Kadernota 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland.pdf

Twiske-Waterland

versie 4 december 2025

Kadernota Deze kadernota voor 2027 geeft de actuele inzichten weer die van invloed zijn op de begroting van recreatieschap Twiske-Waterland. De programmabegroting wordt pas opgesteld nadat de kadernota door het bestuur is behandeld. Deze Kadernota staat in het teken van het voortzetten van bestaand beleid. In het najaar van 2025 vinden traditioneel de jaarlijkse gesprekken plaats, gericht op het evalueren en aanvullen van het voortschrijdend Meerjarenontwikkelprogramma. Indien het bestuur dit programma accodeerd betekent dit mogelijk een wijziging van het volume van de begroting 2027 en de jaren daarna. Met in achtname van de bestuurlijke wens is er ook aandacht besteed aan de bezuinigingsopgaven.

Hoofddoelstelling Het recreatieschap Twiske-Waterland is een gemeenschappelijke regeling (GR) van de provincie en de gemeenten Amsterdam, Edam-Volendam, Landsmeer, Oostzaan, Purmerend, Waterland, Wormerland en Zaanstad. Binnen haar werkgebied heeft de GR ten doel: a. Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling in de recreatie; b. In samenhang met het vorenstaande tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; c. Het tot stand brengen en duurzaam in stand houden van het specifiek en gedifferentieerde karakter van het landschap door bescherming, ontwikkeling en consolidatie van de waarden die het in zich draagt; d. Het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde doelstellingen.

Kerngegevens: Meer dan 2,1 miljoen bezoekers bij de laatste meting in 2024. 31.000 hectare werkgebied, waarvan 650 hectare beheergebied.

Kadernota 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Ambitie Recreatieschap Twiske-Waterland heeft een vastgesteld Ambitiedocument en meerjarig Ontwikkelpogramma. De ambities voorzien in het streven naar een optimale balans tussen natuur en recreatie. De ambities dienen daarbij als leidraad voor Ontwikkelingen in het recreatieschap. Voor de invulling van het Ontwikkelprogramma is overlegd met de gemeenten over recreatieve ambities. Elk najaar wordt de uitvoering en actualiteit van het Ontwikkelprogramma geëvalueerd. Wijzigingen worden geformaliseerd met een begrotingswijziging in het voorjaar.

Strategische doelen Bij de invulling van haar taken en rollen op het gebied van natuur- recreatie- en landschapsbeheer heeft Twiske-Waterland de ambitie om bijdragen te leveren aan: • Meer biodiversiteit; • •

Betere spreiding recreanten; Breder recreatief aanbod.

Die doelen bepalen voor een groot deel hoé Twiske-Waterland haar beheer en onderhoud van bestaande voorzieningen uitvoert. Daarnaast zijn de doelen ook leidend voor het omgaan met nieuwe initiatieven in samenwerking met partners en andere terrein beherende organisaties. Belangrijk zijn de externe factoren. Zo geeft lokaal beleid en regionale opgaven/de agenda van de MRA regio mede richting aan de manier waarop en het tempo waarmee onze strategische doelen kunnen worden uitgevoerd.

Bezuinigingsopgave De gezamenlijke gemeenten in Zaanstreek Waterland hebben het AB van het recreatieschap Twiske-Waterland verzocht om een mogelijke bezuiniging van 5% op de

Pagina 2 van 13

Kadernota

Bijlagen

participantenbijdrage te onderzoeken. Hiertoe heeft het bestuur de opdracht gegeven om in het najaar van 2025 scenario’s in beeld te brengen met daarin de mogelijke gevolgen voor de activiteiten en financiën van het recreatieschap. Er zijn verschillende richtingen verkend waaronder de opbrengsmaximalisatie en bezuiningingen. Op basis daarvan wordt in de najaarsronde een voorstel aan het bestuur voorgelegd. De uitkomst hiervan wordt in de begrotingswijziging 2026 inzichtelijk gemaakt.

