Raadsbesluit 2022-132B Bijlage 2 CNB begroting 2023

Begroting Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied 2023

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Ambities

Financiële begroting

Tot slot

Inhoud 1. Inleiding

3

2. Organisatie

3

2.1 Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied

3

2.2 Divisie Havenmeester van Port of Amsterdam

3

3. Ambities

4

3.1 Speerpunten Divisie Havenmeester 2023

4

3.2 Havenafvalstoffenplan

5

3.3 Verplichte paragrafen

6

4. Financiële begroting

6

4.1 Totaaloverzicht baten en lasten

6

4.2 Detailoverzicht baten en lasten

7

4.2.1 Toelichting baten

7

4.2.2 Toelichting lasten

8

4.3 Activa en investeringen

9

4.4 Weerstandsvermogen en risicobeheersing

9

5. Tot slot

10

Begroting 2023

pagina 2

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Ambities

Financiële begroting

Tot slot

1. Inleiding

Begroting 2023

pagina 3

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Beleidsdoelen

Financiële begroting

Ten slotte

1. Inleiding Sinds 1994 werken de zeehavengemeenten Amsterdam,

Noordzeekanaalgebied is gebaseerd op de begroting van

Velsen, Zaanstad en Beverwijk samen in het Centraal

PoA 2020-2024, die is samengesteld op basis van de regels

Nautisch Beheer (CNB) Noordzeekanaalgebied. Dit

van Boek 2 Titel 9 BW.

samenwerkingsverband is opgericht om een veilige, vlotte en duurzame afwikkeling van het scheepvaartverkeer te

Voorliggende begroting 2023 van het CNB

bevorderen in het Noordzeekanaalgebied. De uitvoering

Noordzeekanaalgebied is een begroting op hoofdlijnen,

van deze taak heeft het CNB Noordzeekanaalgebied

aangezien de begroting van DHM pas in het vierde kwartaal

belegd bij Divisie Havenmeester (DHM) van Port of

van 2022 wordt vastgesteld, als onderdeel van de begroting

Amsterdam (PoA).

van PoA. De Directeur van het CNB Noordzeekanaalgebied informeert de publieke mandaatgevers indien de definitieve

Op grond van de Gemeenschappelijke Regeling (GR)

begroting significant afwijkt.

van het CNB Noordzeekanaalgebied stelt het Bestuur van het CNB Noordzeekanaalgebied jaarlijks een begroting op. Deze begroting is gebaseerd op de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording. De toelichting bij de samenstelling van de lasten van het CNB

De begroting is als volgt opgebouwd:

• Hoofdstuk 2: CNB Noordzeekanaalgebied en Divisie Havenmeester (DHM);

• Hoofdstuk 3: Ambities 2023; • Hoofdstuk 4: Financiele begroting 2023.

Begroting 2023

pagina 4

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Ambities

Financiële begroting

Tot slot

2. Organisatie

Begroting 2023

pagina 5

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Ambities

Financiële begroting

Tot slot

2. Organisatie 2.1 C  entraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied

2.2 Divisie Havenmeester van Port of Amsterdam

Sinds 1994 werken de zeehavengemeenten Amsterdam,

DHM voert in opdracht van drie mandaatgevers -het Rijk, het

Velsen, Zaanstad en Beverwijk samen in het CNB

CNB Noordzeekanaalgebied en de Gemeente Amsterdam-

Noordzeekanaalgebied. Dit samenwerkingsverband is

publieke taken uit in het Noordzeekanaalgebied. Tevens

opgericht om een veilige, vlotte en duurzame afwikkeling

is DHM integraal verbonden met PoA en draagt zij vanuit

van het scheepvaartverkeer te bevorderen in het

haar nautische deskundigheid en missie -veilig, vlot en

Noordzeekanaalgebied. De uitvoering hiervan heeft het

duurzaam scheepvaartverkeer- bij aan de doelstellingen van

CNB Noordzeekanaalgebied belegd bij DHM van PoA.

