SPW bijl04 Programmabegroting 2024
Tekst van het document
•
revitaliseren bossen vanuit het ecologisch beheerplan (2022 in concept vastgesteld) en Plan van Aanpak biodiversiteit (beleid RNH). Dit houdt in het dunnen, open plekken creëren en het laten liggen van dood hout in de bosvakken, zodat een horizontale en verticale structuur ontstaat. De andere twee maatregelen uit dit plan kunnen voorlopig niet structureel opgepakt worden. Het betreft ander maaibeheer en natuurvriendelijke oevers, sloten en slootkanten. De uitvoeringsorganisatie zoekt binnen begroting evenwel naar incidentele kansen. Het gaat om: - Creëren van een poel met een plas/dras oever bij Zorgvrij
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
-
-
-
5. Algemene dekkingsmiddelen
Landje van Gruijters, hoge populieren vervangen door knotbomen zodat minder predatoren aanwezig zijn. Fasegewijs aan de hand van boominspecties. Herstel van natuurbermen in Dijkland (fase 4) Houtrak aanleggen van een natuurvriendelijke beschoeiing van wilgenwiepen. De oevers blijven intact, zodat de ijsvogel hier kan nestelen (fase 4) Toepassen Dijkland Spaarnwoudermeertje hakhoutbeheer a.d.h.v. adviezen uit uitgevoerd natuuronderzoek (fase 2) Natuurvriendelijke inrichting van de zwemhafjes bij Veerplas Boomvormers bij Batterij verwijderen uit rietlanden Aanleg natuurvriendelijke oevers de Ven (mits subsidie beschikbaar) Aanleg natuurvriendelijke oevers bij vier locaties SMG/SGP, w.o. park Vijfhuizen en Groene Weelde (subsidie reeks verstrekt Rijnland)
Met ingang van 2022 is ‘laaghangend fruit’ dat binnen begroting uitgevoerd kan worden, stapsgewijs ander maaibeheer in deelgebied SPW: met een accent op randenbeheer. De strakke gazons van extensieve grasvegetaties krijgen een bredere rand van 4 meter tot aan het struweel of bos. Dat betekent 1x per jaar maaien en afvoeren in plaats van gemiddeld 1x per week of maand. Locaties waar dit uitgevoerd wordt, zijn delen van de ontvangstgebieden Houtrak en Velsen.
Pagina 30 van 82
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
•
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Aanvullende natuuronderzoeken. Vanuit de adviezen van diverse eerdere ecologische onderzoeken bij het evenemententerrein de Ven, Uitzichtheuvels, Liniedijk Spaarndam en de natuurvriendelijke oever bij het Spaarnwouderveen, wordt onderzocht met extra financiële middelen (subsidies of vanuit regulier budget) enkele maatregelen worden getroffen die lokaal de natuur versterkt. Daarnaast is in 2022 ecologisch onderzoek uitgevoerd bij de Slaperdijk Spaarndam, omgeving Westbroekplas, het benedenterrein bij Oosterbroek en de Peddelpoel en een nulmeting van de natuurbermen in Dijkland. Deze onderzoeken zijn een nadere detaillering van kansen. Spaarnwoude vertaalt de adviezen in de beheerplannen. Voor 2023/2024 staat ecologisch onderzoek op de rol naar: - de kanobaan/zijkanaal B incl. dijken en visstand - de Westbroekplas - de natuurwaarden Groene Carré en park Zwaanshoek
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Bekijken bosrevitalisatie locatie Watergeus
Programmamanager in gesprek met eigenaar tuinderij Het Groene even
Paddenstoeltjes Houtrak, zomer 2022
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 31 van 82
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Kader taken Routebureau: routebeheer, onderhoud en promotie 1. Versterken functie uitloopgebied omwonenden en gebruik regiobewoners en toeristen. 2. Regie- en uitvoering van éénduidig beheer, onderhoud en promotie van het aangesloten recreatieve routenetwerk. 3. Betere aantrekkelijke verbindingen voor recreanten. 4. Beheren en onderhouden van routemarkeringen, informatiepanelen en routevoorzieningen in regionale routenetwerken voor fietsen, wandelen en varen die compleet zijn. Communicatie Nederlandstalig en beperkt (TOP’s) Engelstalig. 1. Afhandeling van klachten over de fysieke inrichtingselementen binnen 10 werkdagen . 2. Behandeling van klachten over digitale communicatiemiddelen binnen 5 werkdagen. 3. Het verbeteren van de website www.wandelnetwerknoordholland.nl en bijbehorende app bij wijzigingen in het netwerk indien hier aanleiding toe is. 4. Het doorsturen van digitale data naar de Landelijke Routedatabank (wandel- en fietsnetwerken) en Dirk van Ommen (vaarnetwerken) als gevolg van Opening wandelnetwerk Zuidwijzigingen in de Kennemerland, 2023 netwerken. 5. Goed functionerend houden van de website www.natuurwegwijzer.nl/tops. Controle en update van de informatie indien hier aanleiding toe is. 6. Inzet op beter functionerende monitoringsensoren in het veld door behartigen belangen en inzet op provinciaal druktemonitoringssysteem. 7.
Wekelijkse promotie van Wandelnetwerk Noord-Holland op facebook en Instagram. 8. In de het eerste half jaar infographics over het gebruik van de routenetwerken per regio in 2024. De gegevens per gemeente zijn dan op aanvraag beschikbaar. Voor Spaarnwoude werkt het Routebureau voor de regio Zuid-Kennemerland en IJmond met een opdrachtgrootte van € 105.319. De gemeenten betalen € 22.636 hiervan apart, omdat de routes soms buiten de GR liggen. Netto zijn de kosten voor het recreatieschap dus € 82.683.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 2. Beheer en onderhoud
Begrotingswijziging 2023
Jaarrekening 2022
3.161.106
2.912.298
2.710.759
886.668
1.439.530
990.994
Inzet RNH
2.650.088
2.617.871
2.143.335
GO*
1.686.800
1.984.178
1.826.549
Kapitaallasten
113.010
116.718
107.462
Subtotaal lasten
8.497.672
9.070.595
7.779.099
Dotatie voorziening GO*
1.846.300
1.856.500
1.947.058
Onttrekking voorziening GO*
-1.686.800
-1.984.178
-1.826.549
Saldo mutaties voorziening GO
159.500
-127.678
120.509
Totale lasten
8.657.172
8.942.917
7.899.608
Opbrengsten
4.656.400
4.211.092
3.929.675
4.500
311.198
279.938
Totale baten
4.660.900
4.522.290
4.209.612
Saldo
-3.996.272
-4.420.627
-3.689.996
Bedrijfskosten DO Overige bedrijfskosten
Projectsubsidies
Begroting 2024
*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen van maatschappelijke kapitaalgoederen, waarvan de kosten minder dan € 100.000 bedragen. Zie ook de toelichting in de paragraaf kapitaalgoederen.
