Document · PDF

OD NZKG Meerjarenbegroting 2027-2030

RAAD 8 april 2026, gemeente AmsterdamBij agendapunt: Aanbiedingsbrief van Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied inzake Jaarstukken 2025, Meerjarenraming 2027-2030 en 1e Begrotingswijziging 2026 Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied VN2026-00473323.304 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Het overzicht van de detaillering van de ontwikkelingen 2027 is opgenomen in bijlage 1, met toelichting op de wijzigingen in bijlage 5.8. In het onderstaande overzicht is het deelnemersbedrag voor 2027 opgenomen (kolom G). Het overzicht van de detaillering van de ontwikkelingen 2027 is opgenomen in bijlage 5.8.

Pagina 45 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

Deelnemer / Contractpartner (€ k)

A. BEGROTING 2026 o.b.v. UVO 2025

B. UVO 2026 volume afspraken en tarief 2026 meerjaren begroting

Gemeente Amsterdam

28.284

-1.084

955

-632

27.523

-288

27.235

Provincie Noord-Holland

32.887

6.214

1.373

2.427

42.901

-2.473

40.428

C. Loon- en prijsstijging 2027

D. Ontwikkelingen 2027

E. F. G. Subtotaal Herprioritering Begroting 2027 A t/m D

Gemeente Zaanstad

4.620

165

-21

4.842

-86

4.756

Gemeente Haarlemmermeer

12.413

173

442

-52

12.976

-116

12.860

Gemeente Aalsmeer

915

981

-22

958

Gemeente Amstelveen

1.224

-42

-15

1.209

Gemeente Diemen

437

-1

482

-20

462

Gemeente Ouderamstel

382

-7

424

-14

411

Gemeente Uithoorn

501

-17

520

-17

502

Provincie Flevoland

408

505

-38

467

Provincie Utrecht

912

185

1.226

-98

1.129

Totaal UVO

82.985

5.664

3.112

1.826

93.588

-3.171

90.417

Maatwerk

1.090

318

-254

1.203

SPUK

2.130

-1.297

-862

-3.171

92.723

Overige baten*

1.275

TOTAAL

87.479

4.685

-172

1.103

538

95.894

3.191

1.103

Toelichting tabel: A. is vastgestelde begroting 2026 bij AB besluit dd 11 jul-2025 B. is de verandering in UVO 2026 per peildatum 05-11-2025 ten opzichte van begroting 2026 (UVO = A+B) C. is de loon- en prijsindex van 2027 D. Ontwikkelingen zoals weergegeven in bijlage 5.8 E. Subotaal kolom A t/m D. F. Herprioritering tot max. bedrag opdrachtgevers G. Begroting 2027 *) Overige baten zijn oa rentebaten, vrijval reserves en detachering opbrengst

Het meerjarig beeld van de uitvoeringsovereenkomst ziet er als volgt uit.

Bijlage 2 Uitvoeringsovereenkomsten per deelnemer Tabel Uitvoeringsovereenkomsten

(x €1.000) Jaarrekening 2025

Primitieve begroting 2026

Eerste begrotingswijziging 2026

Gemeente Amsterdam Provincie Noord-Holland Gemeente Zaanstad Gemeente Haarlemmermeer Gemeente Aalsmeer Gemeente Amstelveen Gemeente Diemen Gemeente Ouder-Amstel Gemeente Uithoorn Provincie Flevoland Provincie Utrecht Totaal UVO

28.258 32.210 4.211 12.540 1.047 1.134 473 458 559 342 993 82.227

25.827 38.822 4.674 12.569 866 1.239 441 386 507 465 1.054 86.851

Diverse baten Mutaties reserves TOTAAL

4.709 316 87.252

2.178 89.028

Deelnemer

2027

2028

2029

2030

27.200 39.101 4.697 12.586 930 1.182 467 417 518 453 1.097 88.649

27.235 40.428 4.756 12.860 958 1.209 462 411 502 467 1.129 90.417

27.062 41.638 4.731 12.788 955 1.203 460 409 500 465 1.122 91.331

3.016 500 92.165

1.978 328 92.723

1.978 93.309

Vanaf 2027 exclusief indexatie.

Pagina 46 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

5.3 Kosten per uur, Capaciteit in uren en FTE’s De tarieven in 2027 voor werkzaamheden binnen de UVO worden ten opzichte van het tarief 2025 aangepast naar aanleiding van de loon- en prijsontwikkeling. Het tarief bedraagt in 2027 € 129,50 Tarief ontwikkeling

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Per uur voor UVO producten Maatwerk door medewerker

112,40 112,40

116,22 116,22

121,73 121,73

124,91 124,91

129,50 129,50

Maatwerk door projectleider

146,12

151,08

158,24

162,37

168,33

* Maatwerkuren gaan buiten de UVO om. Opslag projectleider maatwerk bedraagt 30%.