PoA. DHM bestaat uit een afdeling Advies & Beleid en een afdeling Operatie. De afdeling Advies & Beleid ontwikkelt

Het Bestuur van het CNB Noordzeekanaalgebied

beleid en producten op basis van (internationale) wet- en

bestaat uit de havenwethouders van de vier CNB-

regelgeving of actuele ontwikkelingen. De afdeling Operatie is

gemeenten. De voorzitter is de Wethouder Haven van

verantwoordelijk voor de bediening van het sluizencomplex, de

de Gemeente Amsterdam. Daarnaast heeft het CNB

scheepvaartverkeersbegeleiding en toezicht en handhaving in

Noordzeekanaalgebied een adviesraad, bestaande

het Noordzeekanaalgebied.

uit een vertegenwoordiger van Rijkswaterstaat en een vertegenwoordiger van Zeehaven IJmuiden NV en Tata Steel. De Directeur van het CNB Noordzeekanaalgebied is tevens Hoofd DHM.

Begroting 2023

pagina 6

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Ambities

Financiële begroting

Tot slot

3. Ambities

Begroting 2023

pagina 7

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Ambities

Financiële begroting

Tot slot

3. Ambities 3.1 Speerpunten Divisie Havenmeester 2023 Visie Havenmeester 2030 DHM werkt vanuit de Visie Havenmeester 2030. Om tijdig

van de verbinding met het achterland. DHM verwacht een

in te spelen op toekomstige ontwikkelingen, zijn in deze

toename van (semi-)autonome scheepvaart in de toekomst.

visie ambities vastgesteld voor een veilig, vlot, duurzaam

Daarom zal DHM de komende jaren inventariseren wat de

en digitaal scheepvaartproces. DHM heeft deze ambities

impact hiervan is op de haven en de verkeersbegeleiding. Ook

vervolgens vertaald in vier programma’s met concrete

monitort DHM de invloed van ontwikkelingen op de Noordzee en

acties voor de middellange termijn: Bereikbare Haven,

klimaatverandering, zodat we hier tijdig op kunnen anticiperen.

Veilige Haven, Schone Scheepvaart en Data-gedreven Havenmeester. De belangrijkste ambities en acties voor

Data gedreven havenmeester

2023 staan hieronder op hoofdlijnen toegelicht.

Het Programma Data gedreven Havenmeester heeft de

Bereikbare haven

ambitie om een veilig, vlot en duurzaam scheepvaartproces data gestuurd te ondersteunen. Hierdoor ontstaat een

Het Programma Bereikbare Haven richt zich op het

actueel beeld van de haven, is een betere voorspeling van

bereikbaar houden van de zeehavens in het Noordzee-

aankomst- en vertrektijden van schepen mogelijk en verloopt

kanaalgebied, nu en in de toekomst. De komende jaren zal

de beoordeling van meldingen aan de Havenmeester zoveel

DHM samen met PoA, Rijkswaterstaat en het Ministerie van

mogelijk geautomatiseerd. Vanuit deze ambitie zet DHM de

I&W inzetten op het op orde houden van de toegang tot het

komende jaren in op de doorontwikkeling van het project PACT.

Noordzeekanaalgebied, de vaarweg en de havenbekkens.

Doel van dit project is om data met partners in de haven te

Daarnaast zet DHM samen met PoA in op het optimaliseren

delen, ter bevordering van de voorspelbaarheid en efficiëntie

Begroting 2023

pagina 8

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Ambities

Financiële begroting

in het scheepvaartproces. Daarnaast zet DHM in op de

De ontwikkelingen in de haven gaan snel en DHM ziet het als

doorontwikkeling van het Haven Management Informatie

haar taak om het huidige veiligheidsniveau ook de komende

Systeem (HaMIS) en de automatische beoordeling van

jaren op peil te houden. Hiervoor optimaliseert DHM -onder

scheepvaartmeldingen, zodat er steeds efficiënter en meer

andere- het toezicht- en handhavingsproces en het oefen- en

risico-gestuurd wordt gewerkt.