Meerjarenonderhoudsplanning (MJOP) voor 2025-2028 De volgende operationele doelen zijn gepland voor de volgende jaren: •
uitvoering geven aan de planning van het meerjarenoverzicht investeringen;
uitvoering geven aan de afspraken over de meerjarige planning op basis van het afgesproken onderhoudsniveau B (CROW – Cyber). Wanneer een doel uit 2024 niet helemaal gerealiseerd kan worden, kan binnen het budget dat is begroot voor programma 2, alvast worden ingezet op (voorbereidingswerkzaamheden voor) deze doelen. •
Pagina 32 van 82
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Planning
Kwaliteit en accenten
Lasten
Baten
2.1 verkeer en vervoer
Wegen en paden, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair
continue
Beeldkwaliteit CROW B
1.430.121
84.651
3.2.2 fysieke bedrijfsinfrastructuur
Vastgoedbeheer
continu
In totaal beheert Spaarnwoude 157 erfpachtcontracten, 121 huurcontracten, 24 pachtcontracten en 125 overige contracten, zoals gras op stam en bruikleenovereenkomsten.
678.532
3.4 economische promotie
Gebiedspromotie en communicatie
continu
Vergroten betrokkenheid en draagvlak bij stakeholders (gemeenten, ondernemers, bezoekers en organisaties)
246.635
5.3 cultuur presentatie en productie
Evenementen
continu
320.214
1.319.499
continu
32.425
22.451
5.949.245
379.749
8.657.172
4.660.900
5.5.2 cultuurhistorische monumenten 5.7.2 openbaar groen en (openlucht) recreatie
Gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc.
Totaal
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
continu
Beeldkwaliteit CROW B
2.854.550
Pagina 33 van 82
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld Nr. 2.1.2 2.1.2 2.1.2 2.1.2 2.1.2 3.2.2
3.4
5.3 5.3 5.5 5.5.2
5.7.2 5.7.2 5.7.2 5.7.2 5.7.2 5.7.2
Paragrafen
Projectnaam Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer Dotatie voorziening GO/V GO/V Onttrekking voorziening GO/V Kapitaallasten Subtotaal taakveld 2.1.2 Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur Subtotaal taakveld 3.2.2 Reguliere werkzaamheden economische promotie Subtotaal taakveld 3.4 Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie Evenementen Subtotaal taakveld 5.3 Reguliere werkzaamheden cultureel erfgoed Molen de Veer Subtotaal taakveld 5.5.2 Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie Dotatie voorziening GO/V GO/V Onttrekking voorziening GO/V Projectsubsidie Kapitaallasten Subtotaal taakveld 5.7.2 Totaal
3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Begroting 2024 Lasten Baten 467.681
84.651
886.700 892.600 -892.600 75.740 1.430.121
84.651
678.532
2.854.550
678.532
2.854.550
246.635
-
246.635
-
320.214
-
320.214
1.319.499 1.319.499
27.925
17.951
4.500 32.425
4.500 22.451
4.952.375
379.749
959.600 892.600 -892.600
379.749 4.660.900
37.270 5.949.245 8.657.172
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 34 van 82
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 3. Toezicht en veiligheid Visie Door gastheerschap, het houden van toezicht en handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers de gevoelens van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten. De kerntaken van toezicht in het recreatieschap zijn het vervullen van gastheerschap en zorgdragen voor een goed functionerend en veilig gebied. De geüniformeerde boswachters zijn maximaal in het veld herkenbaar aanwezig en aanspreekbaar voor bezoekers. Zij staan in contact met recreanten en passanten, bewoners en omwonenden, ondernemers en hun medewerkers, en zijn mede de ogen en oren in het gebied. Door hun aanwezigheid en handelen worden hinderlijk gedrag en overlast voorkomen en waar nodig aangepakt.
•
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
•
meer zichtbaarheid op social media met een brede scope op het werkveld (zwerfvuil, dumpingen, biodiversiteit) gebruik van wildcamera’s. Dit in het verlengde om via social-media de natuur meer onder de aandacht van de recreanten te brengen. terreinregie en toezicht bij evenementen
•
begeleiden van maatschappelijke stages
•
onderzoek verhogen effectiviteit (bv. aansluiten bij buurtpreventie, cameratoezicht)
•
actualiseren Algemene Verordening (uit 2012)
•
Operationele doelen per taakveld voor 2024 Taakveld 1.2 • •
• • •
Openbare orde en veiligheid
vervullen rol van gastheer in de gebieden toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening en naleving wet- en regelgeving, met vijf aandachtsgebieden (ruiters/MTB buiten paden, zedendelicten, illegale dumping, hondenoverlast en voorkomen dierenleed sportvisserij) tijd- en plaatsspecifieke acties zoals handhaving loslopende honden in broedseizoen weidevogels in het dalseizoen (winter) inzet op beheer en onderhoudsprojecten bevorderen samenwerking partners (o.a. politie, gemeentelijke handhaving)
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 35 van 82
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 3. Toezicht en veiligheid
Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Bedrijfskosten
46.526
43.000
42.586
Inzet RNH
721.381
693.636
608.781
Totale lasten
767.907
736.636
651.367
Opbrengsten
-
-
39.341
Totale baten
-
-
39.341
-767.907
-736.636
-612.026
Saldo
Toezicht in actie bij een containerbrand copyright: Ko van Leeuwen
Toezicht in actie bij een containerbrand copyright: Ko van Leeuwen
Programma 3 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
1.2 openbare orde en veiligheid
Gastheerschap en toezicht door boa’s
Planning
Totaal
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Kwaliteit en accenten
Lasten
Baten
767.907
-
767.907
-
Pagina 36 van 82
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 4. Bestuur en ondersteuning Dit programma valt uiteen in een drietal uitvoerende teams, te weten: •
bestuursadvisering en programmasturing: faciliteren bestuur bij voorbereiding en uitvoering besluiten in samenwerking met het Bestuursbureau
•
bestuurssecretariaat: ondersteuning bij besluitvormingsproces, zorgdragen adequate informatievoorziening en bewaken wettelijke termijnen
•
financiële administratie
Taakveld 0.4
continue verbetering van planning & controlcyclus
•
duidelijke governance met het Bestuursbureau, als schakel tussen het bestuur en de uitvoeringsorganisatie
•
uitbreiding druktemonitor voor real time bezoekersinformatie, ten behoeve van spreiding bezoek op drukke momenten en plekken
•
•
•
• •
Bestuur
faciliteren bestuur bij voorbereiding en uitvoering van de jaaropdracht en besluiten in opdracht van het het Bestuursbureau wettelijke wijziging WGR met informatieplicht en meer ruimte voor participatie (uiterlijk per juli 2024 in werking te treden, ontwerp GR in 2023 voor een zienswijze langs raden/staten) Informatie uitwisseling en gebiedsbezoek met deelnemers Goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2023
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
5. Algemene dekkingsmiddelen
Overhead
Team financiën
Operationele doelen per taakveld voor 2024 Taakveld 0.1
4. Bestuur en ondersteuning
De overheadkosten zijn 9% van de totale lasten. Dit percentage is niet veranderd ten opzichte van 2023.