In de begroting 2027 en voor de doorrekening van de tarieven is met de volgende hoeveelheid uren rekening gehouden. Capaciteit in uren UVO Maatwerk Ontwikkelingen 2027 Herprioritering Groei in capaciteit t.o.v. jaar eerder

Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening 2023 2024 2025 571.926 641.128 652.356

Begroting 2026 684.667

MJB 2027 684.667

21.971

34.806

30.697

17.072

9.292 14.102 -24.486

593.897

675.934

683.053

701.740

683.575

13,81%

1,05%

2,74%

-2,59%

Vanuit de benodigde capaciteit in uren wordt gerekend met een norm van 1.365 uur per Full Time Equivalent (FTE = volledig dienstverband). Met deze norm wordt de capaciteit in uren omgezet naar personeel in FTE’s. Met de formatie voor vaste dienstverbanden bij de OD NZKG wordt als saldo de inhuur berekend. Benodigd Inhuur eigen Programma Bouw 60 27 Programma Bodem 46 5 Programma Milieu & Seveso 226 22 Programma Randvoorwaardelijk 87 8 Programma Bedrijfsvoering 163 * Totaal 583 62 * Inhuur programma Bedrijfsvoering is alleen vertaald in €'s, niet in FTE. Capaciteit in FTE's

Totaal

87 51 248 94 163 645

14% 8% 39% 15% 25% 100%

Pagina 47 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

5.4 Meerjarig overzicht van de risico’s In onderstaande tabel zijn de strategische bedrijfsrisico’s van de OD NZKG opgenomen in een meerjarig overzicht. Per risico is aangegeven wat het geschat financieel effect is, de kans dat het risico zich voordoet en in welk jaar zich dit kan voordoen.

De methode van het bepalen van de benodigde weerstandscapaciteit is gebaseerd op het Nederlands Instituut voor Risicomanagement (NAR). Alle risico’s krijgen een score van kans maal gevolg. Aan de hand daarvan wordt bepaald hoeveel weerstandscapaciteit nodig is.

Pagina 48 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

5.5 Overzicht rente, afschrijvingen, EMU-saldo en Vennootschapsbelasting Rente De OD NZKG heeft per balansdatum 31-12-2025 geen lening. Investeringen De OD NZKG heeft voor een bedrag van € 1.210K investeringen gedaan in 2025. Dit betroffen investeringen in laptops, telefoons en Ipads en zijn de laadpalen deels vervangen en voorzien van nieuwe software. Tevens zijn er investeringen gedaan om de meetdienst in eigen beheer te krijgen. Dit betreft onder ander investeringen in het maken van een laboratorium alsmede meetapparatuur en een aanhangwagen. Voor toekomstige innovaties en vervangingsinvesteringen van de meetdienst apparatuur is jaarlijks € 100K opgenomen. (bedragen x € 1.000) Investeringen Aanpassingen gebouw (in 10 jaar)

2025 20

2026

2027

2028

2029

2030

2.500 2.500

48 48

552 92

608 101

390 8

429 -

100 -

100 300

100 -

Overige materiele vaste activa

1.142

181 581

100

1.238

100

Totale Investeringen

1.210

3.081

100

1.238

100

Verbouw Ebbehuis (in 10 jaar) Bedrijfsgebouwen Installaties , laadpalen ( in 10 jaar) Machines, apparaten en installaties Aanschaf Laptops 3 jaar Aanschaf Ipads 3 jaar Aanschaf telefoons 3 jaar Aanhangwagen meetdienst Meetapparatuur (innovatie en vervanging jaarlijks) Aanpassen Ebbehuis apparatuur + vergaderzalen Aanschaf monitorarmen

0 -

Pagina 49 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

Afschrijving De OD NZKG heeft voor een bedrag van € 321K aan materiële vaste activa (meubilair, laptops, Technische materialen en huisvestingsaanpassing) en geen immateriële vaste activa (ontwikkeling van software) in bezit per balansdatum 31 december 2025. Afschrijvingen Gevelaanpassing tochtsluis (in 10 jaar) plaza/balie receptie (in 10 jaar)

2025 11 28 36 -

2026 11 28 36 2 -

2027 11 28 36 2 250

2028 28 36 2 250

Bedrijfsgebouwen Installaties (o.a. oplaadpalen in 10 jaar) Installaties (o.a. oplaadpalen in 10 jaar)

74 6 -

326 5

Machines, apparaten en installaties Laptops/Ipads (in 3 jaar) iphones (in 3 jaar) Wifi Netwerk Ebbecloud Beeldschermen docking stations werkpleksensoren (in 5 jaar) Aanschaf Laptops 3 jaar Aanschaf Ipads 3 jaar Aanschaf telefoons 3 jaar Aanhangwagen - Meetdienst Meetapparatuur - Meetdienst Verbouw Ebbehuis apparatuur + vergaderzalen Aanschaf monitorarmen Aanschaf Laptops 3 jaar Aanschaf Ipads 3 jaar Aanschaf telefoons 3 jaar

6 31 23 12 2 92 15 65 -

316 5 5 12 2 93 15 64 1 20

Overige materiele vaste activa Kantoorautomatisering software (in 5 jaar)

241 -

Immateriele vaste activa

321

76 5 5 23 12 2 184 31 130 1 7 390 471

Huisvestingsplan, werkplekuitbreiding (in 10 jaar) Huisvesting + Arbo materiaal Abcoude - Meetdienst Verbouw Ebbehuis