• • •

Actuele ontwikkelingen De uitvoering van beleid, beheer en onderhoud wordt in 2026 en de jaren erna beïnvloed en soms gestuurd door ontwikkelingen buiten het recreatieschap. Daarbij neemt de onzekerheid rond de verschillende conflicten in de wereld nog steeds een belangrijk deel van de aandacht in beslag. Hierbij moet gedacht worden aan stijgende energielasten, hogere prijzen voor grondstoffen, maar ook ontwikkelingen op de kapitaalmarkt. Verder zijn belangrijke invloeden: • Klimaatadaptatie en beter verbinden van groen met de stad. In de stedelijke woonambities zijn dit thema’s die bijdragen aan een prettig en gezond woonklimaat. Dat biedt ook kansen om de biodiversiteit te versterken door het buitengebied ‘de stad in te trekken’ en recreatie- en natuurbeleving al bij de voordeur te laten beginnen. • Implementeren natuurinclusieve recreatie. Natuurinclusiviteit zal een belangrijke rol spelen in de herontwikkeling van de Twiske Poort; •

De financiële situatie van gemeenten. Gemeenten krijgen in 2026 met een jaar te maken waar tekorten op de begroting van de gemeenten in heel Nederland gezamenlijk forst op kunnen lopen. Gemeenten zullen voor lastige bezuinigingsopgaven komen te staan wat ook in 2027 invloed op het recreatieschap zal hebben.

•

De groei van de bevolking in de metropoolregio Amsterdam (MRA). Die betekent een substantiële toename in recreatiebehoefte voor de regio. Dit brengt ook de noodzaak tot het meer en beter spreiden en zoneren van recreatie met zich mee.

Kadernota 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

• • • •

•

Toenemende belangstelling voor gemeentelijke gezondheidsprogramma’s stimuleren van recreëren en samenwerken in het groen, dicht bij huis; De natuurwaarden staan onder druk door onder meer de stikstofdepositie en afname van de biodiversiteit; Het provinciale ruimtelijk- en natuurbeleid. In het kader van onder meer het Natuur Netwerk Nederland en de soms gewenste ontwikkelruimte binnen de recreatiegebieden kan spanning ontstaan. Om deze reden heeft de provincie een beschrijving gemaakt van de ‘wezenlijke kenmerken en waarden’ voor het Natuurnetwerk Nederland (NNN). Op basis hiervan kan een afweging worden gemaakt over de ruimtelijke beperkingen en kansen voor deze gebieden. De begrenzing hiervan is niet overal in overeenstemming met het huidige gebruik. Hierover vindt doorlopend afstemming plaats met de provincie. Bovendien is het verzoek ingediend om een deel van de NNN te ontgrenzen en uit te ruilen tegen de begrenzing van gebieden met hogere actuele en potentiële natuurwaarden; Het Natura 2000 Beheerplan Ilperveld, Varkensland, Oostzanerveld & Twiske is een voortdurende opgave voor de instandhoudingsdoelen van ’t Twiske; Bijdragen aan de uitvoering van projecten uit de visie recreatie en toerisme Noord-Holland; Creëren van entreegebieden en in het bijzonder het continueren van de herontwikkeling van de Twiske Poort (de voormalige Blauwe Poort).

Bijna alle gronden waarover het recreatieschap beheer voert, maken deel uit van het Natura 2000 netwerk. Beheer is daarom mede afgestemd op de bescherming van doelsoorten, genoemd in het beheerplan Ilperveld, Varkensland, Oostzanerveld en Twiske. Vermindering van Groene ruimte door andere initiatieven en (overheids)doelstellingen zoals de Nationaal Programma Regionale Energiestrategie (RES)

Pagina 3 van 13

Kadernota

Bijlagen

Operationele doelen

Doorontwikkelingen staand beleid 2027

Voor de jaren na 2026 verwachten wij dat door de actuele ontwikkelingen veranderingen zullen optreden in het beheer en onderhoud. Participatie van strategische en operationele partners zal daarbij in toenemende mate een rol gaan spelen. Voor 2026 zullen aan de orde komen: • Faciliteren van zelfbeheer, lokale voedselproductie en sociale inclusie; • Verder uitrollen natuurinclusieve recreatie;

Bij het opstellen van de kadernota gaan we uit van het kunnen faciliteren van het bestaande evenementenaanbod. Bestaand beleid betekent ook dat de voortgang van de uitvoering van grote projecten doorloopt.

•

Bijdragen aan klimaatadaptatie;

• Beter kunnen bedienen van de recreatieve behoefte van de inwoners. Naast deze voorzienbare inzet worden projecten uitgevoerd en inspanning geleverd op basis van het Meerjarenontwikkelprogramma.