Samen met andere Noord-Hollandse recreatieschappen wordt ingezet op: •
Overzicht van baten en lasten
•
verder implementeren van de financiële transitie en voeren van de financiële administratie - aanscherpen planning & controlcyclus - jaarlijkse vernieuwing risicoanalyse - begroting conform het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) - doorontwikkeling administratieve organisatie en interne control (AO/IC) e.e.a. op basis van het jaarlijks op te stellen AO/IC controleplan; - Implementatie rechtmatigheidsverantwoording (verplicht vanaf verslagjaar 2022) - verbeteren informatievoorziening door meer gebruik te maken van de mogelijkheden binnen de applicaties Globe en Synergie, verdere digitalisering en inzet van rapportagetool Sumatra voor het -op maatgenereren van overzichten - ondersteuning bieden bij de financiële uitwerking en beheersing van projecten o.a. voortvloeiende uit het uitvoeringsprogramma - werkenderwijs financieel beleid en planning- & control-instrumenten aanpassen o.b.v. ontwikkelingen BBV, wensen schappen, aanbevelingen accountant etc. waarbij gestreefd wordt naar uniformiteit voor alle schappen. Monitoring van financieel sluitende meerjarenbegroting voor het recreatieschap - Deelgebied SPW is met 50 jaar het oudste deel van Spaarnwoude en heeft in het verleden gekampt met forse bezuinigingen, waardoor achterstallig onderhoud is opgetreden. Sinds 2019 beschikt dit
Pagina 37 van 82
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
mogelijk opvolging geven aan de realisatie van een eenvoudigere begrotingsstructuur, met een daadwerkelijke samenvoeging van de deelbegrotingen SPW, SGP en SMG tot één, met nieuwe afspraken over verhouding/hoogte participantenbijdragen en gebruik reserves (indien in 2023 het go/no-go moment gepasseerd wordt). Hiermee geven we invulling aan het advies van de Rekenkamer uit 2017, die stelt dat een besluit nodig is over de structurele financiering van de exploitatie en investeringen, op basis van de integrale visie en een meerjaren onderhouds- en investeringsplan. Raden/staten geven uiteindelijk toestemming voor de nieuwe structuur. Het streven is om een integraal voorstel uit te werken, waarin alle opgaven die spelen, een plek krijgen.
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Haarlemmermeer-Zuid (Venneperhout eo), die momenteel van Staatsbosbeheer zijn en waar een beheertekort op zit van ca. € 1 miljoen
gebied over voldoende budget voor het duurzaam instandhouden van het gebied. Tevens is het achterstallig onderhoud door daadkrachtig bestuurlijk handelen met o.a. aanvullende kapitaalinjecties inmiddels omgezet naar een succesverhaal, waardoor in de periode 2017 – 2021 ruim 60% is weggewerkt. SPW heeft in 2020 en 2021 een stevig negatief exploitatieresultaat gehad, veroorzaakt door minder baten vanwege de coronacrisis uit evenementen. In 2022 was sprake van herstel. In dit gebied liggen de grootste kansen voor ontwikkelingen vanuit het uitvoeringsprogramma en daarmee de grootste financiële uitdagingen. Te meer omdat de reserves in dit deelgebied volstrekt ontoereikend zijn voor verdere investeringen. De andere deelgebieden hebben over het algemeen een positief exploitatieresultaat, en voldoende reserves. •
Overzicht van baten en lasten
Team bestuursadvisering •
Aansturen uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park 2020 t/m 2024, met eindevaluatie of bijsturing waar nodig middels voortgangsrapportage
•
programmasturing in tijd, geld en kwaliteit gericht op realiseren doelen en juist uitvoeren van schapstaken
+
gezamenlijke financiering deelgebied SMG
+
bevolkingsgroei
•
+
samenvoegen algemene en vrij aanwendbare reserves en inzet daarvan voor het Uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park
invulling geven aan het vastgestelde uitvoeringsprogramma gericht op het realiseren van de doelen en ambities van de nieuwe visie
•
aansturen uitvoeringsorganisatie
+
(dan nog resterende) benodigde structurele participantenbijdrage Spaarnwoude Park
•
doorlopend aandacht voor verbetering van het proces bestuursadvisering (afstemming, tijdigheid en volledigheid)
+
een uitspraak over het al dan niet in eigendom/beheer nemen van de Recreatie om de Stad (RodS)-gebieden Houtrakpolder en
•
beantwoorden van bestuurlijke vragen
•
coördineren afhandeling WOO-verzoeken
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 38 van 82
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
•
•
•
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
strategisch omgevingsmanagement. Vergroten netwerk, jaarlijkse herijking accenten en belangrijkste stakeholders, accountmanagement top 25 grote bedrijven, participatie stakeholders op relevante onderdelen van het uitvoeringsprogramma afspraken vastleggen met Staatsbosbeheer over verlenging erfpachtcontracten voor het economisch eigendom van het recreatieschap, inclusief de ‘beheren-zonder-titel’ gebieden Groene Weelde, Boseilanden, Groene Carré Zuid en Lutkemeer (dit zijn gebieden die wél onderhouden worden door het recreatieschap, maar nog in eigendom zijn van SBB) realiseren en analyseren druktemonitor: meten van aantal bezoekers met GPS i.s.m. met alle schappen (met ingang van 2022)
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 4. Bestuur en ondersteuning Bedrijfskosten
Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
272.677
288.712
253.076
Inzet RNH
896.002
866.542
858.017
Totale lasten
1.168.679
1.155.254
1.111.094
Opbrengsten
-
-
-
Totale baten
-
-
-
-1.168.679
-1.155.254
-1.111.094
Saldo
Team secretariaat •
ondersteuning bij besluitvormingsproces
•
zorgdragen adequate informatievoorziening
•
bewaken wettelijke termijnen
•
doorontwikkeling inkoop- en aanbestedingsbeleid (o.a. actualisatie aanbestedingsrichtlijnen, inkoop- en aanbestedingsbeleid, toolkit inkoop)
•
informatieveiligheid (oa. privacybeleid, bewustwording binnen de uitvoeringsorganisatie, jaarplan privacy
•
vernieuwen en uitvoeren van de social mediastrategie
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 39 van 82
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Planning
Kwaliteit en accenten
Lasten
0.1 bestuur
Accountantscontrole
Voorjaar 2024
Zie kopje operationele doelen
235.633
0.4 overhead
Zie onderstaande specificatie
Baten
933.046
Totaal
1.168.679
Specificatie van de overhead (taakveld 0.4) Onderdeel
Planning
Kwaliteit en accenten
Lasten
Bestuursadvisering en programmasturing
Continu
Bestuurlijk en maatschappelijk draagvlak voor visie en uitvoeringsprogramma resulterend in sluitende meerjarenexploitatie Werken met de nieuwe governance structuur met het Bestuursbureau
402.100
Secretariaat
Continu
Zie kopje operationele doelen
66.143
Financiële control en administratie
Continu
Zie kopje operationele doelen
292.891
Aansturing van Beheer en Toezicht
Continu
Zie kopje operationele doelen
134.868
Kantoor- en bedrijfskosten
Continu
Zie kopje operationele doelen
37.044
Totaal
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Baten
933.046
Pagina 40 van 82
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Visie Het verwerven van (zo veel mogelijk structurele) opbrengsten uit het recreatiegebied om daarmee bij te dragen aan een (financieel) gezond en duurzaam recreatieschap.