Totale Afschrijvingen

5 23 12 2 184 31 130 1 13 60 18 475 805

60 18 135 23 95 538 859

(bedragen x € 1.000) 2030 2029 19 19 9 36 2 2 250 250 307 5 5 1 27 60 18 135 23 95 358 670

280 5 5 1 33 60 18 135 23 95 365 650

EMU-saldo De berekening van het EMU-saldo bij de decentrale overheden (en de bijdrage daaraan door de OD NZKG) wordt gemaakt aan de hand van de onderstaande tabel. De categorieën die niet van invloed zijn op het EMU-saldo maar die bij de OD NZKG niet voorkomen, zijn niet in de tabel opgenomen. (bedragen x € 1.000) Berekening van het EMU saldo Exploitatiesaldo voor bestemming reserves

2025 0

2026 0

2027 0

2028 0

2029 0

2030 0

Afschrijvingen

321

471

805

859

670

650

Totale bijdrage aan EMU saldo

321

471

805

859

670

650

Vennootschapsbelasting (Vpb) Overheidsorganisaties zijn sinds 1 januari 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (Vpb). In een samenwerking met Bureau Belastingplicht Overheidsondernemingen zijn specifieke afspraken gemaakt voor omgevingsdiensten en vastgelegd in een notitie. Eén van de resultaten is een lijst met activiteiten waarvoor geen Vpb-plicht geldt, het gaat dan om wettelijke taken en plustaken. Naast deze lijst zijn er een aantal commerciële activiteiten, bijvoorbeeld het detacheren van personeel. Als de opbrengsten van de commerciële activiteiten niet meer dan kostendekkend zijn, is er geen Vpb-plicht. De Vpb-plicht is in principe van toepassing bij structurele overschotten op alle taken. Echter er is geen plicht tot aangifte Vennootschapsbelasting, wanneer bij een overschot dit eerst wordt bestemd voor een eventuele benodigde aanvulling van het weerstandsvermogen of bestemmingsreserves en vervolgens voor terugbetaling aan de opdrachtgevers.

Pagina 50 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

Voor de OD NZKG geldt dat bijna alle taken wettelijke taken zijn. Het geringe deel aan commerciële activiteiten is maximaal kostendekkend. Voor 2026 en verder geldt dat de begroting sluitend wordt opgesteld en er geen overschotten zijn. Er wordt dan ook geen meerjarige Vpb-plicht verwacht over 2026 tot en met 2029.

5.6 Geprognotiseerde balans (bedragen x € 1.000) Meerjarenbalans ACTIVA Immateriële vaste activa Materiële vaste activa

waarde bezittingen ontwikkeling software investering meubilair

TOTAAL VASTE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen (kas- en banksaldi) Overlopende activa

debiteuren (te ontvangen) bankrekening saldo vooruitbetaald

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA TOTAAL

Meerjarenbalans PASSIVA Eigen vermogen Jaarrekeningresultaat vorig boekjaar Bestemmingsreserves Voorzieningen Vaste schulden met rentetypische looptijd > één jaar

financiering bronnen weerstandvermogen saldo vorig jaar WW, OW, wetg kalender, POB personeel, verlof en OHW lening bij BNG

TOTAAL VASTE PASSIVA Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd < één jaar Overlopende passiva

crediteuren (te betalen) vooruitontvangen

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA TOTAAL

Eindbalans 2025 0 1.471 1.471 37.321 49 1.475 38.845 40.316

Eindbalans 2026 0 3.981 3.981 36.821 49 1.475 38.345 42.326

Eindbalans 2027 0 3.182 3.182 36.493 49 1.475 38.017 41.200

Eindbalans 2028 0 3.474 3.474 36.493 49 1.475 38.017 41.492

Eindbalans 2029 0 2.825 2.825 36.493 49 1.475 38.017 40.842

Eindbalans 2025 3.082 412 1.561 3.623 0 8.679 8.727 22.909 31.636 40.316

Eindbalans 2026 3.082 0 1.062 3.623 0 7.768 8.727 25.832 34.559 42.326

Eindbalans 2027 3.082 0 734 3.623 0 7.440 8.727 25.033 33.760 41.199

Eindbalans 2028 3.082 0 734 3.623 0 7.440 8.727 25.325 34.052 41.492

(bedragen x € 1.000) Eindbalans Eindbalans 2029 3030 3.082 3.082 0 0 734 734 3.623 3.623 0 0 7.440 7.440 8.727 8.727 24.675 24.052 33.402 32.779 40.842 40.219

Eindbalans 3030 0 2.201 2.201 36.493 49 1.475 38.017 40.219

Verloopoverzicht reserves en voorzieningen

Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve WW & Re-integratie Bestemmingsreserve Omgevingswet Bestemmingsreserve PBDI Resultaat boekjaar Totaal reserves

Voorzieningen Voorziening Personeel Voorziening Restant verlof Voorziening Personeel ZW Voorziening Personeel WGA/WIA Totaal voorzieningen