opleidingsprogramma. Daarnaast besteedt DHM de komende

Tot slot

jaren meer aandacht aan cybersecurity en ondermijning In 2023 zal de implementatie van de EMSWe verordening

in de haven. Tevens zal DHM de impact van geopolitieke

worden voorbereid. Deze verordening regelt onder andere

ontwikkelingen in de wereld op de haven monitoren, zoals het

dat binnen de hele EU op gestandaardiseerde wijze aan alle

huidige conflict in Oekraïne, zodat tijdig veiligheidsmaatregelen

meldverplichtingen voor de zeevaart kan worden voldaan.

kunnen worden getroffen.

Daarvoor is 1) op Europees niveau een standaardisatie nodig en 2) op nationaal niveau een IT platform om deze

Schone Scheepvaart

gestandaardiseerde meldingen te kunnen ontvangen.

Het Programma Schone Scheepvaart ambieert een emissie

Implementatie moet in de zomer van 2025 zijn afgerond.

neutrale haven in 2050 en werkt hier de komende jaren in

Veilige haven

mijlpalen naartoe. De komende jaren zet DHM in op: 1) Het faciliteren en stimuleren van duurzame

Veiligheid is één van de kerntaken van DHM en

scheepsbrandstoffen, waaronder ook verduurzaming van

randvoorwaarde voor alle activiteiten in de haven.

de eigen vloot.

Het doel van het Programma Veilige Haven is om

2) Het stimuleren en op termijn verplichten van

veiligheidsincidenten te voorkomen en als deze zich toch

technologieën, zoals walstroom, die bijdragen aan

voordoen, zo goed mogelijk te beheersen. DHM doet dit

verduurzaming van de haven.

zoveel mogelijk data en risico gestuurd, volgens een plando-check-act cyclus.

3) Het optimaliseren van het scheepvaartproces om hiermee

de emissie-uitstoot te verminderen.

Begroting 2023

pagina 9

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Ambities

Financiële begroting

Tot slot

3.2 Havenafvalstoffenplan Havenafvalstoffenplan (Bedragen in EUR)

Realisatie 2021

Budget 2022

Budget 2023

Budget 2024

Budget 2025

Budget 2026

Baten

2.203.228

3.450.000

4.494.585

4.584.477

4.676.166

4.769.690

Lasten

-1.919.864

-3.222.459

-3.951.889

-4.031.413

-4.112.541

-4.195.303

Saldo ter dekking exploitatiekosten uit het verleden

283.364

227.541

542.696

553.063

563.626

574.387

De baten van het Havenafvalstoffenplan (HAP) bestaan uit

Eventuele exploitatieresultaten worden door middel van

de milieuheffingen die bezoekende zeeschepen betalen.

tariefbijstellingen over de jaren genivelleerd. DHM rapporteert

De lasten bestaan uit de vergoedingen die de inzamelaars

de resultaten van het HAP en de ingezamelde hoeveelheden

van scheepsafval ontvangen en de beheerskosten voor de

jaarlijks aan het Ministerie van Infrastructuur & Waterstaat.

uitvoering van het HAP in het Noordzeekanaalgebied. In 2019 is de nieuwe Europese richtlijn voor Het HAP dient op de lange termijn saldoneutraal te zijn. Per

havenontvangstvoorzieningen vastgesteld die per 1 januari

jaar kan het resultaat echter positief of negatief zijn, doordat

2023 moet zijn geïmplementeerd. Deze nieuwe richtlijn beoogt

geïnde milieuheffingen en uitbetaalde vergoedingen niet

de afgifte van huisvuil en klein gevaarlijk afval zoveel mogelijk

altijd volledig op elkaar aansluiten. Dit komt onder andere

te stimuleren. Omdat schepen deze categorieën onbeperkt

door variaties in het aantal bezoekende zeeschepen,

zullen mogen afgeven, zal dit invloed hebben op de huidige

het percentage afgevende schepen en de hoeveelheid

tarieven en financieringssystematiek. In de meerjarenbegroting

afgegeven afval.

is rekening gehouden met een ingangsdatum per 1-7-2022 en een verdubbeling van kosten en opbrengsten ten opzichte van

Begroting 2023

pagina 10

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Ambities

Financiële begroting

de huidige richtlijn. Omdat verdere verfijning nog moet

Onderhoud kapitaalgoederen

plaatsvinden, zullen de exacte financiële gevolgen pas later

Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft geen eigen

inzichtelijk zijn. Het eindresultaat zal conform de richtlijn

kapitaalgoederen.