Operationele doelen per taakveld voor 2024 Taakveld 0.5 1. 2. 3.
Treasury
De financiering van het vastgestelde beleid Zo weinig mogelijk financieringskosten Het beperken van de (financiële) risico’s
Taakveld 0.8
Overige baten en lasten
Dat betreft de participantenbijdragen: deze zijn gestegen van € 5.797.574 in 2023 naar € 6.272.975 in 2024. Dit is enkel indexatie. Taakveld 0.9
Vennootschapsbelasting
N.v.t. Taakveld 0.10
Mutaties reserves
Het uitvoeren van de beleidsbepalingen conform de Nota reserves en voorzieningen (vastgesteld door algemeen bestuur in 2020). Het begrotingsjaar 2024 wordt naar verwachting afgesloten met een positief resultaat van € 269.211. Dit begrote bedrag is een combinatie van dotaties en onttrekkingen van de verschillende deelgebieden.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Overzicht van baten en lasten
Taakveld 0.11
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Resultaat rekening baten en lasten
Baten en lasten Programma 5.
Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Inzet RNH
1.525 -
1.409 -
5.605 -
Totale lasten
1.525
1.409
5.605
6.272.975
5.797.574
5.358.202
Opbrengsten
70.000
70.000
69.043
Totale baten
6.342.975
5.867.574
5.427.245
Saldo voor bestemming
6.341.450
5.866.165
5.421.640
269.211
-1.016.715
-566.901
6.072.239
6.882.880
5.988.541
Algemene dekkingsmiddelen Bedrijfskosten
Participantenbijdragen
Mutaties reserves Saldo na bestemming
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Begroting 2024
Begrotingswijziging 2023
Jaarrekening 2022
Toevoeging algemene reserve
31.599
13.000
144.950
Onttrekking algemene reserve
-84.950
-2.015.162
-56.795
Toevoeging bestemmingsreserve
1.082.704
2.501.108
586.610
Onttrekking bestemmingsreserve
-760.142
-1.515.661
-1.241.666
Totaal
269.211
-1.016.715
-566.901
Pagina 41 van 82
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5 in geld per taakveld Taakveld
Betreft bank- en rentekosten
Lasten 1.525
Baten 70.000
0.5 treasury 0.8 overige baten en lasten
participantenbijdragen
-
6.272.975
-
-
toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
1.114.303
845.092
-
-
1.115.828
7.188.067
0.9 vennootschapsbelasting 0.10 mutaties reserves 0.11 resultaat rekening baten en lasten Totaal
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 42 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen Een natuurrijk ‘stadspark’, vol leven en tegelijkertijd een oase van rust: dat is Spaarnwoude Park. Een groen paradijs, op steenworp afstand van het drukke stadsleven. Midden in de natuur, tussen de ruisende bomen en de weidse polders, hoef je niets maar kan je van alles.
bezoeken, rustig wandelen of lekker een terrasje pakken. Kan allemaal. Of je nu komt op een zondagmiddag of een aantal dagen blijft overnachten in een van onze accommodaties. Je bent verzekerd van heerlijke ontspanning en lekker genieten op jouw manier; gewoon door buiten te zijn en te voelen dat je leeft! Dus zoek je de bruisende hartslag van een metropolitaan park én het ongedwongen gevoel van de natuur, kom dan naar Spaarnwoude Park. Van de beste evenementen tot bijzondere weidevogels en rijke historische verhalen. Spaarnwoude Park geeft je energie.
Indexatie Het recreatieschap hanteert voor de prijsindexatie het inflatiecijfer volgens het CBS (gemiddeld CPI eerste 6 maanden (jan-juni) i.p.v. CPI november). Het indexatiecijfer voor 2024 komt uit op 8,2%. Het personeel van de uitvoeringsorganisatie is niet in dienst van het recreatieschap, maar in dienst van Recreatie Noord-Holland NV, waardoor dit indexatiecijfer niet van toepassing is op de ‘inzet RNH’. De gehanteerde index voor 2024 is 4%. De baten en lasten zijn, met uitzondering van inzet RNH (4%) en afschrijvingen en rente, verhoogd met een index van 8,2 % voor 2024. Ook de participantenbijdrage is met deze index verhoogd. Spaarnwoude Park is enorm divers en echt voor iedereen. Het park is een aaneenschakeling van verschillende groene gebieden, ieder met een eigen sfeer en verrassende mogelijkheden. Een sportieve buitenactiviteit, een festival of fort
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 43 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Recreatieschap Spaarnwoude vindt het belangrijk om voldoende aandacht te besteden aan de risico’s, zoals ook wordt verplicht in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Erfpachtcontract met Staatsbosbeheer Er is op hoofdlijnen overeenstemming bereikt met Staatsbosbeheer over de gezamenlijke verantwoordelijkheid voor de groene recreatiegebieden in MRA en het lopende erfpacht in bijzonder. Deze afspraken zijn in mei 2022 ter besluitvorming aan de recreatieschappen voorgelegd. Er is overeenstemming over de looptijd (60 jaar). Er is nog geen overeenstemming bereikt over het verlengingsrecht (en het inroepen daarvan). Dit moet verder uitgewerkt worden in de nieuwe erfpachtcontracten. Er is nog geen helder procesvoorstel voor de vervolgfase van het opstellen van de contracten en het Didam arrest maakt dat Staatbosbeheer de voorgenomen afspraken met de drie recreatieschappen moet publiceren waardoor andere partijen hierop bezwaar kunnen aantekenen. Er is dus nog geen definitieve zekerheid dat de lopende erfpachtcontracten met Staatsbosbeheer verlengd kunnen worden.
