Jaarverslag 2021 AFK.pdf

-778.215

Aanpassing voor: - afschrijvingen immateriële vaste activa

12.309

9.521

- afschrijvingen materiële vaste activa

27.130

41.937

39.439

51.458

Veranderingen in werkkapitaal: - Mutatie vorderingen overlopende activa

46.942

6.433

- Mutatie te vorderen gemeente Amsterdam inzake vierjarige regeling

21.473.632

-65.076.634

- Mutatie te vorderen gemeente Amsterdam inzake tweejarige regelingen

-2.295.752

1.762.526

- Mutatie overige debiteuren etc

-2.330.992

35.546

388.280

966.222

- Mutatie nog te betalen projectbijdragen op toekenningen - Mutatie overige kortlopende schulden

190.438

-780.281

-21.026.905

64.729.131

- Mutatie nog te betalen kosten/vooruitontvangen bedragen

2.290.208

-9.342.494

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

2.142.685

-8.426.308

Investeringen immateriële vaste activa

-24.880

-13.946

Investeringen materiële vaste activa

-28.768

-19.271

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-53.648

-33.217

Mutatie liquide middelen

2.089.038

-8.459.525

Saldo liquide middelen 1 januari

11.698.862

20.157.509

Saldo liquide middelen 31 december

13.787.900

11.698.862

- Mutatie nog te betalen subsidiebijdragen vierjarige regeling op toekenningen

Jaarrekening 2021

55

Toelichting op de jaarrekening Algemeen De Stichting Amsterdams Fonds voor de Kunst (AFK), statutair gevestigd aan de Piet Heinkade 179 te Amsterdam, heeft ten doel het bevorderen van de kwaliteit, dynamiek en pluriformiteit van kunst en cultuur in Amsterdam binnen alle kunstdisciplines. Het AFK tracht haar doel te bereiken door het op meerjarige basis en het projectmatig verstrekken van verschillende subsidies en het geven van prijzen. Het AFK initieert daarnaast bijzondere activiteiten voor de ontwikkeling, innovatie en ­stimulering van de Amsterdamse cultuursector, gericht op makers en organisaties - van bewezen kwaliteit tot jong talent. Het AFK is een belangrijke kennispartner voor de sector en de gemeente en is er voor de ontwikkeling en stimulering van kunst in de hele stad, de stadsdelen en de wijken. Het AFK voert zijn taken uit in het kader van het kunstbeleid van de gemeente Amsterdam, zoals vastgelegd in de Verordening Amsterdamse culturele infrastructuur, de Hoofdlijnen kunst en cultuur en het gemeentelijk Kunstenplan. Het AFK is een zelfstandig bestuursorgaan. Leden van de raad van toezicht worden benoemd door het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Amsterdam, uitsluitend op voordracht van de raad van toezicht, de directie gehoord hebbend.

Wijziging van de statuten kan door een besluit van de directie mits vooraf goedkeuring is verleend door de raad van toezicht en het college van B&W.

Verslaggevingsperiode De jaarrekening is opgesteld met als verslaggevingsperiode kalenderjaar 2021.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De presentatie van de balans en de staat van baten en lasten is gebaseerd op de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, met name richtlijn RJ640 en de bepalingen van en krachtens de WNT. Hiermee streeft het AFK ernaar de gebruikers van de jaarrekening een zodanig inzicht te bieden dat zij zich een verantwoord oordeel kunnen vormen over het behaalde resultaat en het vermogen. Per 1 januari 2016 is het AFK door de Belastingdienst aangemerkt als ondernemer voor de omzetbelasting. Dit betekent dat de beheerlasten en de hiervoor bestemde bijdrage exclusief btw zijn opgenomen in de staat van baten en lasten. Het AFK ontvangt meerjarige subsidie van de gemeente Amsterdam, waarop de Algemene Subsidieverordening Amsterdam 2013 (ASA2013) en de Algemene Wet Bestuursrecht (AWB) van toepassing zijn. De bijdrage van de gemeente Amsterdam is gebaseerd op het activiteitenplan en de meerjarenbegroting zoals opgenomen in het AFK Beleidsplan 2021-2024 ‘Fantastische kunst voor alle Amsterdammers’. De toegekende subsidie voor de periode 2021-2024 wordt jaarlijks door de gemeente Amsterdam berekend. De meerjarige subsidiebeschikking kent een begrotingsvoorbehoud van de gemeente, waarbij dit afhankelijk is gesteld van de goedkeuring door de gemeenteraad in haar begrotings­ vergadering (elk jaar in november).