Verwachtingen voor 2028 - 2030 Voor de samenstelling van de kadernota 2027 wordt uitgegaan van ongewijzigd beleid. Investeringen, projecten en inspanningen die onderdeel uitmaken van het Meerjarenontwikkelprogramma hebben vooral effect op de begrotingen ná 2026. Na besluiten daartoe, worden die bij begrotingswijziging doorgevoerd in de begroting 2027. In de jaren hierna wordt verwacht dat er, vergelijkbaar met het huidige ontwikkelprogramma, een vervolg zal worden gegeven aan deze werkwijze. Hierbij worden voortdurend nieuwe programma’s en initiatieven benut voor het bijdragen aan onze strategische doelen. In het bijzonder zal hierbij gekeken worden naar meekoppelkansen.

Kadernota 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Gevolgen voor de participanten De kadernota geeft, afgezien van de indexering, geen aanleiding om de participantenbijdragen te verhogen. Ten tijde van het schrijven van de kadernota wordt er ook een onderzoek uitgevoerd naar systematiek van de participanten bijdrage. Er wordt van uitgegaan dat de huidige systematiek de kosten van het recreatieschap voldoende dekken.

Gevolgen voor de reserves In 2025 zijn twee nieuwe bestemmingsreserves gevormd conform de besluiten van het AB (april en juli 2025). Het betreft de bestemmingsreserve Twiske Poort en de bestemmingsreserve toiletgebouwen voor respectievelijk € 678.810 en € 830.000. Deze bedragen zijn overgeheveld uit de algemene reserve. De algemene reserve laat dan ook een aanzienlijke daling zien in 2025 (van € 2,8 miljoen in 2024 naar € 1,0 miljoen in 2025; zie ook grafiek in bijlage C). In de komende jaren is de verwachting dat de totale reserves (optelling algemene reserve en de bestemmingsreserves) toenemen van € 5,4 miljoen in 2024 naar € 5,7 miljoen in 2030. De kosten voor mogelijke toekomstige incidentele projecten zoals de Pluktuin Noord en het fietsknooppuntennetwerk zijn in deze kadernota nog niet meegenomen.

Pagina 4 van 13

Kadernota A. Financiële kengetallen 2026

Bijlagen B. Financiële meerjarenraming

C. Visie en financiële situatie

Bijlage A. Financiële kengetallen 2027 Indexatie Twiske-Waterland hanteert met ingang van de Kadernota 2027 de indexatie van participantenbijdragen, kosten, baten en meerjarenramingen op de verwachtingen van het Centraal Economisch Plan (CEP). Dit zorgt voor een realistischer meerjarenperspectief en voor een stabielere ontwikkeling van de participantenbijdragen. De index voor het jaar 2027 is volgens de nieuwe indexatiemethode 3,24%, hierbij gaat het om een voorspelling voor 2027. De daadwerkelijke kostenstijging gedurende het werkelijke begrotingsjaar kunnen hoger of lager uitvallen dan de CEP als voorspelling aangeeft. De index voor de meerjarenbegroting wordt volgens de nieuwe indexatiemethode 2,82%.

Participant

Bijdragenverdeling

Bijdrage in 2026

Bijdrage in 2027

Provincie Noord-Holland

56,04%

€ 1.789.124

€ 1.847.092

Gemeente Amsterdam

23,56%

€ 752.184

€ 776.554

Gemeente Edam-Volendam

1,33%

€ 42.462

€ 43.838

Gemeente Landsmeer

1,62%

€ 51.816

€ 53.495

Gemeente Oostzaan

0,66%

€ 21.156

€ 21.841

Gemeente Purmerend

6,96%

€ 222.221

€ 229.421

Gemeente Waterland

0,65%

€ 20.705

€ 21.376

Gemeente Wormerland

0,61%

€ 19.390

€ 20.018

Gemeente Zaanstad

8,57%

€ 273.517

€ 282.379

100,00%

€ 3.192.575

€ 3.296.015

Totaal Het personeel van de uitvoeringsorganisatie is niet in dienst van het recreatieschap, maar in dienst van Recreatie Noord-Holland NV, waardoor dit indexatiecijfer niet van toepassing is op de ‘inzet RNH’. De vooralsnog gehanteerde index op de uurtarieven van RNH voor 2027 is 4,00%.

Hoogte gemeentelijke bijdrage De kadernota geeft, afgezien van de indexering, geen aanleiding om de participantenbijdragen te verhogen.