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
uitvoeringsorganisatie kunnen worden nagekomen, is het risico beperkt. De provincie heeft aangegeven bij de verkenning en de verkoop er alles aan te doen om de continuïteit van de dienstverlening te waarborgen. Provinciale verordening Grote delen van Spaarnwoude zijn NNN of BPL. Het niet kunnen realiseren van extra inkomsten vanwege bouwbeperkingen door de provinciale omgevingsverordening is bij ontwikkellocaties vanuit de visie Spaarnwoude Park een knelpunt en mogelijk risico. Hierover is het recreatieschap momenteel met de provincie in goed overleg teneinde de knelpunten op te lossen.
Onderzoek verkoop aandelen uitvoeringsorganisatie RNH Provincie Noord-Holland heeft besloten de aandelen te vervreemden en heeft de intentie deze te verkopen aan Staatsbosbeheer. Daarbij heeft Staatsbosbeheer de intentie om de uitvoeringsorganisatie RNH te integreren in zijn eigen organisatie. De gevolgen voor de continuïteit en kwaliteit van de dienstverlening zijn afhankelijk van de afspraken die de provincie bij de verkoop maakt en de naleving daarvan door Staatsbosbeheer. Omdat die afspraken nog niet gemaakt zijn en de provincie nog geen definitief besluit heeft genomen, is het op dit moment moeilijk om concreet te benoemen welke of en zo ja, wat de risico’s voor het recreatieschap zijn. Zolang de afspraken in de raamovereenkomsten en jaarlijkse opdrachten door de
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 44 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Geïnventariseerde risico’s Begin 2023 zijn de risico’s voor Recreatieschap Spaarnwoude in kaart gebracht. Hieronder zijn de risico’s benoemd. Nieuwe risico’s zijn onderstreept. 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Terugbetalen subsidies Inkoop en aanbestedingsrisico Vervuilde grond/ bodemsanering Verandering regelgeving (zwemwaterkwaliteit) Calamiteiten zwemwater Verminderde inkomsten /geen doorgang evenement door bv. faillissement organisator of een niet- verleende evenementenvergunning 7. Opruimen dumpingen synthetisch drugsafval 8. Eindwaardevergoeding opstallen (bij einde erfpachtcontract dient in sommige gevallen het recreatieschap de toegevoegde waarde van de opstal te vergoeden) 9. Beperkingen ontwikkelingen in landelijk gebied (beschermingsregimes NNN, PBL en UNESCO) 10. Klimaatverandering (langdurige droogte, piekbuien, hogere temperaturen en verzilting 11. Continuïteit dienstverlening (vanwege aanstaande aandelenverkoop RNH) 12. Afhandeling WOO-verzoeken
De kwantificering van de risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 1.046.000. De omvang van de huidige reserves ligt onder het niveau van het benodigde weerstandsvermogen. Recreatieschap Spaarnwoude beschikt over een weerstandscapaciteit beschikt van € 750.000, - om de risico's te dekken.
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Gevolg / impact Kans
1= 0 – 100.000
2= 100.000- 300.000
1,5
8
2 = 10 – 40 %
4, 7, 12
2, 10
3 = > 40 %
11
1 = < 10%
3= > 300.000 3 6, 9
Lage scores (groen gekleurd) geven kleine risico's weer. Deze behoeven weinig tot geen aandacht. Hoge scores (rood gekleurd) geven grote risico's weer. Deze risico's zijn niet aanvaardbaar. Voor deze risico's moeten beheersmaatregelen worden getroffen. De vermenigvuldiging van de kansen met de financiële gevolgen leidt tot de positionering in de matrix. Alleen de risico’s met het grootste gevolg zijn in detail verder uitgewerkt. De verdere uitwerking van deze risico’s staat hieronder. 1: Verminderde inkomsten Dit risico omvat het scenario waarbij externe factoren invloed hebben op de inkomsten van het schap. Het gaat hierbij om gemiste inkomsten door bijvoorbeeld geplande evenementen niet doorgaan of een contractant niet meer kan voldoen aan zijn betalingsverplichting. Er zijn tal van externe factoren te benoemen die uiteindelijk kunnen leiden tot lagere inkomsten voor het recreatieschap (prijsstijgingen, personeelstekorten, niet verleende vergunningen, vertraging in de dienstverlening door RNH vanwege de aandelenverkoop etc.)
Op basis van de kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich voordoet zijn de risico’s geplaatst in de onderstaande matrix.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 45 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Risico/kans: Geen doorgang gepland evenement, geen of latere betalingen contractant, vertraging ontwikkelingen
Oorzaak: Externe omstandigheden zoals pandemie Faillissement contractant Niet verleende vergunning etc. Geen draagvlak raden/staten nieuwe ontwikkelingen
Kans(cijfer): 3 > 40%
Gevolg/impact: Het schap mist van cruciale inkomsten die ten gunste van het beheer en onderhoud zouden komen; Evenementen organisatoren en ondernemers komen in zwaar weer en voortbestaan is onzeker. Het schap mist een cruciale bindingsfactor met het jongere publiek;
Gevolg(cijfer): 3 > € 300.000
Beheersmaatregel: Verhaal Spaarnwoude Park blijven vertellen Participantenbijdrage verhogen of bezuinigen Evenemententerreinen goed borgen in omgevingsplannen Compensatiemaatregelen treffen voor contractanten 9: Beperkingen ontwikkelingen in landelijk gebied Dit risico omvat het scenario dat recreatieve ontwikkelingen in het landelijk gebied ernstige vertraging oplopen, weerstand of geheel niet mogelijk zijn vanwege beschermingsregimes als NNN, BPL en UNESCO. Recreatieve ruimte is schaars en ligt vaak in NNN of BPL gebied. Ontwikkelingen geven een positieve impuls aan het gebied en vergroten de aantrekkelijkheid. Gezien de grote opgaven in het gebied (woningbouwopgave, spreidingsopgave) een gewenste ontwikkeling, maar zonder
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
goede kaders een vertragend en frustrerend proces, wat risico’s meebrengt dat initiatiefnemers afhaken of voor langdurige processen staan met hoge kosten. Risico/kans: Weinig mogelijkheden om recreatieve functie in landelijke gebied op te waarderen of uit te breiden door beschermingsregimes.