De bijdrage voor de jaren 2021-2024 is bepaald door de gemeenteraad in haar vergaderingen van november en december 2020, op basis van het Kunstenplan 2021-2024 van de gemeente Amsterdam. In de toekenningen is rekening gehouden met een accres van 1,7% op het oorspronkelijk voor dat kunstenplan bepaalde budget.

Jaarrekening 2021

56

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten, en die voorts naar de mening van het bestuur het meest kritisch zijn voor het weergeven van de financiële positie. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen ­afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Alle bedragen zijn vermeld in euro’s en afgerond op hele euro’s.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Tenzij anders vermeld zijn activa en passiva gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de organisatie zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich herbergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Immateriële vaste activa: in 2018 heeft de website een upgrade gekregen en is deze moderner en toegankelijker geworden. Het gedeelte ‘Mijn AFK’ was daar toen niet in meegenomen, gezien de complexiteit van het maken van aanpassingen in die omgeving. In 2019 is onderzoek gedaan naar hetgeen nodig is om deze dringend gewenste upgrade uit te voeren en is een plan opgezet om dit fasegewijs op te pakken. De identificeerbare kosten voor het vernieuwingstraject zijn, conform de geldende richtlijnen en in afstemming met de accountant ultimo 2019 geactiveerd, waarbij een afschrijvingstermijn van vijf jaar wordt gehanteerd. Ook in 2020 en 2021 is dit op eenzelfde wijze verwerkt voor de in die jaren gemaakte kosten.

Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en overige kosten om de activa op hun plaats en in de staat te krijgen als noodzakelijk voor het beoogde gebruik. De materiële vaste activa worden naar tijdsgelang afgeschreven op basis van de verwachte economische levensduur. Bij aanschaffingen in de loop van het jaar worden de afschrijvingspercentages pro rato toegepast. De volgende afschrijvings­ termijnen worden gehanteerd: kantoorautomatisering en ICT in drie jaar en kantoorinrichting en -verbouwing in vijf jaar. De financiële vaste activa betreffen een tweetal waarborgsommen. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en zijn ter vrije beschikking. Vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele ­beoordeling van de vorderingen. Ten aanzien van de bestemmingsfondsen geldt dat de beperking van de bestedingsmogelijkheid door de gemeente is bepaald, vanwege de opbouw uit de subsidiemiddelen. Het AFK kent wel bestemmingsfondsen.

Jaarrekening 2021

57

Verplichtingen uit hoofde van verleende projectbijdragen, en de hieraan gerelateerde activiteiten­ lasten, worden verantwoord op het moment dat een besluit tot verlening van de bijdrage is genomen en dit schriftelijk kenbaar is gemaakt aan de ontvanger van de bijdrage, zodanig dat een in rechte afdwingbare verplichting ontstaat, ook als de verplichting is aangegaan voor meer dan één jaar. Een in rechte afdwingbare verplichting kan echter ook op andere wijze ontstaan. Indien een t­ransactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle ­risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. Kortlopende schulden worden opgenomen tegen de nominale waarde.

Grondslagen voor de bepaling van het saldo van baten en lasten Baten worden in de staat van baten en lasten opgenomen wanneer een vermeerdering van het Economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Subsidies worden als baten verantwoord zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de organisatie zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Bijdragen ter compensatie van door de organisatie gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de staat van baten en lasten opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. De beloningen van het personeel worden als last in de staat van baten en lasten verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet ­uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. De in de verslagperiode te verwerken pensioenlast is gelijk aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies.

Op grond van richtlijn 271 ‘Personeelsbeloningen’ van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving heeft het AFK geen (extra) pensioenvoorziening opgenomen in de jaarrekening. Dit komt doordat het AFK vrijwillig is aangesloten bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). Voor alle werknemers voldoet het AFK aan zijn premiebijdragen aan het ABP. Het AFK is niet verplicht tot het voldoen van aanvullende bijdragen bij een tekort bij het ABP. Voor zover de verschuldigde premies op de balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een ­verplichting opgenomen.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld op basis van de indirecte methode. De rentebaten vormen onderdeel van de kasstroom uit operationele activiteiten.

