisatie.

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Pagina 53 van 56

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Lage scores (groen gekleurd) geven kleine risico's weer. Deze behoeven weinig tot geen aandacht. Hoge scores (roodgekleurd) geven grote risico's weer. Deze risico's zijn niet aanvaardbaar. Voor deze risico's moeten beheersmaatregelen worden getroffen. De vermenigvuldiging van de kansen met de financiële gevolgen leidt tot de positionering in de matrix. Op basis van de kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich voordoet zijn de risico’s geplaatst in de onderstaande matrix. Gevolg / impact Kans 1 = < 10% 2 = 10 – 40 % 3 = > 40 %

1= 0 – 100.000

2= 100.000 ‐ 300.000

10, 11

4

9

3, 5, 7, 8 2, 6

3= > 300.000

1

Alleen de risico’s met het grootste gevolg zijn in detail verder uitgewerkt. Het betreft de nummers 1, 2 en 6. De verdere uitwerking van deze risico’s staat hieronder.

1.

Overzicht van baten en lasten

Overmacht: Optreden extreem weer, brand, (vogel)ziektes en plagen, flora en fauna en (drugs)dumpingen

Dit betreffen risico’s die ontstaan door overmacht. Zaken die hieronder gekwantificeerd worden zijn extreem weer, brand, (vogel)ziektes en plagen, flora en fauna en (drugs)dumpingen. Vanwege het ongrijpbare en meervoudige karakter van dit risico is dit voor het Twiske‐Waterland één van de hoogst gekwalificeerde dreigingen. Risico/kans: Extreem weer, brand, (vogel)ziektes en plagen, flora en fauna en (drugs)dumpingen.

Oorzaak: Natuurrampen en ander van buiten afkomend onheil: storm‐ en brandschade, (vogel)ziektes, plagen, invasieve exotische bedreigingen en (drugs)dumpingen.

Kans(cijfer): 3 > 40 %

Gevolg/impact:  Extra kosten en personele inzet voor beveiligen, bestrijding en opruiming;  Inzet derden voor bestrijding en opruiming;  Bestrijden invasieve exoten;  Hitte of stormschade;  Maatregelen (o.a. zwemverbod en gebiedsverbod);  Uitstel of afstel uitvoering onderhoud, projecten of evenementen met mogelijke schadeclaims.

Gevolg(cijfer): 3 > 300.000

Beheersmaatregel:  Kostenpost opnemen in exploitatie bij het aannemen van structurele vormen;  Meer inzet op toezicht en handhaving;  Communicatieplan bij risico’s.  € 150.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Pagina 54 van 56

Samenvatting

2:

Programma’s

Geen (grootschalige) evenementen (corona)

Dit risico bestaat uit het scenario dat de geplande evenementen geen doorgang vinden. Dit scenario is aannemelijk omdat in 2020 en 2021 vanwege de coronacrisis de grootschalige evenementen geen doorgang vonden. Daarnaast liggen evenementen onder het maatschappelijke vergrootglas. Wanneer er geen evenementen zijn heeft dit gevolgen voor meerdere actoren rondom het recreatieschap. Risico/kans: Het niet doorgaan van de jaarlijks geplande grootschalige evenementen in het recreatieschap.

Oorzaak: Door het coronavirus worden sinds maart 2020 tot nader order geen evenementen georganiseerd. Daarnaast liggen evenementen onder het maatschappelijke vergrootglas.

Kans(cijfer): 3 > 40 %

Gevolg/impact:  Twiske‐Waterland levert minder recreatieve diensten;  Het schap mist een cruciale bindingsfactor met het jongere publiek;  Het schap mist van cruciale inkomsten die ten gunste van het beheer en onderhoud zouden komen;  Evenementen organisatoren en ondernemers komen in zwaar weer en voortbestaan is onzeker.

Gevolg(cijfer): 2 100.000 ‐ 300.000

Beheersmaatregel:  Compensatieregeling treffen voor alle getroffen actoren (incl. het recreatieschap);  (Kleine) Evenementen/activiteiten organiseren die passen binnen de mogelijke beperkingen. Dit kan ook inhouden dat met andere dan de huidige evenementenorganisatoren in zee wordt gegaan;  € 75.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf.

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Paragrafen

6:

Overzicht van baten en lasten

Onzekerheid over ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie

Dit risico bevat onzekerheid bij ontwikkelingsmogelijkheden in het recreatieschap. Door de groeiende betrokkenheid en het gestegen wantrouwen jegens de overheid komen overheidsontwikkelingen steeds meer onder het maatschappelijke vergrootglas te liggen. Wanneer ontwikkelingen meer aandacht op zich gericht krijgen zal dit invloed hebben op de lengte en uitkomst van het ontwikkelproces. Risico/kans: Onzekerheid bij ontwikkelingen in het recreatiegebied

Oorzaak: Door de groeiende betrokkenheid en het gestegen wantrouwen jegens de overheid komen overheidsontwikkelingen steeds meer onder het maatschappelijke vergrootglas te liggen.

Kans(cijfer): 3 > 40 %

Gevolg/impact:  Vertraging bij ontwikkelingen;  Meer omgevingsmanagement;  Geen ruimte voor ondernemers;  Geen doorontwikkeling van het gebied het beheer en onderhoud zouden komen;  Onzeker bestaansrecht.

Gevolg(cijfer): 2 100.000 ‐ 300.000

Beheersmaatregel:  Bestuurlijk portefeuillehouder “ontwikkeling” benoemen;  Stakeholders betrokken houden;  Focus inbouwen bij het participatieproces van het uitvoeringsprogramma;  € 50.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf.

Pagina 55 van 56

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Berekening gewenst weerstandsvermogen De kwantificering van de risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 427.400, zoals uit onderstaande tabel blijkt. Bij deze berekening is rekening gehouden met de niet in detail uitgewerkte risico’s. Risico

Kans(factor)

Gewenst weerstandsvermogen

1: Overmacht Optreden extreem weer, brand, (vogel)ziektes en plagen, flora en fauna en (drugs)dumpingen:

> 40% (0,50)

€ 150.000

2. Geen (grootschalige) evenementen (corona)

> 40% (0,50)

€ 75.000

6: Onzekerheid over ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie

> 40% (0,50)

€ 50.000

Overige risico’s

€ 152.400

Totaal

€ 427.400

Vorig jaar werden er twaalf risico’s geïnventariseerd en was het benodigde weerstandsvermogen € 413.000. Het gewenste/ benodigde weerstandsvermogen wordt jaarlijks herzien, omdat de risico's en de omvang jaarlijks kunnen wijzigen. Gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's.

Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Pagina 56 van 56