Oorzaak: Gebrek aan integrale blik op beleid Gebrek aan samenwerking overheden
Kans(cijfer): 3 > 40%
Gevolg/impact: Langdurige processen met hoge kosten Weinig zekerheid voor initiatiefnemer, kans dat initiatiefnemer afhaakt. Gedateerde voorzieningen in recreatiegebied, waardoor bezoekers wegblijven
Gevolg(cijfer): 1 € 100.000
Beheersmaatregel: Heldere spelregels en kaders voor recreatieve initiatieven landelijk gebied Uitvoering geven aan het project Optimalisatie NNN i.s.m. PNH Samenwerking bevorderen overheden en regionale spelers, initiatiefnemers 3. Vervuilde grond/ bodemsanering Dit risico omvat het scenario dat de grond vervuild is, waardoor hoge kosten ontstaan voor het schap. Deze vervuiling kan al aanwezig zijn of worden veroorzaakt door derden.
Pagina 46 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Risico/kans: Vervuiling grond/ bodemsanering Kans(cijfer): 2 < 40%
Gevolg(cijfer): 3 > € 300.000
Paragrafen
C. Financiering
Oorzaak: Contractant die vervuilt Vervuiling op eigen grond, bodem, water
3 4
Gevolg/impact: Hoge kosten opruimen Ruimtelijke ontwikkeling vertraagt
5
6
Beheersmaatregel: Onderzoek naar bodemverontreiniging (bij ontwikkellocatie) Gericht toezicht (in avonduren) Samenwerking bevorderen politie en buurtpreventie (app)
7 8
Weerstandsvermogen
9
Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Spaarnwoude in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen. Om het weerstandsvermogen te berekenen worden alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. De belangrijkste risico’s voor Spaarnwoude zijn:
Nr. Risico 1
Subsidies (risico van terugbetalen)
2
Inkoop en aanbestedingsrisico
D. Bedrijfsvoering
Hoogte
Kans
Incidenteel, < 10% Structureel, Midden risico 10% - 40%
Laag risico
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Financiële impact jaarlijks
Uitgaande van twee jaar
€75.000
€ 15.000
€ 150.000
€ 150.000
10 11
E. Grondbeleid
Vervuilde grond/ Incidenteel, Midden risico bodemsanering 10% - 40% Verandering regelgeving (bijv Structureel, Midden risico wijziging zwemwater kwaliteit) 10% - 40% Structureel, Calamiteiten zwemwater Laag risico < 10% Verminderde inkomsten door faillissement ondernemer en / of tegenvallend bezoek c.q. geen doorgang evenementen Opruimen dumping drugs afval Eindwaardevergoeding opstallen Beperkingen ontwikkelingen in landelijk gebied (beschermingsregimes NNN, PBL en UNESCO) Klimaatverandering (langdurige droogte, piekbuien, hogere temperaturen en verzilting) Continuïteit dienstverlening
Kosten voor afhandeling WOO-verzoeken Totaal 12
Overzicht van baten en lasten
Hoog risico
Incidenteel, > 40%
F. Participanten
€ 500.000
€ 250.000
€ 25.000
€ 25.000
€ 15.000
€ 6.000
€600.000
€480.000
€ 50.000
€ 25.000
Laag risico
Incidenteel, > 40% Incidenteel
€ 200.000
0
Hoog risico
Structureel
€ 300.000
PM
Midden risico Structureel
PM
PM
Hoog risico
Incidenteel
PM
PM
Midden risico Structureel
PM
PM
€ 1.915.000
€ 946.000
Midden risico
1. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt € 946.000. 2. Voor de niet-gekwantificeerde risico's wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten. Het rijk stelt voor de gemeenten die vallen onder het artikel 12-regime, de minimale buffer van de algemene reserve ook op 2% van de som van de structurele inkomsten te stellen. Voor Recreatieschap Spaarnwoude komt 2% van de structurele
Pagina 47 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
inkomsten overeen met een bedrag van € 100.000. Dit bedrag is daarmee het minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor niet gekwantificeerde risico's. Het totale benodigde weerstandsvermogen komt daarmee op een bedrag van € 1.046.000.
Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de vrij beschikbare middelen in de reserves en voorzieningen. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Spaarnwoude heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn.
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Stand per 01-01-2024 56.784
Stand per 3112-2024 57.784
Bestemmingreserve beheer SPW
128.122
361.726
233.604
Bestemmingsreserve investeringen SPW
172.854
131.778
-41.076
Algemene reserve SPW
Verschil 1.000
Best.reserve beheer CRM tunnel SPW
-
-
-
Bestemmingsreserve egalisatie SPW
2.084.078
2.407.238
323.160
Algemene reserve SGP
1.380.388
1.326.037
-54.351
Best.reserve verv.investeringen SGP
2.651.490
3.009.490
358.000
Bestemmingsreserve egalisatie SGP
1.905.050
1.905.050
-
Bestemmingsreserve SMG
4.104.440
3.606.298
-498.142
Best. reserve SMG beh. monument MH17
622.471
568.087
-54.384
Bestemmingsreserve SMG investering
356.178
307.578
-48.600
Bestemmingsreserve egalisatie SMG
50.000
100.000
50.000
13.511.855
13.781.066
269.211
Voorziening groot onderhoud SPW
118.913
276.913
158.000
Voorziening groot onderhoud SGP
320.748
274.148
-46.600
Voorziening groot onderhoud SMG
521.032
569.132
48.100
14.472.548
14.901.259
428.711
Totaal reserves
Totaal
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Overzicht van baten en lasten
Pagina 48 van 82
Samenvatting
Programma’s
A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Conclusie Gezien de verschillende deelgebieden (SPW, SGP en SMG) ieder op een aparte wijze wordt gefinancierd valt het gewenste weerstandsvermogen als volgt te verdelen. Deelgebied Verdeling Benodigd Deel direct beschikbaar voor weerstandsvermogen weerstandscapaciteit SPW
75%
€ 784.500
€ 350.000
SGP
17,5%
€183.050
€ 300.000
SMG
7,5%
€ 78.450
€ 200.000
Totaal
100%
€ 1.046.000
€ 850.000
De omvang van de huidige reserves ligt van onder het niveau van het benodigde weerstandsvermogen. De conclusie in deze nota is dat Recreatieschap Spaarnwoude over een weerstandscapaciteit beschikt van € 850.000, - om de risico's te dekken. Het gewenste weerstandsvermogen is berekend op € 1.046.000, -. Dit betekent dat op basis van de huidige informatie voor 2024 er een tekort van € 434.500 is aan weerstandscapaciteit voor deelgebied SPW (oud). Voorgesteld wordt om het tekort aan weerstandscapaciteit op dit moment te accepteren en nu nog niet het tekort aan te vullen. De argumentatie daarvoor is dat de gekwantificeerde risico’s zich niet gelijktijdig zullen manifesteren en de ontwikkeling van de weerstandscapaciteit en -weerstandsvermogen voortdurend worden gemonitord. Mocht blijken dat er sprake is van een structureel tekort aan weerstandscapaciteit, dan zullen voorstellen worden gedaan om dit op te lossen.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 49 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Kengetallen
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio.