Jaarrekening 2021

58

Toelichting op de balans 1. Immateriële Vaste Activa Immateriële Vaste Activa Website/Mijn AFK Aanschafwaarde

61.546

Cumulatieve afschrijvingen

-9.521

Boekwaarde per 1 januari

52.025

Mutaties: Investeringen 2021

24.880

Afschrijvingen 2021

-12.309

Stand per 31 december Aanschafwaarde

86.426

Cumulatieve afschrijvingen

-21.830

Boekwaarde per 31 december 2021

64.596

In 2019 is gestart met het geheel vernieuwen van het digitale aanvraagplatform ‘Mijn AFK’. Dit platform is de toegangspoort voor de aanvragers om aanvragen in te dienen middels webformulieren en de toegang tot alle informatie voor de beoordeling van de aanvragen door adviseurs. Aanvragers kunnen hun NAW gegevens zelf raadplegen en (deels) beheren, conform de AVG voorschriften uit 2018. De vernieuwing van dit platform verloopt in fases. In 2021 zijn de nieuwe projectregelingen geïmplementeerd en daarmee is de vernieuwing aan aanvraagkant afgerond. Laatste fase is het aanpassen en programmeren van functionaliteiten opdat adviseurs en behandelaars beter toegang hebben tot het ­platform en er ook mogelijkheden zijn om declaraties in te dienen. Dit loopt door tot in 2022. De specifiek aan dit traject toe te rekenen kosten (inzet extra uren werkzaamheden voor ontwikkel- en programmeerwerk) is als investering toegevoegd. Afschrijvingstermijn is vijf jaar.

2. Materiële Vaste Activa Materiële Vaste Activa Kantoorinrichting

Kantoor automatisering ICT

Verbouwing

Kantoorapparatuur

Totaal

Stand per 1 januari 2021 Aanschafwaarde

45.050

24.320

100.282

5.513

175.165

Cumulatieve afschrijvingen

-27.398

-13.297

-81.281

-1.616

-123.592

Boekwaarde per 1 januari

17.652

11.023

19.001

3.897

51.573

-8.459

-12.401

-1.103

-27.130

Mutaties: Investeringen 2021 Afschrijvingen 2021

28.768 -5.167

28.768

Stand per 31 december Aanschafwaarde

45.050

53.088

100.282

5.513

203.933

Cumulatieve afschrijvingen

-32.565

-21.756

-93.682

-2.719

-150.722

12.485

31.332

6.600

2.794

53.210

Boekwaarde per 31 december 2021

Jaarrekening 2021

59

De geplande investeringen in de werkplekken is grotendeels stilgelegd omdat door de corona-­ maatregelen en onduidelijkheid voor de toekomst, er een heroriëntatie op de algehele werkplekinrichting van het AFK gaat plaatsvinden. De afschrijvingstermijnen voor kantoorautomatisering en ICT is drie jaar en voor de overige materiële vaste activa vijf jaar.

3. Financiële vaste activa Waarborgsommen 31 december 2021

31 december 2020

Waarborgsom TNT Post

1.220

1.220

Waarborgsom Stadsherstel huurcontract

18.250

18.250

19.470

19.470

Het betreft hier twee waarborgsommen die bij het aangaan van de overeenkomsten zijn betaald en die bij eventueel stopzetten van de overeenkomsten worden teruggestort/verrekend.

4. Vorderingen en overlopende activa 4.1 Vorderingen 31 december 2021

31 december 2020

Gemeente Amsterdam inzake vierjarige regeling 2021-2024

66.167.854

87.641.486

Gemeente Amsterdam inzake Ontwikkelregeling 2021-2022

1.580.108

Gemeente Amsterdam inzake Cultuurmakers 2021-2022 Debiteuren

715.644 2.321.000

8.635

20.612

1.969

70.805.218

87.652.106

Nog te ontvangen rente Overige vorderingen

15

Ook in 2021 voert het AFK voor de gemeente Amsterdam de meerjarige regelingen uit van het Kunstenplan 2021-2024, naast de projectenregelingen. De gemeente staat garant voor deze subsidies, die door middel van een vordering op de balans zijn verwerkt tegen de verplichtingen jegens de ­organisaties. Het in een jaar ontvangen subsidiebedrag wordt in mindering op de vordering gebracht. Hierdoor loopt de vordering voor de vierjarige regeling 2021-2024 ultimo 2024 op nul. Ook voor de andere ­meerjarige regelingen (in 2021 de regeling Ontwikkeling en de tweejarige regeling Cultuurmakers) hebben we nu deze systematiek doorgevoerd in de financiële administratie.