Tot slot

budgetneutraal worden. Financiering

3.3 Verplichte paragrafen Lokale heffingen

Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft geen eigen financiering. Bedrijfsvoering Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft geen eigen

Het CNB Noordzeekanaalgebied kent geen lokale heffingen.

bedrijfsvoering.

Weerstandsvermogen

Verbonden partijen

Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft geen eigen

Het CNB kent geen verbonden partijen.

weerstandsvermogen. De publieke taakuitoefening is door het CNB Noordzeekanaalgebied gemandateerd aan DHM van PoA. De governanceregels waaraan PoA moet voldoen,

Grondbeleid Het CNB heeft geen eigen grond.

onder andere ten aanzien van solvabiliteit en liquiditeit, waarborgen dat onverwachte financiële tegenvallers de publieke taakuitoefening niet in gevaar brengen.

Begroting 2023

pagina 11

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Ambities

Financiële begroting

Tot slot

4. Financiële begroting

Begroting 2023

pagina 12

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Ambities

Financiële begroting

Tot slot

4. Financiële begroting De begroting van het CNB Noordzeekanaalgebied is

gedekt door PoA. Het saldo van Baten en Lasten van CNB

gebaseerd op de regels van het Besluit Begroting en

Noordzeekanaalgebied bedraagt derhalve per definitie € 0.

Verantwoording. De toelichting bij de samenstelling van de lasten van het CNB Noordzeekanaalgebied is gebaseerd op

Voor het opstellen van de meerjarenbegroting is besloten voor

de begroting van PoA, die is samengesteld op basis van de

de CNB begroting uit te gaan van de binnen PoA vastgestelde

regels van Boek 2 Titel 9 BW.

begroting 2022 en deze bedragen voor de opvolgende jaren te indexeren. Binnen PoA worden de meerjarenbegroting en

4.1 Totaaloverzicht van baten en lasten

detailbegroting van een los jaar niet meer gelijktijdig opgesteld, hierdoor is geen beschikbaarheid van een meerjarenbegroting en is

Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft de uitvoering van

dit de meest accurate werkwijze. Jaarlijks na het vaststellen van de

haar publieke taken gemandateerd aan DHM van PoA. De

begroting van PoA wordt deze vergeleken met de CNB begroting

met de publieke taakuitoefening gemoeide kosten worden

waarbij significante afwijkingen worden toegelicht.

Dekking lasten door Port of Amsterdam NV (Bedragen in EUR)

Realisatie 2021

Budget 2022

Budget 2023

Budget 2024

Budget 2025

Budget 2026

Baten (dekking Port of Amsterdam NV)

23.876.927

24.783.161

25.395.965

26.230.227

27.064.391

27.898.765

Lasten van publieke taakuitoefening

-23.876.927

-24.783.161

-25.395.965

-26.230.227

-27.064.391

-27.898.765

-

-

-

-

-

-

Saldo

Begroting 2023

pagina 13

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Ambities

Financiële begroting

Tot slot

4.2 Detailoverzicht baten en lasten De baten en lasten van het CNB Noordzeekanaalgebied zijn, als onderdeel van de begroting van PoA, als volgt opgebouwd:

Totale kosten van publieke taakuitvoering (Bedragen in EUR)

Realisatie 2021

Budget 2022

Budget 2023

Budget 2024

Budget 2025

Budget 2026

Bedrijfsopbrengsten

2.474.986

3.712.000

4.761.825

4.857.062

4.954.203

5.053.287

Personeelslasten

-16.784.077

-17.376.791

-17.811.211

-18.256.491

-18.712.904

-19.180.726

Exploitatielasten

-5.672.959

-7.078.097

-7.884.165

-8.041.848

-8.202.685

-8.366.739

Operationele lasten

-22.457.037

-24.454.889

-25.695.376

-26.298.340

-26.915.589

-27.547.465

Toegerekende indirecte kosten (overhead)

-2.225.342

-2.239.878

-2.289.512

-2.340.270

-2.392.181

-2.445.269

Afschrijvingen

-992.371

-984.882

-1.223.330

-1.410.218

-1.597.507

-1.785.207

Financieringskosten

-677.163

-815.511

-949.573

-1.038.461

-1.113.317

-1.174.111

Bruto kosten van publieke taakuitoefening

-26.351.913

-28.495.161

-30.157.791

-31.087.288

-32.018.594

-32.952.052

Netto kosten van publieke taakuitoefening

-23.876.927

-24.783.161

-25.395.965

-26.230.227

-27.064.391

-27.898.765

Begroting 2023

pagina 14

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Ambities

Financiële begroting

Tot slot

4.2.1 Toelichting baten De bedrijfsopbrengsten (€ 4,7 mln.) bestaan grotendeels

Voor Zaanstad is dit jaarlijks € 11.000,-, voor Beverwijk € 6.000,-

uit de opbrengsten van het HAP zoals beschreven in §3.4.

en voor Velsen € 36.000,-. Deze bedragen worden jaarlijks

Deze opbrengsten zijn voor 2023 begroot op circa € 4,5 mln.

geïndexeerd en indien nodig periodiek aangepast.

en zijn significant hoger door de invoering van de nieuwe

De afspraken hierover zijn vastgelegd in de dienstverlenings-

richtlijn.

overeenkomst die met elke gemeente is gesloten. Gemeente Amsterdam betaalt geen directe vergoeding aan het CNB

De overige inkomsten bestaan uit de vergoeding die

Noordzeekanaalgebied, aangezien PoA de kosten voor de

DHM ontvangt van de gemeenten Zaanstad, Beverwijk

Gemeente Amsterdam draagt, conform de afspraken die

en Velsen voor de uitvoering van operationele taken in

hierover zijn gemaakt in het Havenmeesterconvenant.

deze gemeenten. Het betreft taken die voortvloeien uit de Regionale Havenverordening en de Havenbeveiligingswet.

Tot slot ontvangt DHM een vergoeding voor de verhuur van de

Naar aanleiding van de nieuwe Gemeenschappelijke

simulator en voor het gebruik door andere havens, van een door

Regeling is besloten om per 2020 jaarlijks een vast bedrag

DHM ontwikkelde tool.

per gemeente te vragen, op basis van de gemiddelde kosten van de afgelopen vijf jaar.

Begroting 2023

pagina 15

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Ambities

Financiële begroting

Tot slot

4.2.2 Toelichting lasten De totale bruto lasten van de publieke taakuitoefening door het CNB Noordzeekanaalgebied, inclusief toegerekende indirecte kosten, afschrijvingen en financieringslasten, zijn voor 2023 begroot op € 30,2 mln. Dit lichten we hieronder toe.

Operationele lasten De operationele lasten zijn onder te verdelen in personele lasten en exploitatielasten. De operationele lasten zijn de komende jaren (2023 t/m 2026) begroot tussen de € 25,7 en de € 27,5 mln. De personeelslasten (salarissen, opleidingskosten en kosten voor inhuur van extern personeel) stijgen in 2023 ten opzichte van 2021 met € 1,0 mln. (6%). Deze stijging komt met name door CAO verhogingen per 1 april 2022 en per 1 april 2023 (beide nog niet bepaald, 3% begroot). De jaren na 2023 is ook rekening gehouden met te verwachten CAO verhogingen.

Begroting 2023

pagina 16

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Ambities

Financiële begroting

Tot slot

Toegerekende indirecte kosten De exploitatielasten stijgen in 2023 ten opzichte van 2021 met

De toegerekende indirecte kosten zijn voor 2023 begroot op

€ 2,2 mln. (39%). De exploitatielasten die voor 2023 zijn begroot,

€2,3 mln. Deze bestaan uit een doorbelasting van

zijn gebaseerd op de vastgestelde begroting 2022 van PoA en

werkzaamheden van medewerkers van de afdelingen Juridische

geïndexeerd met 2%. De belangrijkste redenen hiervoor zijn

Zaken, HR en Finance. Daarnaast is er een doorbelasting

als volgt:

berekend voor overheadkosten van de afdelingen Algemene

• Toename beheer- en onderhoudskosten Nautisch:

Zaken, Informatie en Documentatie en Facilitaire Zaken.

€ 4,6 mln. waarvan € 3,8 mln. voor de uitvoer van het HAP

Laatstgenoemde afdeling neemt het grootste deel van de

(zie §3.4) en € 0,8 mln. voor de vaartuigen (onderhoud en

doorbelasting voor haar rekening: € 1,7 mln.

brandstof). De toename inzake HAP bedraag 2,0 mln. en is al eerder in deze begroting toegelicht. • Toename ICT-kosten: €2,5 mln., met name voor de applicaties

Afschrijvingen De afschrijvingen betreffen de afschrijvingen op de materiële

HaMIS, Walradar en Portbase. Omdat PoA geen eigendom

vaste activa (vaartuigen, hardware en huisvesting) en immateriële

heeft, maar wel bijdraagt aan de ontwikkeling van deze

vaste activa (software) van DHM. Deze afschrijvingen nemen

applicaties worden de bijdragen hierin niet als investering

de komende jaren toe, met name door nieuwe investeringen

verantwoord, maar vallen deze posten direct in de exploitatie.

in vaartuigen (hybridiseren van bestaande vaartuigen en een investering in het representatievaartuig), de nieuwbouw aan de Capriweg, de verbouwing van het oude pand en de begrote investeringen in digitalisering.

Begroting 2023

pagina 17

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Ambities

Financiële begroting

Tot slot

Financieringskosten De financieringskosten zijn berekend als vast percentage (7,5%) over de gemiddelde geprognosticeerde boekwaarde van de materiële en immateriële vaste activa van DHM. Het gehanteerde percentage staat nader toegelicht in het document ‘Administratieve grondslagen voor begroting en verantwoording over de publieke taakuitoefening door het CNB/DHM uit hoofde van het Havenmeesterconvenant’. Berekende financieringskosten (Bedragen in EUR)

Realisatie 2021

Budget 2022

Budget 2023

Budget 2024

Budget 2025

Budget 2026

Boekwaarde begin

8.332.377

9.725.302

12.021.670

13.300.284

14.392.010

15.296.446

Boekwaarde eind

9.725.302

12.021.670

13.300.284

14.392.010

15.296.446

16.013.183

Gemiddelde boekwaarde

9.028.839

10.873.486

12.660.977

13.846.147

14.844.228

15.654.815

Financieringskosten (7,5%)

-677.163

-815.511

-949.573

-1.038.461

-1.113.317

-1.174.111

De gemiddelde boekwaarde stijgt de komende jaren, met name door de verwachte investeringen.

Begroting 2023

pagina 18

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Ambities

Financiële begroting

Tot slot

4.3 Activa en investeringen Activa

Investeringen

De materiële vaste activa van DHM bestonden in

In 2022 ronden we de verbouwing af van het oude pand aan

2021 uit een vloot van vier patrouilleschepen, een

de Capriweg, laten we een aantal bestaande vaartuigen

representatievaartuig, enkele pontons en een pompunit op

ombouwen voor hybride gebruik en worden het nieuwe

een ponton. In 2021 is verder geïnvesteerd in de vervanging

representatievaartuig en een nieuwe simulator opgeleverd.

van het representatievaartuig en bijbehorend botenhuis.

Investeringen hierin zijn al gestart.

Daarnaast is gestart met de ombouw van een van de

In 2023 zullen mogelijk een of meer andere vaartuigen worden

vaartuigen naar een vaartuig met hybride aansturing.

gehybridiseerd.

Ook beschikt DHM over twee panden aan de Capriweg. In 2020 is een nieuw pand opgeleverd met kantoorruimte,

Daarnaast vinden jaarlijks investeringen plaats voor de

een werkplaats en een magazijn. Het oude pand wordt

ontwikkeling van informatiesystemen (zoals HaMIS, Walradar en

verbouwd tot een trainings- en opleidingslocatie.

Portbase). Deze investeringen staan echter over het algemeen niet op de balans, aangezien PoA vaak geen eigenaar is van deze

In immateriële vaste activa is in 2021 met name

systemen. Door lopende contractonderhandelingen waarin ook

geïnvesteerd in de vervanging van de simulator.

eigendom gespreksonderwerp is, kan deze verantwoording veranderen. In 2023 zal het totale investeringsvolume naar verwachting € 2,5 mln. bedragen.

Begroting 2023

pagina 19

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Ambities

Financiële begroting

Tot slot

4.4 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Met ingang van 2016 moeten gemeenten en provincies een uniforme basisset van financiële kengetallen opnemen in de begrotings- en verantwoordingsstukken. In deze paragraaf wordt ingegaan op de waarde van deze kengetallen voor het CNB Noordzeekanaalgebied.

1. N  etto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Het CNB Noordzeekanaalgebied kent geen schuldenlast aangezien PoA de met de publieke taakuitoefening gemoeide kosten van het CNB Noordzeekanaalgebied volledig dekt.

2. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin het CNB Noordzeekanaalgebied in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Aangezien PoA de met de publieke taakuitoefening gemoeide kosten van het CNB Noordzeekanaalgebied volledig dekt, kan het CNB Noordzeekanaalgebied aan alle financiële verplichtingen voldoen.

Begroting 2023

pagina 20

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Ambities

Financiële begroting

3. Grondexploitatie

Risicobeheersing

De aankoop van grond en ontwikkeling van

Het doel van risicobeheersing en interne controle binnen PoA

(toekomstige) woningbouwprojecten is voor het CNB

is om risico’s te identificeren, te beheersen en om hierover te

Noordzeekanaalgebied niet van toepassing.

rapporteren. De aanpak is gebaseerd op de internationaal

4. Structurele exploitatieruimte

Tot slot

geaccepteerde standaarden van het Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) 2013. Om

De met publieke taakuitoefening gemoeide kosten van het

de risico’s te beheersen is het three-lines-of-defence model

CNB Noordzeekanaalgebied worden structureel volledig

ingericht binnen PoA.

gedekt door PoA

5. Belastingcapaciteit

In 2020 is het volledige risicomanagement systeem binnen PoA

Inkomsten uit belastingen zijn niet van toepassing voor het

behandeld en is specifiek aandacht besteed aan de mogelijke

CNB Noordzeekanaalgebied.

geëvalueerd. Hierbij zijn alle aspecten van risicomanagement afwijkingen van DHM ten opzichte van de NV. Dit project is in 2021 afgerond en ook is er een risicomanager aangetrokken. Met de risicomanager is in 2021 een eerste stap gezet in het opnieuw bepalen en wegen van de risico’s binnen Divisie Havenmeester. In 2022 worden deze risico’s voorzien van een intern beheersingsplan waarop periodiek gemonitord zal worden.

Begroting 2023

pagina 21

Inhoud

5. Tot slot

Inleiding

Organisatie

Ambities

Financiële begroting

Tot slot

Bovenstaande begroting 2023 en de toelichting daarop geeft op hoofdlijnen inzicht in de toekomstige activiteiten en de daarmee gemoeide opbrengsten en kosten voor de DHM. In lijn met de Wet Normering Topinkomens (WNT) wordt voor de volledigheid vermeld dat de bezoldiging van de bestuurders en de Directeur van het CNB Noordzeekanaalgebied € 0 bedraagt.

Begroting 2023

pagina 22