Raming 2025 -100%
Raming 2026 -104%
Raming 2027 -108%
-97%
-100%
-104%
-108%
78%
78%
80%
82%
83%
2%
5%
5%
5%
4%
-128%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-128%
-91%
Solvabiliteitsratio
79%
Structurele exploitatieruimte
1% n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
E. Grondbeleid
F. Participanten
Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is.
Begroot 2023 Begroot 2024 -91% -97%
Netto schuldquote
Grondexploitatie
D. Bedrijfsvoering
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd.
Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld.
Jaarrek. 2022
Overzicht van baten en lasten
Pagina 50 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
B. Kapitaalgoederen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •
Verhardingen
•
Civiele kunstwerken
•
Groen
•
Water, oevers en stranden
•
Terreinmeubilair
•
Hygiënische maatregelen, nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
•
Gebouwen en materieel
Op 13 december 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau B vastgesteld voor alle kapitaalgoederen op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". CROW staat (oorspronkelijk voor) het Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek. Tegenwoordig is het een eigennaam. Alleen monument MH17 wordt conform afspraak beheerd op niveau A+. De CROW-systematiek heeft kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Als voorbeeld geldt Verhardingen – Onkruid in goten en randstroken: A betekent “weinig onkruid” en B “in beperkte mate onkruid”. Recreatieschap Spaarnwoude weet de beeldkwaliteit momenteel te handhaven op basis van het beschikbare beheerbudget. Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV).
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Dagelijks / jaarlijks onderhoud DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting. Groot onderhoud en kleine vervangingen GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 100.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote VV zijn de maatschappelijke vervangingen boven de € 100.000 en economische vervangingen (voor bijvoorbeeld gebouwen en voertuigen) boven de € 10.000.
het moment dat een grote vervanging gedaan wordt, wordt de som van die investering vanuit de bestemmingsreserve beheer overgezet naar de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten en vervolgens jaarlijks afgeschreven op de balans. Door het afschrijven veroorzaakt de investering geen hoge piek in de winst- en verliesrekening, maar worden jaarlijkse kapitaallasten opgenomen tijdens de levensduur van het object.
Pagina 51 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Totale lasten DO, GO en VV Investeringen lager dan deze grens betaalt het recreatieschap uit de bestemmingsreserve beheer (SPW), bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen (SGP) en bestemmingsreserve investering (SMG). Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling. Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten, die in de jaarlijkse exploitatie verwerkt zijn. Omdat de investeringen uit de reserves worden betaald, kunnen deze jaarlijkse afschrijvingslasten worden afgedekt.
Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2)
Begroting 2024
Dagelijks onderhoud
3.161.106
3.336.497
3.466.620
3.601.820
Groot onderhoud en kleine vervangingen
1.686.800
1.580.300
1.562.800
1.555.900
113.010
157.905
224.580
245.840
4.960.916
5.074.702
5.254.000
5.403.560
Kapitaallasten Totaal
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Wanneer het recreatieschap een investering niet (geheel) uit de bestemmingsreserve beheer kan betalen, is het (met instemming van het bestuur) mogelijk om het benodigde bedrag voor de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten te betalen uit eenmalige extra bijdragen van de participanten.
De vervangingsinvesteringen in de periode 2024 – 2027 zijn in de categorie kunstwerken (bruggen) en gebouwen.
Een andere optie is in theorie om een investering te betalen uit een lening, maar dat is tegen de uitgangspunten die het recreatieschap zichzelf heeft opgelegd. Bij een lening moet het recreatieschap de jaarlijkse kapitaallasten dekken uit de exploitatie en/of hogere participantenbijdragen, in plaats van dekking uit de reserves. Van de optie om geld te lenen voor een investering wordt nu geen gebruik gemaakt.
Vervangingsinvesteringen op afschrijving
Begroting 2024
Maatschappelijke vervangingen >100.000
1.031.750
1.412.700
537.700
129.900
45.000
-
-
-
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Economische vervangingen
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.
Pagina 52 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Taakveld 2.1
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie civiele kunstwerken
Verkeer en vervoer
Het recreatieschap heeft totaal 522 stuks kunstwerken waarvan 187 bruggen en 355 waterstaatkundige voorzieningen zoals stuwen en duikers.
In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot: Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
Overzicht van baten en lasten
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Verhardingen
812.580
787.097
744.629
702.284
Civiele kunstwerken
445.978
381.542
415.813
675.880
Overige bedrijfskosten
17.206
17.877
18.574
19.298
Dagelijks onderhoud
183.038
190.177
197.593
205.300
Inzet RNH
61.857
64.269
66.775
69.379
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
Groot onderhoud en kleine vervangingen
187.200
103.900
119.500
360.600
92.500
193.500
244.700
177.800
Kapitaallasten
75.740
87.465
98.720
109.980
Totaal
445.978
381.542
415.813
675.880
1.430.121
1.444.285
1.490.491
1.644.641
Totaal
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Categorie verhardingen Recreatieschap Spaarnwoude heeft in totaal 95 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. Bij gladheid wordt de verharding niet gestrooid. VERHARDINGEN
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Maatschappelijke vervangingen >100.000
213.597
221.929
230.584
Groot onderhoud en kleine vervangingen
607.000
573.500
522.700
471.700
-
-
-
-
812.580
787.097
744.629
702.284
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
351.700
Begroting 2025 337.700
Begroting 2026 337.700
Begroting 2027 129.900
Begroting 2027
205.580
Totaal
Begroting 2024
Economische vervangingen
Dagelijks onderhoud
Kapitaallasten
CIVIELE KUNSTWERKEN
Pagina 53 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot: Specificatie kosten Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Begroting 2024
Groen
1.639.193
1.759.091
1.824.447
1.886.951
418.610
417.826
399.428
386.527
2.787
2.896
3.009
3.126
Terreinmeubilair
616.012
638.208
687.556
546.027
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
717.048
742.445
770.184
775.604
Gebouwen en materieel
308.708
345.597
408.934
427.161
Overige bedrijfskosten
719.241
688.713
715.570
743.478
1.460.646
1.517.611
1.576.798
1.638.293
67.000
173.000
139.300
420.900
5.949.245
6.285.387
6.525.226
6.828.067
Water, oevers en stranden Pontjes
Inzet RNH En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO Totaal
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
GROEN
Begroting 2024
Dagelijks onderhoud
1.446.093
1.542.491
1.602.647
1.665.151
193.100
216.600
221.800
221.800
-
-
-
-
1.639.193
1.759.091
1.824.447
1.886.951
Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Categorie water, oevers en stranden Het recreatieschap heeft in totaal 200 ha water. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Whvbz). De officiële zwemwaterlocaties zijn: Peddelpoel, Westbroekplas, naaktrecreatieterrein en Veerplas. De locatie Watergeus is sinds 2021 geen officiële zwemlocatie meer. Recreatieschap Spaarnwoude heeft in de verschillende gebieden in totaal 2 ha zandstrand, wat onderdeel uitmaakt van in totaal 14 ha aan oevers en stranden. WATER, OEVERS EN STRANDEN
Begroting 2024
Categorie groen
Dagelijks onderhoud
187.610
194.926
202.528
210.427
Recreatieschap Spaarnwoude bevat in totaal 565 hectare aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 393 ha beplanting bestaande uit cultuurlijke en natuurlijke beplanting.