Jaarrekening 2021

60

Debiteuren betreft de bijdrage vierde fase steunplangelden, die begin 2022 is voldaan en de overige vorderingen betreffen een bijdrage aan de organisatie van 3PackageDeal evenement 2021 dat begin 2022 is gehouden (€ 13.000), een aflopend lease contract kopieermachines (€ 3.111) en een ziekte-­ uitkering door onze ziekterisicoverzekeraar (ongeveer € 4.500). Het verloop van de vordering op de gemeente is als volgt te specificeren: 4.1A Vorderingen en overlopende activa Specificatie vordering op gemeente Amsterdam vierjarige regeling 2021-2024 Vordering per 31 december 2020

86.176.486

Accres 2021 (1,7%) vierjarige regeling 2021-2024

1.465.000 87.641.486

2021 Toegekend 2021 door gemeente tbv Het Schip

598.752

Intrekking Backbone

-467.820

Toekenningen Tilt en Henny Jurriëns aanvullend

463.332

Nog te verrekenen verschil

4.488

Jaarbudget 2021 ontvangen van gemeente Amsterdam

-22.072.384

Stand vordering per 31 december 2021

66.167.854

Specificatie vordering op gemeente Amsterdam Ontwikkelregeling Opname jaarbudget 2022

1.580.108

Stand vordering per 31 december 2021

1.580.108

Specificatie vordering op gemeente Amsterdam regeling Cultuurmakers 2021-2022 Opname jaarbudget 2022 Cuma2

715.644

Stand vordering per 31 december 2021

715.644

Totaalstand vordering op gemeente Amsterdam per 31-12-2021

68.463.606

4.2 Vooruitbetaalde kosten 31 december 2021

31 december 2020

Tussenrekening Amsterdam 750

17.507

Amsterdamprijs voor de Kunst - ontwerp

5.683

11.367

ICT-kosten jaaroverstijgend

5.102

6.116

Verzekeringen

1.459

1.442

Abonnementen

1.125

Verzuimpakket NN

2.216 56.678

30.876

77.818

Conform de voorschriften worden hier de kosten die betrekking hebben op het boekjaar, maar ­voorafgaand aan dat boekjaar in rekening zijn gebracht, op de balans geplaatst en in het betreffende boekjaar als last opgenomen. Het betreft hier abonnementen op enkele ICT diensten, verzekeringen en een abonnement. AFK is samenwerkingspartner van de Stichting Amsterdam 750 en heeft in 2021 die stichting ondersteund bij het tot stand brengen van regelingen en een ICT infrastructuur om hun activiteiten te kunnen starten in 2022. De hiervoor gemaakte kosten zijn op een tussenrekening geplaatst en worden in 2022 afgerekend.

Jaarrekening 2021

61

5. Liquide middelen Liquide middelen 31 december 2021

31 december 2020

ING

7.244.216

6.589.747

ABNAMRO

1.303.659

1.303.660

ASN bank

2.492.780

2.503.634

11.040.655

10.397.041

1.639.361

186.053

Spaarrekeningen en deposito’s

Betaalrekeningen ING ABNAMRO

totaal liquide middelen

1.107.884

1.115.768

2.747.245

1.301.821

13.787.900

11.698.862

AFK bankiert bij een drietal banken, waar ING de hoofdbankier is. Alle tegoeden op alle rekeningen zijn direct opeisbaar. Er wordt niet belegd en er zijn geen middelen op depositorekeningen geplaatst.