Stand per 31-12-2025

Stand per 31-12-2026

Stand per 31-12-2027

(bedragen x € 1.000) Stand per Stand per 31-12-2029 31-12-2030

Stand per 31-12-2028

3.082

115 828 619 411 5.055

115 328 619 411 4.555

115 619 411 4.227

Stand per 31-12-2025

Stand per 31-12-2026

Stand per 31-12-2027

(bedragen x € 1.000) Stand per Stand per 31-12-2029 31-12-2030

Stand per 31-12-2028

179 3.356

61 3.623

Pagina 51 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

Incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000) 2029 2030

Incidentele baten en lasten

2025

2026

2027

2028

Baten: Onttrekking Algemene reserve Onttrekking WW & Reintegratie Onttrekking Wetgevingskalender

0 0 0

Onttrekking reserve Omgevingswet Onttrekking Persoonlijk ontwikkelbudget (PBDI Vrijval voorziening Personeel Totaal baten:

174 142 316

500 0 0 500

328 0 0 328

0 0 0

Lasten: Toevoeging voorziening personeel Toevoeging voorziening Gekocht verlof

65 608

0 0 0

Toevoeging voorziening ZW Toevoeging voorziening WGA/WIA Toevoeging reserve PBDI Totaal lasten:

61 107 89 930

Algemene reserve De Algemene reserve vormt het Weerstandsvermogen. Dit Weerstandsvermogen dekt het risico af zoals dit is omschreven in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Bestemmingsreserve Persoonlijk Budget voor Duurzame Inzetbaarheid PBDI Medewerkers hadden recht op een persoonlijk opleidingsbudget dat binnen 5 jaar ingezet kan worden. Vanaf 1 januari 2023 is opnieuw een budget voor 5 jaar toegekend onder de naam PBDI. Met ingang van 2024 is het budget verhoogd van € 5K naar € 6K. Dit budget kan elke medewerker op basis van een ontwikkelplan inzetten en bespreken in het goede gesprek voor input van de leidinggevende. Het kan worden gebruikt voor diverse doelen zoals: -

loopbaan en arbeidsmobiliteit; leren en ontwikkelen; balans werk & privé; gezondheid en vitaliteit.

Zo kunnen er extra vitaliteitsuren worden gekocht, bijvoorbeeld in het kader van benodigd herstel of mantelzorgtaken. In de cao zijn de kaders aangegeven ten aanzien van de diverse doelen. Voor Loopbaan en arbeidsmobiliteit en Leren en ontwikkelen kan de werknemer minimaal 40% per doel (minimaal 80% voor twee doelen) besteden. Voor de andere doelen (Balans werk en privé en Gezondheid en vitaliteit) kan de werknemer maximaal 20% (gezamenlijk) besteden. Omgevingswet (€ 828) In voorgaande jaren is een bestemmingsreserve voor de implementatie van de Omgevingswet gevormd. De implementatie van de Omgevingswet heeft inmiddels plaatsgevonden. Met het omzetten van de mba’s is een start gemaakt. De komende jaren is hier nog extra inzet op nodig om de vergunningen aan te passen en Omgevingswetproof te maken. We verwachten dit in twee jaar te kunnen doen, de reserve wordt ingezet voor € 500K in 2026 en het restant € 328K in 2027. WW & re-integratie De OD NZKG is eigen risicodrager voor werkloosheidskosten, re-integratie inspanningen bij ziekte, bemiddeling- en mobiliteitstrajecten, etc. Het is verplicht om voor dit reële bedrijfsrisico een reserve te vormen.

Pagina 52 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

Voorziening gekocht verlof Onder de CAO regeling kunnen de medewerkers verlof kopen. De voorziening gekocht verlof is het totaal wat tot en met een jaar is opgebouwd.

5.7 Verklaring kengetallen Hieronder is de berekening van de financiële kengetallen toegelicht. Zie hoofdstuk 4.5 voor de beoordeling en toelichting op de kengetallen. De netto schuldquote wordt berekend door het saldo van de schulden en vorderingen te delen door de totale baten. (bedragen x €1.000) Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 2029 2030

Netto schuldquote Vaste schulden

Netto vlottende schuld

8.727

Overlopende passiva

22.909

25.832

25.033

25.325

24.675

24.052

37.321

36.821

36.493

Liquide middelen

Overlopende activa

1.475

Totale baten (excl. mut. res.)

86.835

92.165

93.051

93.309

93.310

-8%

-4%

-5%

-4%

-5%

-6%

Financiële activa (excl. verstrekte leningen)

Financiële activa (verstrekte leningen)

Uitzettingen < 1 jaar

Netto schuldquote

De verhouding tussen het eigen vermogen en totale vermogen geeft de ratio voor de solvabiliteit. (bedragen x €1.000) Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 2029 2030

Solvabiliteitsratio Eigen vermogen

5.056

4.144

3.816

Balanstotaal*

19.678

16.495

16.167

Solvabiliteit

26%

25%

24%

*Gecorrigeerd met voorschotten opdrachtgevers

De berekening voor structurele exploitatieruimte is het saldo van structurele baten en lasten en structurele toevoegingen en onttrekkingen van reserves. Het resultaat hiervan wordt gedeeld door de totale baten. Norm

Structurele exploitatieruimte netto schuldquote solvabiliteitsratio Totale structurele lasten structurele exploitatieruimte Totale structurele baten