Risicomanagement / weerstandsvermogen De algemene reserve (weerstandscapaciteit) per 31-12-2024 is € 2.786.155 en ligt ruim boven het benodigde weerstandsvermogen van € 970.000 (gegevens jaarrekening 2024). Jaarlijks worden de risico’s die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie van het recreatieschap geïnventariseerd en gekwantificeerd. In de rekening 2025 en de begroting 2027 wordt dit nader uitgewerkt. In de (recent gewijzigde) verordening financieel beheer is onder artikel 12 lid 2 bepaalt dat de algemene reserve niet onbeperkt mag toenemen. Het algemeen bestuur zal nog

Kadernota 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 5 van 13

Kadernota A. Financiële kengetallen 2026

Bijlagen B. Financiële meerjarenraming

C. Visie en financiële situatie

een maximum plafond van de algemene reserve moeten instellen. Het is de intentie om dit in de programmabegroting 2027 vorm te geven.

Totaal

546.998

Een uitgebreide uitleg van de gekwantificeerde risico’s is opgenomen in de jaarrekening 2024 en programmabegroting 2025, te vinden op de website van het recreatieschap: Documenten - Beleid en bestuur - Twiske-Waterland.

Autonome ontwikkeling verzekeringskosten De verzekeringsportefeuille wordt geactualiseerd en waar nodig aangepast aan de huidige, te verwachten risico’s en ontwikkelingen. De maatregelen zijn: ▪ Het verhogen van de verzekerde som voor de aansprakelijkheidsverzekering van 2,5 miljoen, naar 5 miljoen euro, in lijn met landelijke ontwikkelingen en inzichten; ▪ Het verlagen van brandrisico’s door middel van preventieve controles om in een lagere premiecategorie te komen; ▪ Het waar mogelijk bijstellen van de verzekeringswaarde van het vastgoed; ▪ En het bijstellen van de verzekering van het wagenpark op basis van leeftijd van de voertuigen.

Percentage overhead Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten bedraagt het percentage overhead 12,3%. Deze overhead bestaat uit de volgende posten: Onderdeel

Lasten

Bestuursadvisering en programmasturing

291.935

Secretariaat

43.324

Financiële administratie en control

130.783

Hiërarchische aansturing van het beheerteam

49.520

Kantoor- en bedrijfskosten

31.437

Kadernota 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 6 van 13

Kadernota A. Financiële kengetallen 2026

Bijlagen B. Financiële meerjarenraming

C. Visie en financiële situatie

Bijlage B. Financiële meerjarenraming 2026-2030 Onderdeel Stand volgens programmabegroting 2026 (resultaat voor bestemming)

2026

2027

2028

2029

2030

-117.249

-197.019

-230.068

-261.899

Wijzigingen nadien met AB besluit 1.

Doorschuiven OP budget divers projecten

-28.000

-

-

-

-

2.

Hogere kosten en doorschuiven overige incidentele projecten

-25.000

-

-

-

-

-53.000

-

-

-

-

Totaal wijzigingen nadien met AB besluit Autonome ontwikkelingen / reguliere bedrijfsvoering 1.

Hogere huuropbrengsten (grond t.b.v. woonunits Oekraïners)

16.000

17.000

17.000

18.000

-

2.

Hogere parkeeropbrengsten

25.000

25.000

25.000

25.000

-

3.

Hogere kosten RNH (m.n. afdeling programmasturing en afdeling toezicht)

-44.000

-45.000

-47.000

-48.000

-

4.

Lagere kosten betaald parkeren

8.000

8.000

8.000

8.000

-

5.

Hogere kosten elektra

-10.000

-11.000

-11.000

-11.000

6.

Herijking indexering

8.000

-7.000

-10.000

-12.000

-

7.

Overig

-4.391

895

-5.499

-2.049

-

-1.391

-12.105

-23.499

-22.049

-

Totaal autonome ontwikkelingen / reguliere bedrijfsvoering Nieuw beleid

Kadernota 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 7 van 13

Kadernota

Bijlagen

A. Financiële kengetallen 2026

B. Financiële meerjarenraming

1.

OP projecten in uitvoering (activeren)

2.

Afschrijvingslasten toiletgebouwen

3.