6. Eigen Vermogen Eigen Vermogen

Stand per 31 december 2020

6.1 Algemene Reserve

6.2 Bestemmingsfondsen

Totaal

933.773

2.438.182

3.371.955

3.367.395

3.367.395

5.805.578

6.739.351

Bestemming saldo 2021: Resultaatverdeling Stand per 31 december 2021

933.773

Het eigen vermogen van AFK bestaat uit een Algemene reserve en diverse bestemmingsfondsen. De Algemene reserve is ook in 2021 niet aangesproken. De Algemene reserve dient voor de opvang van de continuïteitsrisico’s van de organisatie zelf. In de bestemmingsfondsen zijn middelen geplaatst met een specifieke doelstelling of bestemming. Aangezien het hier om verleende subsidiebijdrages vanuit de gemeente gaat, is toestemming voor een eventuele andere besteding van de gemeente Amsterdam vereist. Het resultaat 2021 is op de ­bestemmingsfondsen verwerkt en dat wordt onder 6.2 nader toegelicht.

6.1 Algemene Reserve De Algemene reserve dient als buffer om de bedrijfszekerheid van het AFK te garanderen. Gezien de aard, omvang en groei van de organisatie (in personele zin en in taken), is het streven om een Algemene reserve van ongeveer € 2 miljoen aan te houden. Dit is passend bij de beheerslasten van de organisatie. Er zijn in 2021 geen mutaties ten laste of ten gunste van de Algemene reserve geweest, waarmee deze op € 933.773 blijft staan.

Jaarrekening 2021

62

6.2 Bestemmingsfondsen Het resultaat van 2021 is geheel ten laste/gunste van de bestemmingsfondsen verwerkt. Bij de start van de nieuwe kunstenplanperiode in 2021 resteerde nog een saldo van € 438.183 in het bestemmingsfonds ‘reserve kunstenplansubsidies 2017-2020’. AFK heeft in goed overleg met de subsidieverstrekker hiertoe bestemmingen kunnen voorstellen, waarvoor het geld komende jaren zal worden ingezet. Ook is er de ‘Risicoreserve kunstenplan beroepen en bezwaren’ van € 2 miljoen. Deze reserve dient minimaal beschikbaar te zijn voor de risico’s die het AFK loopt bij beroeps- en bezwaarzaken die mogelijk vanuit de regelingen meerjarige subsidies worden gevoerd. In 2021 is er nog geen rechtszaak afgerond die hier een effect op heeft gehad. In 2021 is naast het gebruikelijke resultaat van de diverse projectenregelingen sprake van enkele ­bijzondere geldstromen. Om deze inzichtelijk en correct te kunnen verwerken zijn einde jaar een aantal nieuwe bestemmingsfondsen ingesteld, waar de resultaten op verwerkt zijn.

Het betreft hier de volgende bestemmingsfondsen: J Steunplangelden 4e fase 2022 (een klein deel van de steunplangelden kon in 2021 niet worden besteed en wordt in 2022 besteed) J Cultuurherstel 2021-2022 (gemeente heeft de organisatie hiervan ondersteund met een budget voor twee jaar, dat door AFK wordt beheerd en geadministreerd) J Behandeling meerjarige aanvragen 2024 (AFK zal in 2024 naar verwachting vierjarige aanvragen voor de kunstenplanperiode 2025-2028 behandelen. In de meerjarenbegroting is duidelijk gemaakt dat dit eenmalig forse extra kosten met zich meebrengt, waarvoor ‘gespaard’ moet worden in de jaren 2021-2023) J Cultuurcoaches (dit betreft een specifieke geldstroom met specifieke criteria omdat hier oa. Rijksmiddelen en ook afdeling Onderwijs van de gemeente Amsterdam bij zijn betrokken) J Ontwikkelregeling (dit betreft een regeling met meerjarige varianten. AFK heeft een indeling gemaakt waarbij elk jaar aanvragen voor één of twee jaar ingediend kunnen worden. De budgetten vanuit de gemeente echter zijn elk jaar gelijk.

De effecten hiervan op het resultaat worden via dit bestemmingsfonds verwerkt) J Nog te besteden projectsubsidies 2021-2024 (de buffer om per jaar de saldering van gelden van en naar de regelingen professionele kunst, cultuurparticipatie, cultuurmakers en andere (deel)regelingen te administreren en vervolgens in een volgend jaar te kunnen besteden)

Jaarrekening 2021

63

De dotaties en onttrekkingen voor deze bestemmingsfondsen ultimo 2021 zien er als volgt uit: 6.2 Bestemmingsfondsen

