RIB Omvang begroting en stand algemene reserve.pdf

Raadsinformatiebrief

Aan:

Portefeuillehouder(s): Behandeld door

De leden van de gemeenteraad van Amsterdam 21 oktober 2025 Financiën Hester van Buren bestuurszaken.dmc@amsterdam.nl

Onderwerp

Omvang van de begroting en stand van de algemene reserve

Datum Portefeuille(s)

Geachte leden van de gemeenteraad, Met deze brief informeert het college u over het volgende. Tijdens de behandeling van de Begroting 2026 in de vergadering van de commissie FKD van 16 oktober 2025 heb ik toegezegd u een nadere toelichting te bieden over het verschil in de omvang van de Begroting 2026 ten opzichte van 2025, in te gaan op de ontwikkeling van de algemene reserve en de frequentie van de financiële stresstest. Omvang van de begroting Het begrotingstotaal bedraagt in 2026 € 7,8 miljard. Dat is € 0,5 miljard lager dan in 2025, toen het begrotingstotaal uitkwam op € 8,1 miljard. Deze daling wordt met name veroorzaakt door het verschil in reservemutaties tussen de Begroting 2026 en de Begroting 2025. In de Begroting 2025 waren zowel de onttrekkingen als de toevoegingen aan de reserves hoger omdat toen besloten is om alle financieringsreserves te bundelen tot één nieuwe reserve: de reserve Vermogensopbouw. Daar is gestalte aan gegeven door in 2025 in totaal ruim € 800 miljoen te onttrekken aan de financieringsreserves en deze middelen vervolgens toe te voegen aan de nieuwe reserve Vermogensopbouw. De onttrekkingen worden volgens de begrotingssystematiek meegeteld in de baten, de toevoegingen maken onderdeel uit van de lasten. Daarmee valt het begrotingstotaal over 2025 hoger uit dan in de Begroting 2026.

Schommelingen en mutaties in de algemene reserve In figuur 3 wordt op pagina 25 van de Begroting 2026 de ontwikkeling van de algemene reserve weergegeven. Bij de beantwoording van de technische vragen is al ingegaan op de fluctuaties in de algemene reserve die deze figuur laat zien1. Deze schommelingen ontstaan doordat de reserve meebeweegt met de ontwikkelingen van de baten en lasten, die leiden tot een resultaat. Een positief resultaat komt ten gunste van de algemene reserve in het daaropvolgende jaar, terwijl een negatief resultaat juist ten laste van de algemene reserve komt. Ook de normhoogte van 5% die we hanteren voor de algemene reserve is geen vast bedrag, maar hangt af van de omvang van de totaal begrote lasten (exclusief mutaties in de reserves) in een bepaald jaar.

1

Zie antwoord op vraag 51

Gemeente Amsterdam, raadsinformatiebrief

Datum 21 oktober 2025 Pagina 2 van 2

Een deel van de fluctuaties komt door kasschuiven. Een kasschuif is een aanpassing binnen de begroting om uitgaven naar voren of naar achteren te schuiven in de tijd, bijvoorbeeld van het ene naar het andere jaar, zonder dat het totale budget en de beoogde besteding verandert. De kasschuiven zijn apart zichtbaar in het financieel beeld en worden kort toegelicht in de hoofdlijn (pagina 12, 14 en 15). Omvang van de algemene reserve In lijn met het risicomanagement beleid komt de algemene reserve in 2029 op de normhoogte uit. Eerder hebben we een reservering getroffen binnen de algemene reserve voor het tijdelijk opvangen of verzachten van effecten van (rijks)bezuinigingen. In de reserve is nog een bedrag van € 3 miljoen beschikbaar voor dit doeleinde. Het saldo van de reserve bedraagt in 2029 naar verwachting € 365 miljoen. Onze norm voor de reserve is 5% van het begrotingstotaal, wat neerkomt op € 362 miljoen. Daarmee verwachten we een overschot van € 3 miljoen in 2029. Dit wordt toegelicht in de hoofdlijnen van de begroting. Helaas is in de tekst van de hoofdlijnen het bedrag van de normhoogte niet correct weergegeven. In het erratum dat in de dagmail van 15 oktober 2025 is gedeeld met de raad en bij de stukken van de Begroting 2026 is gevoegd, is het juiste bedrag van de norm (€ 362 miljoen) opgenomen.

Stresstest Tot slot kan ik meedelen dat in de afgelopen periode de stresstest jaarlijks is uitgevoerd. Voor de collegevoorbereiding 2026-2030 zal een nieuwe stresstest worden aangeleverd en met de raad worden gedeeld. Ik vertrouw erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Met vriendelijke groet,

Hester van Buren Wethouder Financiën

Een routebeschrijving vindt u op amsterdam.nl