Afschrijvingslasten wandelverbinding zeesluis & aanpassing bewegwijzering Markermeerdijken

C. Visie en financiële situatie

224.000

361.000

400.000

400.000

-

-7.000

-11.000

-18.000

-

-8.000

-8.000

-

Totaal nieuw beleid

224.000

354.000

381.000

374.000

-

Totaal wijzigingen in kadernota 2027

169.609

341.895

357.501

351.951

-

Stand volgens kadernota 2027 (resultaat voor bestemming)

52.360

144.876

127.433

90.051

83.906

-22.685

-5.593

-

-

-

222.679

210.188

179.592

Bedragen in euro’s inclusief btw, prijspeil: Dekkingsmiddelen / ombuigingen 1.

Onttrekking algemene reserve

2.

Toevoeging algemene reserve

3.

Onttrekking bestemmingsreserve

-116.567

-164.031

-215.246

-240.137

-236.876

4.

Toevoeging bestemmingsreserve

191.612

314.500

120.000

120.000

141.190

Totaal dekkingsmiddelen / ombuigingen

52.360

144.876

127.433

90.051

83.906

Toelichting 1.

Wijzigingen nadien met AB-besluit • Het doorschuiven projecten uit het ontwikkelprogramma heeft vooral betrekking op de financiële bijdrage aan gemeente Oostzaan voor steigers (OP08a) en de werkzaamheden die worden verricht met betrekking tot overnemen recreatieve infrastructuur van Waterschap en gemeenten in alle deelnemende gemeentes (OP08b). Dit laatste project is weliswaar op de waakvlam gezet maar vraagt toch de nodige inspanningen. • Hogere kosten en doorschuiven overige incidentele projecten heeft vooral betrekking op de uitgifte de Marsen en de hogere kosten voor bestuursbureau.

Kadernota 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 8 van 13

Kadernota

Bijlagen

A. Financiële kengetallen 2026

2.

3.

B. Financiële meerjarenraming

C. Visie en financiële situatie

Autonome ontwikkelingen / reguliere bedrijfsvoering • Een toename van de bezoekers die met de auto komen leidt tot een stijging van de betaald parkeerinkomsten. Verder is in 2025 een glasvezelkabel aangelegd. Dit zal naar een verwachting een besparing op de betaald parkeerkosten opleveren. • In 2025 is er huurovereenkomst grond ten behoeve van woonunits Oekraïners gesloten voor maximaal 10 jaar. Dit leidt tot hogere huuropbrengsten. •

Hogere kosten voor werkzaamheden RNH. De laatste jaren zien we dat de werkzaamheden bij met name afdeling programmasturing toenemen op het vlak van omgevingsmanagement. Ook nemen de kosten van afdeling toezicht toe. Dit is toe te schrijven aan een cao wijziging m.b.t. onregelmatigheid toeslagen. Deze zijn fors toegenomen en leidt tot een kostenstijging.

•

Hogere kosten elektra door het omzetten van een variabel contract naar een vast contract. Dit geeft meer veiligheid en voorspelbaarheid maar is doorgaans duurder.

•

Herijking index geeft het effect aan van de toegepaste indexering in het schap met betrekking tot het saldo van de baten en de lasten. In 2026 is dit effect positief en wordt veroorzaakt doordat de RNH-index wordt bijgesteld. Deze gaat van 5,0% (programmabegroting 2026) naar 4,5% (kadernota 2027) waardoor de kosten inzet RNH lager zijn en het resultaat dus hoger. In de jaren daarna is het effect van herijking indexering negatief. Alle relevante indexen (niet alleen de RNH-index) zijn neerwaarts bijgesteld ten opzichte van de programmabegroting 2026. Hierdoor wordt het saldo van baten en lasten minder positief en is het getoonde resultaat daardoor negatief.

Nieuw beleid • In 2025 heeft het AB twee nieuwe bestemmingsreserves vastgesteld, te weten bestemmingsreserve groot onderhoud en vervanging toiletgebouwen en bestemmingsreserve Twiske Poort en is besloten om de uitvoeringskosten te dekken uit deze bestemmingsreserves. De kosten zullen conform de nota activeren, waarderen en afschrijven worden geactiveerd. De eerste afschrijving vinden plaats in 2027 (zie bovenstaand overzicht 2027 en verder). Ten tijde van de programmabegroting 2026 waren deze specifieke bestemmingen nog niet bekend en is er een algemene stelpost opgenomen. In deze kadernota is de stelpost niet meer opgevoerd, omdat er nog te weinig duidelijk is over de kosten. Dit houdt in dat de kosten voor mogelijke toekomstige incidentele projecten zoals de Pluktuin Noord en het fietsknooppuntennetwerk in deze kadernota nog niet meegenomen zijn. Komen deze projecten tot uitvoering dan leidt dit tot lagere resultaten.