Stand per 1 januari 2020

Risicoreserve Kunstenplan beroepen en bezwaren

Nog te ­besteden ­projectsubsidies 2017-2020

Reserve Kunsten­ plansubsidies 2017-2020

Steunplan­ gelden 4e fase 2021

Cultuurherstel 2021-2022

Behandeling meerjarige aanvragen 2024

Cultuur­ coaches

Ontwikkel­ regeling

Nog te ­besteden project­subsidies 2021-2024

Totaal

2.000.000

618.562

597.836

3.216.398

-618.562

-159.653

-778.215

438.183

2.438.183

Bestemming saldo 2020: Mutatiesaldo 2020 Dotaties/onttrekkingen Stand per 31 december 2020

2.000.000

Bestemming saldo 2021: Toevoegingen 2021 Projectsubsidies PK 2021 incl Amsterdamprijs, SED en BB

534.407

Herbesteedbare middelen naar reserve behandeling meerjarigen 2024

224.278

224.278

Saldo Cuma regeling, incl Culturele voorzieningen nieuwe wijken, ex MEA's

643.160

Saldo Pilot Cultuurcoaches

408.834

Saldo regeling Cuma2 2021-2022

95.288

Ontwikkelregeling 2021-2022

1.312.216

1.312.216

37.700

Bijdrage bedrijfsvoering 4e fase steunplangelden

37.700

100.000

Saldo Cultuurherstel

643.160 408.834

95.288

Resultaat bedrijfsvoering 2021

534.407

100.000 84.024

84.024

Onttrekkingen 2021 bijdrage uit reserve tbv rentelasten

-13.183

-13.183

bijdrage projectgelden aan rentelasten

-19.604

-19.604

bijdrage kosten evaluatie proces vierjarigen

-39.725

Mutatie 2021

-52.908

100.000

84.024

357.266

408.834

1.312.216

1.157.963

3.367.395

385.275

100.000

84.024

357.266

408.834

1.312.216

1.157.963

5.805.578

Stand per 31 december 2021

2.000.000

-39.725

Jaarrekening 2021

64

De verwachting is dat de fondsen die gerelateerd zijn aan de diverse regelingen het einde van de kunstenplanperiode in 2024 volledig zijn aangewend. In 2021 heeft AFK € 38.247 aan negatieve rentelasten aan de banken moeten betalen. Met de gemeente is overlegd dat een bedrag uit de reserve kunstenplansubsidies 2017-2020 (groot € 13.183) gebruikt mocht worden ter dekking van deze lasten. Daarnaast heeft AFK een verdeelsleutel gebruikt op basis van de projectsubsidies en subsidie bedrijfsvoering om te kunnen bepalen welke negatieve r­ entelasten veroorzaakt zijn door de subsidiegelden. Op basis hiervan is een bedrag van € 19.604 verwerkt op de resterende gelden projectsubsidies 2021-2024 en een bedrag van € 5.460 ten laste van het resultaat bedrijfsvoering AFK.

7. Nog te betalen projectbijdragen op toekenningen De projectbijdrages worden in enig jaar toegekend en in de jaren erna wordt het verloop hiervan ­(uitbetaling, ­intrekking, lagere vaststelling) gemonitord. In onderstaand overzicht, dat de stand van zaken ultimo 2021 weergeeft, zijn de projecten 2012-2018 getotaliseerd weergegeven. In 2021 zijn de projecten 2012-2014 die nog open stonden geheel afgehandeld. In 2022 zullen de projecten tot en met 2016 geheel worden afgehandeld, opdat het overzicht actueel is met een bandbreedte van vijf jaar, uitzonderingen daargelaten. Dit is mede ingegeven doordat ten gevolge van de corona-maatregelen, toekenningen vanaf 2019 een fors langere doorlooptijd kennen. Veel aanvragers hebben hun projecten nog niet kunnen realiseren en willen dit alsnog doen als de mogelijkheden (zalen, publiek, presentatiemogelijkheden) hiertoe weer beschikbaar zijn. We willen hier coulant mee omgaan, maar ook goed vinger aan de pols houden als het om de financiële gevolgen gaat.