≤ 0% ≥ 20%

(bedragen x €1.000) Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 2029 2030 Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 2029 2030 -8% -4% -5% -4% -5% -6% 26% 85.809 1% 86.835

25% 92.165 0% 92.165

24% 92.395 1% 93.051

24% 93.309 0% 93.309

24% 93.310 0% 93.310

Totale structurele toevoegingen aan de reserves

Totale structurele onttrekkingen aan de reserves

86.835

92.165

93.051

93.309

93.310

≥ 0%

Totale baten Structurele exploitatieruimte

Norm

Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 2029 2030

netto schuldquote

≤ 0%

-8%

-4%

-5%

-4%

-5%

-6%

solvabiliteitsratio

≥ 20%

26%

25%

24%

structurele exploitatieruimte

≥ 0%

Pagina 53 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

5.8 Financiële ontwikkelingen Ontwikkelingen 1 t/m 9 zijn ontwikkelingen in basistaken die de OD NZKG op zich af ziet komen voor 2027 en verder. De verwachting is dat voor deze ontwikkelingen ook in de jaren na 2027 dezelfde middelen nodig zijn. Deze zijn dan ook opgenomen in de begroting voor 2028 tot en met 2030. Nummer 10 betreft een daling uit de meerjarenbegroting 2026-2029 met betrekking tot de extra afbouw aan Omgevingswet extra activiteiten. Nummer 11 betreft het vervallen gelden uit het akkoord rond Energiebesparing. Aangezien de opvolger van het Energiebesparingsakkoord nog niet definitief is gekomen, is deze post als nummer 12 als PM post opgenomen. Deelnemer / Contractpartner (€ k)

1. TATA 15% groei

Basistaak

2. Financiële zekerheid

Basistaak

3. Keten toezicht (incl Milieu criminaliteit) Basistaak

Basistaak

4. Circulaire economie

5. Water en Bodem Sturend: deel Bodem Basis/Plustaak

6. MERevaluaties

7. Meldingen groei

Basistaak

8. 9. 10. Indirecte Aanpassen Omgevings- wet lozingen vergunningen Extra afbouw aan de Ow

11. Energiebesparing akkoord

12. Energiebesparing akkoord

D. Ontwikkelingen 2027

Basistaak

Gemeente Amsterdam

-173

-747

-632

Provincie Noord-Holland

1.208

284

252

146

437

132

-178

2.427

Gemeente Zaanstad

Gemeente Haarlemmermeer

Gemeente Aalsmeer

Gemeente Amstelveen

Gemeente Diemen

Gemeente Ouderamstel

Gemeente Uithoorn

Provincie Flevoland

Provincie Utrecht

Totaal UVO

1.208 ( 6,8 fte)

Basistaak

-25

-83

-21

-72

-151

-52

-4

-6

-34

-15

-3

-18

-1

-2

-19

-7

-3

-31

-17

-2

-7

385 ( 2,2 fte)

440 ( 2,5 fte)

177 ( 1 fte)

40 ( 0,2 fte)

177 ( 1 fte)

530 ( 3 fte)

177 ( 1 fte)

250 ( 1,4 fte)

-475 ( -2,7 fte)

-1.083 (-6,1 fte)

91 1.826 ( 16 fte)

1. VTH Tata Steel (€ 1.208k) (PNH) De Provincie Noord-Holland heeft in 2024 een ambitieus ‘Programma Tata Steel 2020-2050' opgesteld dat op brede steun in Provinciale Staten kon rekenen. Het programma in een notendop: meer en intensiever toezicht, aangescherpte vergunningen, continu onderzoek naar de gezondheid en de leefomgeving door middel van onder meer emissiemetingen, betere communicatie met de omwonenden en samenwerking tussen de verschillende overheden. Deze werkzaamheden worden door de Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied (OD NZKG) uitgevoerd. Voor de extra capaciteit die nodig is om deze werkzaamheden uit te voeren hebben PNH en de OD NZKG een meerjarenbegrotingskader voor Tata Steel afgesproken. Voor 2027 houdt dit in dat € 1,2 mln. extra budget beschikbaar komt. Dit bedrag is uitsluitend bedoeld als dekking voor de werkzaamheden die noodzakelijk zijn voor de uitvoering van de VTH-taken. Hieronder valt tevens de extra inzet die nodig is i.v.m. groei van overlastmeldingen bij TATA (zie ook punt 7 van de financiële ontwikkelingen) We constateren dat vanwege de veroudering van de installaties op het terrein van Tata Steel, het steeds vaker nodig is om handhavend op te treden. Dit levert veel extra werkzaamheden op voor toezichthouders, juristen en meetexperts.

Omdat de vergroening (en daardoor gedeeltelijke uitschakelijking van verouderde installaties) nog jaren op zich laat wachten, is er geen concreet uitzicht op een verbetering van de situatie. Dit betekent dat de PNH de komende jaren extra budget moet inzetten voor de dekking van kosten van toezicht, vergunningverlening en juridische ondersteuning.

Financiële zekerheid (€ 385k)

Financiële-zekerheidsstelling (FiZe) is een nieuw instrument onder de Omgevingswet, bedoeld om te voorkomen dat de overheid opdraait voor de kosten van herstel van milieuschade wanneer het verantwoordelijke bedrijf geen verhaal biedt, bijvoorbeeld na faillissement. Het opnemen van FiZe in vergunningen is een basistaak voor de omgevingsdiensten.

