raadsinformatiebrief nieuw stelsel voor investeringen

Raadsinformatiebrief

Aan:

Behandeld door

De leden van de gemeenteraad van Amsterdam 11 juni 2021 Financiën, Economische Zaken en Duurzaamheid Victor Everhardt Directie Middelen en Control (directiesecretariaat-dmc@amsterdam.nl)

Onderwerp

Nieuw stelsel voor investeringen

Datum Portefeuille(s) Portefeuillehouder(s):

Geachte leden van de gemeenteraad, Met deze brief informeer ik u over het volgende. In de raadsbrief d.d. 30 oktober 2020 heb ik u ingelicht over het voornemen om een nieuw investeringsstelsel te introduceren. In dit nieuwe stelsel is versterking van de realisatiekracht een belangrijk element; het stelsel beoogt het planningsoptimisme en de zogenaamde boeggolf in investeringen terug te dringen. Hiermee wordt tegemoet gekomen aan één van de verbeterpunten gesignaleerd door de rekeningencommissie in haar verslag bij de jaarrekening 2019, over planningsoptimisme en structurele onderbesteding en vertraging in de uitvoering. Om de realisatiekracht te versterken is een meer programmatische sturing wenselijk en daarom is een wijziging nodig van de financiële verordening. Deze wijziging leg ik nu voor aan de raad. Als u met deze wijziging kunt instemmen, dan kan de Begroting 2022 daarop worden ingericht. In een technische sessie op 29 juni zal het nieuwe stelsel worden toegelicht en is er ruimte voor uw technische vragen. Ik hecht eraan u ook met deze brief op hoofdlijnen te informeren over de context van het aan u gevraagde besluit over de wijziging van de financiële verordening. Nieuw investeringsstelsel In de kern is het nieuwe investeringsstelsel bedoeld om realiseerbaarheid van investeringen te versterken en te sturen op financierbaarheid en betaalbaarheid.

Met dit nieuwe stelsel versterken we daarnaast de informatiepositie van de raad over investeringen en de financiële positie van de gemeente. De investeringsportfolio’s staan in het stelsel centraal en maken het mogelijk dat de raad op een meer strategisch en programmatisch niveau het gesprek kan voeren over en sturing geven op de totale investeringsportefeuille. De individuele investeringsprojecten in de portfolio’s blijven overigens wel in het zicht. Voor het college wordt het in het nieuwe stelsel mogelijk om flexibeler om te gaan met investeringsprojecten, binnen een vooraf door de raad besloten jaarlijkse ruimte voor het doen van investeringsuitgaven.

Gemeente Amsterdam, raadsinformatiebrief

Datum 11 juni 2021 Pagina 2 van 3

Drie invalshoeken zijn in het nieuwe investeringsstelsel van belang: 1. Realiseerbaarheid - van partieel naar integraal In het nieuwe stelsel wordt in de programmering van nieuwe investeringen rekening gehouden met reeds lopende investeringen. In het investeringsportfolio vindt zodoende een actualisering en prioritering plaats. De integraliteit en samenhang tussen de verschillende typen investeringen, zoals maatschappelijke investeringen, rendabele investeringen en grond-investeringen krijgt een prominente plek. 2. Betaalbaarheid - van enkeljarig naar meerjarig De focus wordt verlegd van individuele investeringen naar een investeringsportfolio met een meerjarig beeld van de daarin opgenomen investeringen. De uitgaven binnen het portfolio van investeringen worden gemaximeerd en daarmee onder controle gebracht. Investeringen drukken op de begroting door kapitaallasten (afschrijvingen en rente) en kosten voor beheer, onderhoud en exploitatie. Deze kosten worden in het nieuwe stelsel meer in samenhang bezien. 3. Financierbaarheid - naar een beheerste en houdbare balansontwikkeling De schuld(quote) neemt toe en dit vraagt om meer sturing op het totale volume van lopende en nieuwe investeringen. Met behulp van de investeringsportfolio’s wordt ingezet op een verantwoorde ontwikkeling van de schuld en behoud van een verantwoord investeringsvolume.

Het maximeren van de uitgaven aan investeringen betekent dat scherpe keuzes zullen moeten worden gemaakt. Besluitvorming Omdat de investeringsportfolio’s in het nieuwe stelsel centraal komen te staan is het wenselijk om het volgende in uw besluitvorming over investeringen te wijzigen en in de financiële verordening aan te passen. U autoriseert in het nieuwe stelsel bij de begroting de jaarruimte van een investeringsportfolio van een (gebundeld) programma, en niet meer de individuele investeringen. U neemt bij de begroting wel kennis van de individuele investeringen die zijn opgenomen in de verschillende investeringsportfolio’s. Voor investeringen groter dan € 20 miljoen wordt een uitzondering gemaakt, voorstel is dat u van deze grotere investeringen nog wel de afzonderlijke investeringsbesluiten ter goedkeuring voorgelegd krijgt. In de P&C-cyclus voeren we bij de voorjaarsnota het gesprek over de kaders die we gaan hanteren voor de omvang van de totale investeringsruimte en de onderverdeling van die ruimte naar programma’s. Met deze wijze van kaderstelling en besluitvorming houdt u als raad grip op de investeringen. Tot slot Zoals uit het voorgaande blijkt is in het nieuwe investeringsstelsel sprake van een verbreding van de blik op investeringen. Het gaat niet alleen om de betaalbaarheid van investeringen maar ook de

Een routebeschrijving vindt u op amsterdam.nl

Gemeente Amsterdam, raadsinformatiebrief

Datum 11 juni 2021 Pagina 3 van 3

realiseerbaarheid en financierbaarheid ervan. Het is een kwestie van én én: een reële, sluitende begroting én een houdbare balans. Met vriendelijke groet, Namens het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Amsterdam,

Victor Everhardt Wethouder Financiën

Een routebeschrijving vindt u op amsterdam.nl