Projectsubsidies ultimo 2021 Jaren

Bijdragen 2012-2018

Saldo 1 januari 2021

Toegekend 2021

Lager vastgestelde en ingetrokken bijdragen

Betaald

Saldo 31 december 2021

646.463

18.322

241.871

386.270

Bijdragen 2019

1.030.190

10.022

447.331

572.837

Bijdragen 2020

4.086.384

40.000

82.647

2.041.173

2.002.564

7.320.764

21.117

4.082.500

3.217.147

147.084

20.000

6.959.959

6.198.818

Bijdragen 2021 Nog te betalen diverse regelingen

47.500

119.584

5.810.537

7.480.348

132.108

Jaarrekening 2021

65

8. Meerjarige subsidies Meerjarige subsidies Saldo 1 januari 2021

Toegekend 2021

Lager vastgestelde en ingetrokken bijdragen

Betaald

Saldo 31 december 2021

Vierjarige subsidies professionele kunst 2021-2024

87.641.486

1.062.084

467.820

22.060.306

66.175.444

Innovatiebudget meerjarig gesubsidieerden

2.150.330

717.730

1.432.600

657.500

658.500

1.210.500

637.500

Cultuurmakers 2021-2022

1.336.000

Ontwikkelingsregeling 2021-2022

1.848.000

20.000

Tweejarige amateursubsidies 2017-2018

4.575

-3.675

-900

Tweejarig Prof.Kunst 2017-2020

-138.233 89.791.816

4.246.084

492.395

31 december 2021

31 december 2020

24.642.361

68.764.911

9. Crediteuren en overige schulden Crediteuren

Projectbijdragen

222.000

Administratiekantoor

5.300

Servicekosten

3.700

Diverse kleinere crediteuren

6.646

Betalingen onderweg dd. 31/12

146.418

Diverse crediteuren inkoop

49.942

Totaal Crediteuren

237.646

196.360

De crediteuren inkoop betreffen facturen of betalingen aan de projecten die in 2021 zijn geadministreerd, maar in 2022 zijn uitbetaald, ten laste van 2021. De projectbijdrages die rond de jaarwisseling verwerkt worden zijn hierin de grootste post.

10. Belastingen, pensioenpremies en personele kosten 31 december 2021

31 december 2020

BTW te betalen

192.417

63.294

Loonheffing voorgaande jaren

96.616

100.570

Nog te betalen vakantiedagen

77.267

67.583

Nog te betalen reservering vakantiegeld

47.254

48.311

Tussenrekening netto lonen

15.791

435

429.345

280.193

In bovenstaande staat zijn o.a. de diverse verplichte posten aangegeven: loonheffing over december 2021 die pas in januari 2022 is betaald, de opnames voor de reserveringen vakantiedagen en vakantiegeld (deze wordt in mei 2022 uitgekeerd), de BTW opgave over het vierde kwartaal 2021 en een bedrag dat in de loonadministratie nog werd verwerkt (uitbetaling Cao aanpassing december 2021 die pas na definitief Cao-akkoord op 27 januari 2022 kon worden uitbetaald).

Jaarrekening 2021

66

11. Nog te betalen kosten en vooruit ontvangen bedragen 31 december 2021

31 december 2020

Overlopende posten Steunplangelden vierde fase ontwikkelregeling 2022-2023

1.000.000

Steunplangelden vierde fase projectregelingen eind 2021 en 2022

1.000.000

Steunplangelden vierde fase Amsterdamse Cultuurlening

200.000

Diverse crediteuren betaald in 2022

184.483

Nog te betalen prijzengelden

6.716

34.949 9.216

Juridische- en advieskosten

17.619

Accountants- en bankkosten

15.321

ICT-kosten

13.986

Wervingskosten

9.900 2.391.199

100.991

De diverse overlopende posten betreffen de steunplangelden vierde fase die in 2021 zijn ontvangen, maar voor eind 2021 en 2022 zijn bestemd (vooruit ontvangen bedragen). Er zijn tientallen crediteuren die in begin 2022 nog kosten over 2021 hebben gefactureerd die ten laste van 2021 dienen te worden gebracht. De nog te betalen prijzengelden betreffen een restantbedrag van een prijswinnaar, waar de gelden in gedeeltes van worden opgevraagd.