Pagina 54 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

FiZe is per 1 januari 2026 verplicht voor Seveso- en RIE-4-bedrijven (de “moet-bedrijven”), daarvan zijn er 61 onder bevoegd gezag van de drie provincies. FiZe is optioneel voor een reeks andere bedrijven, voornamelijk afvalverwerkers (de “kan-bedrijven”), daarvan zijn er 233 in het Noordzeekanaalgebied, onder het bevoegd gezag van zowel de gemeenten als de provincie Noord-Holland. FiZe kan grote financiële risico’s van de bevoegde gezagen afdekken en stelt bedrijven voor hoge kosten. De implementatie blijkt complex, op het snijvlak van milieurecht, civiel recht en financiën. Het vereist kennis die de omgevingsdiensten nog niet in huis hebben en die nu tegen hoge kosten wordt ingehuurd. De OD NZKG werkt aan een werkproces met een interne opbouw van de benodigde deskundigheid. Seveso-6 en IPO zijn in gesprek over een landelijk ondersteunend programma als vervolg op de pilots, die in 2024 en 2025 zijn uitgevoerd. De OD NZKG gaat bij de “moet-bedrijven” vanaf 2027 standaard de FiZe-bepalingen opnemen in oprichtingsvergunningen en bij de reguliere actualisaties. In deze meerjarenbegroting zijn de verwachte kosten opgenomen van FiZe voor de “moet-bedrijven” vanaf 2027, maar nog niet de kosten voor de “kan-bedrijven”. De “kan-bedrijven” volgen later als de opdrachtgevers hiermee hebben ingestemd én als voldoende ervaring is opgedaan.

Provincie Noord-Holland heeft al in haar beleidsregels vastgelegd dat zij voor alle “kan-bedrijven” FiZe wil laten opnemen in de vergunningen als de FiZe boven €100.000 uitkomt.

3. Milieucriminaliteit en Ketentoezicht (€ 440k) Het thema milieucriminaliteit is in beweging. De effecten ervan zijn niet altijd direct zichtbaar, maar hebben zeer grote en ondermijnende gevolgen voor de leefomgeving, economie en maatschappij. Op 15 april 2025 is de Strategische Milieukamer geformaliseerd. Hiermee krijgen de samenwerkende partijen waaronder OM, politie, ILT, NVWA, arbeidsinspectie en omgevingsdiensten meer slagkracht voor het vaststellen van een nationale strategie, een dreigingsbeeld milieucriminaliteit, het vaststellen van gezamenlijke prioriteiten en het geven van advies. In Noord-Holland wordt daarbij met de samenwerkingspartners gewerkt aan de regionale strategie milieucriminaliteit Noord-Holland conform de regionale beleidscyclus. Deze ontwikkelingen vragen in 2027 een intensivering van capaciteit om een voldoende niveau van taakuitvoering te kunnen borgen op deze basistaak. De OD NZKG dient zich te versterken met kennis en ervaring op dit thema waarbij een taskforce ketentoezicht voor administratief toezicht en informatieanalyse wordt opgericht. Deze kennis is momenteel beperkt aanwezig. Met deze uitbreiding borgt de OD NZKG het voldoen aan de Kwaliteitscriteria 3.0 op dit thema. Gedurende 2026 zal de OD NZKG de opdrachtnemers meenemen in de ontwikkelingen rondom de taakinvulling. De inzet voor de gemeenten is gericht op de uitvoering van de basistaak.

De inzet voor provincie Noord-Holland wordt ook besteed aan pilots op afvalstromen, zoals dit is besloten bij de ontwikkeling van Ketentoezicht

4. Circulaire Economie (€ 177k) De transitie naar een circulaire economie is een noodzakelijke randvoorwaarde voor het realiseren van duurzame maatschappelijke doelen. Voor de uitvoering van Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving (VTH) betekent dit een fundamentele verbreding van het werkveld. Circulaire economie in VTH vraagt om een proactieve rol in het verminderen van grondstofgebruik, meer afvalpreventie en het stimuleren van hergebruik en (hoogwaardig) recycling. Binnen VTH zullen we meer toetsen op circulaire ontwerpprincipes, hergebruik van materialen en afvalpreventie. Daarnaast controleren we op naleving van bestaande wettelijke verplichtingen, zoals scheiding van afvalstromen en circulair slopen. Door circulaire economie structureel te integreren in VTH-werkzaamheden en hiervoor nieuwe VTH-instrumenten te ontwikkelen, versterken we de maatschappelijke waarde van ons werk en dragen we bij aan een toekomstbestendige leefomgeving. In 2027 & 2028 is een getrapte groei van VTH-capaciteit benodigd om de programmatisch ontwikkelde VTH-instrumenten uit te kunnen voeren. Binnen vergunningverlening borgt dit de inzet om het voorschrift voor afvalpreventie en grondstofbesparing te borgen. Voor toezicht en handhaving borgt dit de inzet om het toezicht op de wettelijke verplichting van afvalscheiding uit te voeren.

Pagina 55 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

Circulaire economie is een focuspunt in de Uitvoerings- en handhavingsstrategie. Daarin is bepaald dat in 2030 het grondstofgebruik met 50% moet zijn verminderd en dat de economie in 2050 volledig circulair is. Om die doelen te bereiken moeten de noodzakelijke stappen worden gezet. Door deze basistaken beter te richten, wordt hieraan bijgedragen.

5. Bodem: Vertaling Water en Bodem sturend en Bodemdoelen vanuit Omgevingswet (€ 40k) De OD NZKG zet in op een robuust en duurzaam bodem- en watersysteem om invulling te geven aan Water en Bodem sturend. Daarnaast vraagt de Omgevingswet een verbrede en integrale invulling van de bodemdoelen. Hierbij wordt ingezet op een systemische benadering van de taakinvulling advisering Bodem binnen het takenpakket van de OD NZKG. In de systemische benadering vormen water, bodem en natuur één samenhangend systeem. De elementen van dat systeem ontwikkelen zich in samenhang en kunnen niet zonder elkaar bestaan. Het systeem wordt beïnvloed door natuurlijke processen en menselijke ingrepen en zal daarop reageren. Bij de inrichting van de ruimte, zoals landbouw, bebouwing en infrastructuur, moeten we rekening houden met deze samenhang om problemen zoals verdroging, verzilting en verlies van biodiversiteit te voorkomen. Door het systeem als geheel te beheren, ontstaat een robuuste omgeving die beter bestand is tegen klimaatverandering en extreme weersomstandigheden. Dit vraagt voor Amstelveen, Aalsmeer, Diemen, Ouder-Amstel en Uithoorn aanvullende financiële middelen. Voor de overige opdrachtgevers zijn hiervoor al middelen opgenomen in de UVO 2026. Daarnaast vragen deze ontwikkelingen ook dat onze bodemwerkzaamheden aansluiten op de afgesproken ZZSaanpak.

Dit maakt scherper vergunnen mogelijk zodat nieuwe bodemverontreiniging wordt voorkomen en een nieuwe bodemsaneringsopgave wordt beperkt voor opkomende stoffen zoals PFAS, ZZS, Gewasbeschermingsmiddelen en Drugsafval. Daarnaast zetten we in op een agenda ‘Vervolg Bodembeleid 20262031’ ter doorontwikkeling van het bodembeleid en bodemregels in het Omgevingsplan/Verordening. Voor de gemeente Amsterdam zet de OD NZKG aanvullend in op het digitaal registreren van meetresultaten in relatie tot het onderwerp ‘Gezonde bodem’ om inzicht te verkrijgen in de bodemgezondheid binnen het stedelijk gebied. Water en bodem sturend is voor 50% basistaak en voor 50% verbonden aan regieposten en daarmee zijn het plustaken.

6. Milieueffectrapportage en omgevingseffectrapportage (€ 177k) De Milieueffectrapportage (MER) speelt onder de Omgevingswet een steeds grotere rol. De OD NZKG verwacht de komende jaren een toenemende inzet van gespecialiseerde kennis. Het plan-MER is niet langer een externe toets, maar vormt een inhoudelijke bouwsteen van het omgevingsplan, met directe doorwerking naar activiteitenregels, zonering, beoordelingsregels en maatregelen. Ook de jaarlijkse actualisatieplicht van het omgevingsplan zorgt voor structureel meer inzet: elke wijziging moet worden afgestemd op de milieugebruiksruimte, de cumulatie en de effectprognoses uit eerdere MER-onderzoeken. Voor Buitenplanse Omgevingsplanactiviteiten (BOPA’s) wordt de MER eveneens belangrijker: het gaat niet alleen om milieueffecten, maar om ruimtelijke uitvoerbaarheid, cumulatie, gezondheid, mobiliteit en instructieregels. Wanneer een BOPA impliciet een kader schept voor toekomstige ontwikkelingen of wanneer significante effecten niet kunnen worden uitgesloten, is een MER dikwijls noodzakelijk. De OD NZKG verwacht in 2027 een noodzakelijke groei van capaciteit om deze basistaak uit te voeren. Deze taak is onvermijdelijk, aangezien deze rechtstreeks uit de wetgeving volgt

Stijging overlastmeldingen (€ 530k)

In 2023 waren er 2.541 meldingen, in 2024 steeg dit aantal naar 6.503 meldingen. De prognose voor 2025 ligt rond de 7.500 meldingen. Momenteel wordt de extra inzet voor meldingen opgevangen binnen de begroting van de OD NZKG. De OD NZKG streeft ernaar in 2026 te werken aan een efficiëntie slag bij het behandelen van overlastmeldingen en zet daarnaast in op een strategie om de toename van het aantal meldingen af te vlakken met daarbij de ambitie een afname van het aantal meldingen te realiseren. Zet de OD NZKG niet in op deze interventies dan is de verwachting dat het aantal overlastmeldingen op loopt tot circa 10.000 in 2027. De aanvullende middelen in deze meerjarenbegroting brengen de capaciteit voor deze taak op het niveau van 2025 en houden daarbij rekening