Om inzicht te krijgen in de verdeling van de kosten en opbrengsten naar structureel en incidenteel is onderstaand overzicht opgenomen. Het verwachte resultaat van de reguliere werkzaamheden in de periode 2026 t/m 2030 is elk jaar positief. Dit positieve resultaat is hoog genoeg om het negatieve resultaat van de incidentele werkzaamheden op te vangen waardoor het totale resultaat elk jaar ook positief is.

Kadernota 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 9 van 13

Kadernota

Bijlagen

A. Financiële kengetallen 2026

B. Financiële meerjarenraming

C. Visie en financiële situatie

Resultaat reguliere werkzaamheden Lasten

2026 3.848.690

2027 4.009.795

2028 4.152.129

2029 4.290.708

2030 4.394.904

Baten

4.162.265

4.280.035

4.375.796

4.479.707

4.580.549

Saldo

313.575

270.240

223.667

189.000

185.645

2028 96.234

2029 98.948

2030 101.739

Resultaat incidentele werkzaamheden Lasten

2026 607.215

2027 441.364

Baten

346.000

316.000

-

-

-

Saldo

-261.215

-125.364

-96.234

-98.948

-101.739

Lasten

2026 4.455.905

2027 4.451.159

2028 4.248.363

2029 4.389.656

2030 4.496.643

Baten

4.508.265

4.596.035

4.375.796

4.479.707

4.580.549

Saldo

52.360

144.876

127.433

90.051

83.906

Totaal

Kadernota 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 10 van 13

Kadernota

Bijlagen

A. Financiële kengetallen 2026

C. Visie en financiële situatie

B. Financiële meerjarenraming

Bijlage C. Visie en financiële situatie Gevolgen voor de reserves Deze kadernota staat in het teken van het voortzetten van bestaand beleid. Een positief resultaat wordt toegevoegd aan de reserves en een negatief resultaat wordt onttrokken aan de reserves. Hieronder zijn het verloop van de reserves en de stand per reserves per ultimo jaar grafisch weergegeven. Het resultaat voor bestemming ontwikkelt zich van € 52.360 in 2026 tot € 83.906 in 2030.

Verloop meerjarenperspectief 2026 - 2030 200.000

100.000

De totale stand van de reserves neemt toe van € 5,4 miljoen in 2024 naar € 5,7 miljoen in 2030. In 2025 zijn twee nieuwe bestemmingsreserves gevormd conform de besluiten van het AB (april en juli 2025). Het betreft de bestemmingsreserve Twiske Poort en de bestemmingsreserve toiletgebouwen voor respectievelijk € 678.810 en € 830.000. Deze bedragen zijn overgeheveld uit de algemene reserve. De algemene reserve laat dan ook een aanzienlijke daling zien in 2025 (van € 2,8 miljoen in 2024 naar € 1,0 miljoen in 2025. In de komende jaren is de verwachting dat de totale reserves (optelling algemene reserve en de bestemmingsreserves) toenemen van € 5,4 miljoen in 2024 naar € 5,7 miljoen in 2030. De kosten voor mogelijke toekomstige incidentele projecten zoals de Pluktuin Noord en het fietsknooppuntennetwerk zijn in deze kadernota nog niet meegenomen.

0 -100.000

2026

2027

2028

2029

2030

-200.000

-300.000 resultaat voor bestemming volgens begroting 2026 resultaat voor bestemming volgens kadernota 2027

Kadernota 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 11 van 13

Kadernota A. Financiële kengetallen 2026

Bijlagen B. Financiële meerjarenraming

Kadernota 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

C. Visie en financiële situatie

Pagina 12 van 13

Kadernota

Bijlagen

Vaststelling door het algemeen bestuur Deze kadernota is/wordt door het algemeen bestuur van Recreatieschap TwiskeWaterland vastgesteld in de openbare vergadering van 4 december 2025.

Voorzitter, Mevrouw Y. El Ksaihi

Kadernota 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 13 van 13