Groot onderhoud en kleine vervangingen
231.000
222.900
196.900
176.100
-
-
-
-
418.610
417.826
399.428
386.527
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Kapitaallasten Totaal
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Pagina 54 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie pontjes
Categorie hygiënische maatregelen / nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
Het recreatieschap heeft in de verschillende gebieden in totaal 1 pontje. Het betreft de Opstapper die momenteel niet in de vaart is, en waarvoor een vervangende verbinding op de Mooie Nel gerealiseerd wordt.
Recreatieschap Spaarnwoude heeft in totaal 16 pompen voor de riolering en het doorspoelen van zwemwater, 23 electrakasten, 11.350 meter elektra leidingen en 24.600 meter persriolering. Daarnaast verschillende waterputten, water tappunten en 8425 meter waterleiding.
PONTJES Dagelijks onderhoud
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
2.787
2.896
3.009
3.126
Groot onderhoud en kleine vervangingen
-
-
-
-
Kapitaallasten
-
-
-
-
2.787
2.896
3.009
3.126
Totaal Categorie terreinmeubilair
Het recreatieschap heeft in totaal 5276 stuks terreinmeubilair, waarvan 96 speeltoestellen en 5372 stuks overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, antiautopalen, verkeersborden, enzovoorts. TERREINMEUBILAIR
Begroting 2024
Begroting 2025
Dagelijks onderhoud
256.052
278.148
288.996
300.267
Groot onderhoud en kleine vervangingen
338.600
338.700
377.200
224.400
Kapitaallasten
21.360
21.360
21.360
21.360
Totaal
616.012
638.208
687.556
546.027
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Begroting 2026
Begroting 2027
Het recreatieschap heeft totaal 12 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt moeten worden. In de verschillende terreinen staan geen ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Op intensief gebruikte gazons staan geen "hete kolen bakken" voor het barbecueën. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie. HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Dagelijks onderhoud
684.548
711.245
738.984
767.804
Groot onderhoud en kleine vervangingen
32.500
31.200
31.200
7.800
-
-
-
-
717.048
742.445
770.184
775.604
Kapitaallasten Totaal
Pagina 55 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Categorie gebouwen en materieel Dit omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel zoals voertuigen en grote machines. Niet al deze gebouwen zijn (nog) openbaar toegankelijk. Denk aan boerderij Borneohoeve in de Houtrak of de boerderij aan de Lage Dijk 5 bij de Mooie Nel (foto hieronder). Taakveld 5.7.2 omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, zoals toiletgebouwen.
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Maatschappelijke vervangingen >100.000*
680.050
1.075.000
200.000
-
Economische vervangingen
45.000
-
-
-
*Het betreft vervangingsinvesteringen voor twee projecten van het Uitvoeringsprogramma, te weten: ontvangstgebied Groene Weelde € 1.905.050 en Gebiedsconcept Plesmanhoek € 50.000.
Niet in deze paragraaf kapitaalgoederen opgenomen gebouwen zijn: •
Gebouwen die niet voor recreatief gebruik zijn en slechts tijdelijk door het recreatieschap worden beheerd (taakveld 0.3)
•
Onderhoud aan het beheerkantoor (taakveld 0.4)
GEBOUWEN EN MATERIEEL
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Dagelijks onderhoud
195.398
203.017
210.934
219.161
Groot onderhoud en kleine vervangingen
97.400
93.500
93.500
93.500
Kapitaallasten
15.910
49.080
104.500
114.500
Totaal
308.708
345.597
408.934
427.161
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Begroting 2024
Begroting 2025
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Begroting 2026
Begroting 2027
Pagina 56 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's. Op 7 mei 2020 heeft het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze vergadering vastgesteld de verordening financieel beheer en controle in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 216 en 217 van de provinciewet.
Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de Wet Fido is voorkomen dat bij herfinanciering van de
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s. De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. In de begroting 2023 wordt de kasgeldlimiet niet overschreden. Berekening van de kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Kasgeldlimiet
10.734.664 8,20% 880.242
De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar 2024 bepaald op € 0. Berekening van de renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm
20% -
Pagina 57 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering Bestuursbureau Met ingang van 1 januari 2022 hebben vijf recreatieschappen in Noord-Holland gezamenlijk een Bestuursbureau opgericht. Dit bestuursbureau zorgt voor het inplannen en ondersteunen van de vergaderingen. De medewerkers van dit bureau fungeren als ambtelijk opdrachtgever voor de uitvoeringsorganisatie en als secretaris van de besturen van de recreatieschappen.
Uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Spaarnwoude bevat. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Vanaf 2009 waren dat vijfjarige contracten, maar vanaf 2019 voor kortere periodes van twee jaren of één jaar. Met het instellen van een bestuursbureau is een betere scheiding van opdrachtgeverschap en opdrachtnemerschap ontstaan. In het licht daarvan heeft het recreatieschap eind 2022 besloten dat RNH t/m 31-12-2024 als uitvoeringsorganisatie wordt gecontracteerd, met een opzegtermijn van één jaar. De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. In de begroting is hiervoor in totaal een budget van € 4.356.902 opgenomen.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Voor de werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht het recreatieschap verricht zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen. Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en -ontwikkeling. Voor 2024 gaat het om netto € 82.683. Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: •
HR management
•
Training en opleiding van het personeel
•
Professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen
•
Modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling