onderbouwing en toelichting afvalstoffenheffing 2023.pdf
Tekst van het document
Bijlage bij Raadsvoordracht verordening afvalstoffenheffing en reinigingsrecht bedrijfsafval 2023: Rekenregels en onderbouwing Afvalstoffenheffing en Reinigingsrecht bedrijfsafval 2023 Met de vaststelling van het tarief stelt het College ook de achterliggende werkwijze vast en de volgende onderliggende rekenregels: A. De tariefvaststelling vormt het financiële kader voor de afvalketen voor 2023 en wordt in de begroting 2023 verwerkt; B. Uitgangspunt is dat de afvalstoffenheffing kostendekkend is met een bijdrage uit de algemene middelen van € 10 miljoen; C. Kapitaallasten van investeringen voor de inzameling moeten gedekt worden binnen de keten; D. Schommelingen in de exploitatie van de afvalketen worden opgevangen via de afvalreserves. In de bijgevoegde onderbouwing (tabel 1) van de tarieven afvalstoffenheffing 2023 zijn de cijfers voor 2023 geplaatst naast de cijfers van 2022. De verschillen tussen 2023 en 2022 worden onder de tabel toegelicht. Inleiding Voor 2023 is de totale begroting voor de Afvalstoffenheffing € 185,04 miljoen. Ten opzichte van de begroting 2022 gaat het lastenbudget met € 22,08 miljoen omhoog. Dit wordt veroorzaakt door autonome kostenontwikkeling (indexatie loonkosten en verwerkingstarieven) en de groei van de stad (meer huishoudens betekent meer kosten, meer routes en ook meer opbrengsten).
1/5
Tabel 1: tariefcalculatie Amsterdam Onderbouwing Afvalstoffenheffing 2023 bedragen x 1 milj.
Lasten
B 2022
B 2023
x € 1 mln
x € 1 mln
Inningskosten DGBA
€ 2,86
B 2022 Baten
x € 1 mln
€ 3,19 Opbrengsten ASH
€ 147,68
Opbrengst Solidariteitsbijdrage
B 2023 x € 1mln € 156,10
€ 21,01
€ 21,32
Verw erkingskosten
€ 32,72
€ 32,20 Berekende Kw ijtschelding
-€ 21,01
-€ 21,32
Afv alv erbrandingsbelasting
€ 7,40
€ 8,17 Opbrengst Reinigingsrecht
€ 7,14
€ 10,02
Voertuigen
€ 18,47
€ 24,60 Opbrengsten grondstoffen
€ 3,14
€ 6,92
Containers
€ 17,30
€ 18,55 Algemene middelen - incidentele bijdrage
€ 5,00
€ 2,00
€ 0,00
€ 10,00
€ 162,96
€ 185,04
te berekenen BTW inzameling
€ 5,34
€ 5,47 Algemene middelen - structurele bijdrage
Ov erige directe kosten
€ 13,60
€ 17,78
Personeel
€ 29,01
€ 35,90
€ 83,72
€ 102,30
subtotaal inzam elingskosten Handhav ingskosten
€ 4,69
€ 4,99
Kosten Vegen
€ 18,79
€ 20,34
Toegerekende Ov erhead
€ 12,78
€ 13,85
subtotaal toerekeningen/ov erhead
€ 36,26
€ 39,18
Totale Lasten
€ 162,96
€ 185,04
Tariefbepaling:
B 2022
B 2023
Voor de tariefbepaling in mindering te brengen:
Totale Baten
Hefbaar aantal huishoudens Am sterdam
B 2022
B 2023
1 persoonshuishoudens
193.128
200.117
Meerpersoonshuishoudens
238.097
236.682
431.225
436.799
Opbrengst Reinigingsrecht
€ 7,14
€ 10,02
Ov erige inkomsten
€ 3,14
€ 6,92
Incidentele bijdrage algemene middelen
€ 5,00
€ 2,00 Kwijtscheldingen
Structurele bijdrage algemene middelen
€ 0,00
€ 10,00
1 persoonshuishoudens
31.672
24.045
€ 15,28
€ 28,94
Meerpersoonshuishoudens
24.575
28.439
€ 147,68
€ 156,10
56.247
52.484
1 persoonshuishoudens
161.456
176.072
Meerpersoonshuishoudens
213.522
208.243
374.978
384.315
€ 62,77
€ 62,65
Subtotaal Posten in mindering Te dekken bedrag uit ASH
Tariefberekening:1ph=0,75m ph
B 2022
Mix tarief
Hefbaar areaal in huishoudens
Totaal kw ijtscheldingen
B 2023
€ 393,84
€ 406,18
1 persoonshuishoudens
€ 331,02
€ 344,04
Meerpersoonshuishoudens
€ 441,35
€ 458,72 Netto areaal betalende huishoudens
Afgerond
€
331 €
344
€
441 €
459
Totaal aantal betalende huishoudens Amsterdam
Solidariteitsbijdrage
Indexatie reinigingsrecht
B 2022
B 2023
Kostenbasis afv alstoffenheffing en reinigingsrecht
€ 162,96
Af: te berekenen BTW inzameling
-€ 5,34
-€ 5,47
Af: incidentele bijdrage algemene middelen
-€ 5,00
-€ 2,00
Af: uitbreiding Weesp
n.v .t.
€ 185,04
-€ 2,31
Af: opbrengsten grondstoffen
-€ 3,14
-€ 6,92
Aangepaste kostenbasis reinigingsrecht
€ 149,48
€ 168,34 112,6%
Index 2023 t.o.v . 2022 Tarief laag (afgerond)
€ 419
€ 472
Tarief hoog (afgerond)
€ 888
€ 1.000
2/5
Toelichting bij tabel Kostenstijgingen van € 22,08 miljoen als gevolg van: 1. € 0,3 miljoen inningskosten bij Belastingen door de groei van de stad en indexatie; 2. € 0,5 miljoen minder kosten voor verwerking van afval door met name een lager verwerkingstarief voor grof afval dan in de begroting 2022 geraamd en kostenstijgingen a.g.v. indexatie; 3. € 0,8 miljoen toename van verbrandingsbelasting door tariefstijging; 4. € 6,13 miljoen hogere kosten voor voertuigen door extra inzet (meer routes), de indexatie en stijgende kosten voertuigen, onderhoud en m.n. brandstoffen; 5. € 1,26 miljoen hoger kosten van containerbeheer; de kostenstijgingen worden gedempt door lagere kapitaallasten als gevolg van de achterblijvende investeringen in 2021 en 2022; 6. € 4,18 miljoen verhoging overige directe kosten door o.a. het opnemen van gebied Weesp in de kostenopstelling. Onder deze regel is ook de incidentele ruimte voor 2023 van € 2 miljoen gereserveerd als kostenpost; 7. € 6,89 miljoen hogere kosten voor personeel door omzetting van flexibele naar vaste formatie, de indexatie van salarissen en hogere inzet van personeel door onder meer het zelf inzamelen van textiel en GFT; De wijzigingen aan de batenkant betreffen eveneens € 22,08 miljoen: 8. Structurele verlaging van de tarieven met € 10 miljoen op grond van de afspraken uit het programma akkoord 2022-2026. 9.
Na vervolgens toepassing van de vastgestelde indexatie voor 2023 stijgen de opbrengsten uit de tarieven met € 8,7 miljoen, waarvan € 0,3 miljoen hogere solidariteitsbijdrage; 10. € 2,9 miljoen hogere opbrengsten reinigingsrecht: combinatie van de tariefstijging door indexatie en nu na de lock-downs bedrijven weer volledig open zijn, worden weer meer inkomsten verwacht; 11. € 3,8 miljoen hogere opbrengsten voor papier/karton en textiel. Met name de blijvend hoge prijs voor oud papier en karton en het nieuwe contract voor afzet van textiel (+ € 1,3 miljoen) leiden tot deze stijging. 12. € 3,0 miljoen lagere incidentele bijdrage uit de algemene middelen conform de afspraken uit de bestuursopdracht Afval en Grondstoffen om de taakstelling voor Afval en Grondstoffen op een aanvaardbaar niveau te houden.