Pagina 56 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

met de te realiseren efficiëntieslag in 2026 en de ambitie om de stijging van het aantal overlastmeldingen af te vlakken dan wel het jaarlijkse aantal te verminderen. De afgelopen jaren hebben wij de extra inzet kunnen opvangen binnen de begroting. Aangezien er sprake was van een enorme groeiopgave voor de ODNZKG. Dit is vanaf 2027 niet meer het geval. De toename leidt tot extra ureninzet van 6.820 uur om deze basistaak naar behoren te kunnen blijven uitvoeren. Hierbij dient te worden opgemerkt dat meldingen steeds efficiënter worden afgehandeld. Hiermee is bij de urentoename rekening gehouden. Van deze ureninzet komt naar verwachting 40% voor rekening van Tata Steel en 40% voor ICL. De uren voor Tata Steel (2.728 uur) vangen we op binnen de jaarlijkse groei van 15% (zie punt 1 financiële ontwikkelingen). De 40% voor ICL rekenen we direct toe aan de Provincie Noord-Holland en de overige 20% wordt verdeeld over alle opdrachtgevers op basis van de aantallen vergunningen per opdrachtgever.

8. Indirecte lozingen (€ 177k) Vanaf 2027 wordt een toename verwacht van inzet van vergunningverlening om nieuwe aanvragen en actualisaties Kaderrichtlijn Water ‘proof’ en Omgevingswet ‘proof’ te maken op het thema water dan wel indirecte lozingen. Om voldoende invulling te kunnen geven aan deze basistaak is extra capaciteit nodig. De OD NZKG heeft voor de uitvoering van deze wettelijke taak voor 2027 1 fte extra nodig en vervolgens in 2028 nogmaals 1 fte. 9. Aanpassingen vergunningen aan de OW (€ 250k) Voor aanpassing van vergunningen aan de Omgevingswet is aanvullende capaciteit nodig. In totaal betreft de opgave de actualisatie van circa 700 vergunningen. Tot en met de helft van 2027 zal de OD NZKG de intensivering op dit thema financieren vanuit een beschikbare reserve. Daarna vraagt deze inzet tot en met 2032 aanvullende financiering vanuit opdrachtgevers. Dit betreft €250k in 2027 en €500k van 2028 tot en met 2032. De verwachting is dat deze aanvullende financiën het mogelijk maken, in samenwerking met reguliere aanvragen en procedures op natuurlijke momenten die ook actuele vergunningen realiseren, de opgave het hoofd te bieden. 10. Omgevingswet extra werkzaamheden In de meerjarenbegroting 2024-2027 zijn extra middelen opgenomen voor implementatie van de omgevingswet. Voor 2024 was de bijdrage € 1,9 mln.

aflopend tot € 475K in 2027 OD NZKG heeft steeds meer ervaring met werken onder de omgevingswet waardoor de bijdrage wordt verlaagd van € 950K in 2026 naar € 475K in 2027. 11. Energiebesparingsakkoord De subsidie uit het Energiebesparingsakkoord (EBA, voorheen PEA) komt per 1 januari 2027 te vervallen. Dit bedrag is daarom voor 2027 uit de begroting gehaald.

12. Energiebesparingsakkoord Uitgangspunt in het Bestuurlijk energiebesparingsberaad is dat de opdrachtgevers en de provincie voor de jaren 2027 en 2028 samen het budget opbrengen dat tot eind 2026 uit het EBA komt. Hoe dit wordt gefinancierd is aan deze partners. Aangezien op dit moment nog onduidelijk is hoe hoog de bijdrage zal zijn is een PM post opgenomen in deze meerjarenbegroting

Pagina 57 van 59

Deelnemer / Contractpartner (€ k)

1. TATA 15% groei

Basistaak

2. Financiële zekerheid

4. Circulaire economie

Basistaak

5. Water en Bodem Sturend: deel Bodem Basis/Plustaak

6. MERevaluaties

7. Meldingen groei

Basistaak

8. 9. 10. Indirecte Aanpassen Omgevings- wet lozingen vergunningen Extra afbouw aan de Ow

11. Energiebesparing akkoord

D. Ontwikkelingen 2027

Basistaak

-173

-747

-632

Provincie Noord-Holland

1.208

284

252

146

437

132

-178

2.427

Gemeente Zaanstad

Gemeente Haarlemmermeer

Gemeente Aalsmeer

Gemeente Amstelveen

Gemeente Diemen

Gemeente Ouderamstel

Gemeente Uithoorn

Provincie Flevoland

Provincie Utrecht

1.208 ( 6,8 fte)

Basistaak

12. Energiebesparing akkoord

Gemeente Amsterdam

Totaal UVO

Basistaak

3. Keten toezicht (incl Milieu criminaliteit) Basistaak

-25

-83

-21

-72

-151

-52

-4

-6

-34

-15

-3

-18

-1

-2

-19

-7

-3

-31

-17

-2

-7

385 ( 2,2 fte)

440 ( 2,5 fte)

177 ( 1 fte)

40 ( 0,2 fte)

177 ( 1 fte)

530 ( 3 fte)

177 ( 1 fte)

250 ( 1,4 fte)

-475 ( -2,7 fte)

-1.083 (-6,1 fte)

91 1.826 ( 16 fte)

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16800939/1