3/5
Tarieventabel voor “Pilot de 9 straatjes” Tabel 2: tariefcalculatie gebied “Pilot de 9 straatjes”
Onderbouwing Afvalstoffenheffing 2023 - Gebied "Pilot de 9 straatjes"
bedragen in € B 2022
B 2023
Lasten
B 2022
B 2023
€ 1.305.000,00
€ 1.409.000
€ 84.000,00
€ 71.000
Baten
Inningskosten DGBA
€ 28.000,00
€ 33.000 Opbrengsten ASH Opbrengst solidariteitsheffing
Verw erkingskosten
€ 500.000,00
€ 401.000 Berekende kw ijtschelding
-€ 84.000,00
-€ 71.000
Toerekening recy clepunten
€ 53.000,00
€ 52.000 Bijdrage CE & Afv al
€ 655.000,00
€ 512.000
€ 1.960.000
€ 1.921.000
Inzameling
€ 1.100.000,00
€ 1.144.000
Te berekenen BTW inzameling
€ 20.000,00
€ 16.000
Ov erige directe kosten
€ 52.000,00
€ 71.000
Personeel
€ 9.000,00
€ 13.000
subtotaal inzamelingskosten € 1.762.000,00
€ 1.730.000
Handhav ingskosten
€ 26.000,00
€ 24.000
Kosten Vegen
€ 102.000,00
€ 99.000
Toegerekende Ov erhead
€ 70.000,00
€ 68.000
subtotaal toerekeningen/overhead
€ 198.000,00
€ 191.000
Totale Lasten
€ 1.960.000
€ 1.921.000
Opbrengstbepaling:
Aantal
Totale Baten
Tarief
Bedrag
Huishoudens 1 persoonshuishoudens
663
€ 344,00
€
228.072
Meerpersoonshuishoudens
789
€ 459,00
€
362.151
Ondernemers Gew icht < 1.387 kg
168
€ 472,00
€
79.296
Gew icht 1.387 t/m 3.120 kg
280
€ 1.000,00
€
280.000
37
€ 1.000,00
€
37.000
€ 0,24
€
493.094
Totaal inkomsten
€
1.479.613,40
Totaal inkomsten afgerond
€
1.480.000,00
Gew icht > 3.120 kg basis Geschat gew icht totaal * 1.000 kg
2.170.000
Gew icht in basisschijf
-115.440
Meerdere
2.054.560
Toelichting bij tabel 2. Voor het gebied de 9 straatjes is in 2021 een pilot afvalinzameling gestart. Door een aanpassing van de Crisis- en Herstelwet is al het afval in het gebied aangewezen als huishoudelijk afval. Hiermee heeft de gemeente de regie over alle afvalinzameling in het gebied gekregen. De verwerking van het afval is aan een marktpartij gegund. 4/5
Voor de “Pilot de 9 straatjes” is een aparte tariefcalculatie opgesteld (tabel 2). Hierbij zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: - Het tarief voor één- en meerpersoonshuishoudens is gelijk aan deze tarieven in de rest van de stad; - Het tarief voor ondernemers wordt geheven in drie schijven, waarbij de eerste twee schijven qua tarief gelijk zijn aan de tarieven reinigingsrecht laag en vol tarief (exclusief BTW), zoals die in de rest van de stad gelden: o Gewicht per jaar tot 1.387 kg: € 472,- (was € 419,-) o Gewicht per jaar meer dan tussen 1.387 en 3.120 KG: € 1.000,- (was € 888,-) o Gewicht per jaar > 3.120 kg: € 1.000,- en € 0,24 per kg boven 3.120 kg (was € 0,21 per kg) - Het tarief voor de 3e schijf net als de tarieven voor het reinigingsrecht geïndexeerd met 12,6% en stijgt daarmee van € 0,21 naar (afgerond) € 0,24; - De kosten voor inzameling (€ 1,1 miljoen) en verwerking (€ 0,5 miljoen zijn gebaseerd op projecten ramingen; - De overig kosten die van toepassing zijn voor het gebied, zijn naar rato van aantal inwoners en ondernemers toegerekend; - Het tekort van ruim € 0,5 miljoen wordt gedekt uit de coalitiemiddelen Circulaire Economie en Afval.
5/5