Jaarrekening 2021

67

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Niet in de balans opgenomen rechten 2021 was het eerste jaar van de nieuwe Kunstenplanperiode waarin het AFK de meerjarige subsidies uit het Kunstenplan 2021-2024 uitvoert op basis van de doorlopende overeenkomst met de gemeente Amsterdam. Naast deze taak behandelt het AFK projectsubsidies, voert het AFK diverse eigen activiteiten uit zoals speeddates in de wijken, bijeenkomsten Mijn Eerste Aanvraag, en de begeleiding van het talententraject 3PackageDeal en verzorgt het AFK jaarlijks namens de gemeente de uitreiking van de Amsterdamprijs voor de Kunst. In 2021 bedroeg deze overeenkomst in totaal € 38.705.320 (inclusief de beheerlasten en de gelden voor 3e en 4e fase steunplan aan de culturele sector). De jaarverantwoording 2020 van het AFK is ambtelijk met de gemeente besproken en akkoord bevonden. Ook zijn afspraken gemaakt over de mogelijke bestedingen van een restbedrag van € 438.183 uit de projectenregelingen 2017-2020 bij de afronding van de vierjarige beleidsperiode. Het AFK voert zeer regelmatig overleg met de gemeente over de voortgang van de uitvoering van de overeenkomst, de regelingen en hetgeen daarin inhoudelijk en financieel aandacht behoeft. In 2021 zijn een geheel nieuwe regeling Ontwikkeling alsmede een vernieuwde regeling Professionele Kunst en een vernieuwde regeling Cultuurmakers gestart.

Daarnaast heeft AFK de doorloop verzorgd van de pilot Cultuurcoach. Ook is voor het eerst de Stimuleringsregeling Eigentijdse Dans door AFK uitgevoerd. De gemeenteraad van Amsterdam heeft op 17 december 2020 de gemeentebegroting voor 2021 vastgesteld waarin de bedragen voor de diverse regelingen en de bedrijfsvoering van het AFK waren opgenomen. Op basis van de financiële tabel die daaruit voortvloeide heeft de bevoorschotting van alle werkzaamheden van AFK plaatsgevonden. Tussentijds hebben hierop aanpassingen plaatsgevonden voor de bijdrages 3e en 4e fase steunplan (waaronder de bijdrage voor Cultuurherstel) en de aanvullende subsidietoekenning vanuit de gemeente voor Museum Het Schip. De werkrelatie met de afdeling Kunst & Cultuur is professioneel, constructief en over en weer ondersteunend te noemen.

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Het AFK huurt kantoorruimtes in Pakhuis de Zwijger van NV Stadsherstel Amsterdam. Er zijn twee huurovereenkomsten: die voor de Noordzijde is voor onbepaalde tijd en die voor de Zuidzijde is afgesloten tot en met 31 januari 2026. De huurlasten bedroegen in 2021 in totaal € 88.276. De voorschotten op de energie- en servicekosten bedroegen € 34.068. De huurlasten worden door Stadsherstel jaarlijks geïndexeerd. In 2021 zijn afrekeningen van de voorschotkosten energie- en servicelasten over de jaren 2019 en 2020 ontvangen. AFK moest nu, in tegenstelling tot eerdere jaren toen er (onverwacht) terugbetalingen waren van teveel betaalde voorschotten, nu € 3.286 nabetalen. Dit is op de overige baten en lasten verwerkt. Het AFK werkt met I&O Netsys als externe systeembeheerder voor de computers en infrastructuur op basis van overeenkomst voor dienstverlening. De jaarlijkse kosten hiervoor worden door I&O Netsys niet geïndexeerd. De website en het gedeelte ‘Mijn AFK’ worden, op basis van een overeenkomst, bij Hensel Hosting gehost. Hensel verzorgt ook de veiligheidscertificaten hiervoor. Daarnaast is VBVB onze leverancier voor de telefonie en werken we met een virtuele telefooncentrale die door hen wordt gehost.

Jaarrekening 2021

68

De verzekeringen zijn ondergebracht bij het Verzekeringsbedrijf van de gemeente Amsterdam (VGA). Eind 2021 is de ziekterisicoverzekering voor het personeel die bij Nationale Nederlanden was ondergebracht opgezegd. De telkens stijgende kosten hiervoor (in 2021 € 78.428) wegen niet op tegen de baten die bij langdurige ziektes vrijkomen (in 2021 € 31.515). AFK overweegt een buffer aan te brengen vanuit de uitgespaarde kosten om dit soort onverwachte kosten zelf af te kunnen dekken. Het aan deze verzekering gekoppelde abonnement bij ArboNed voor de Arbodiensten is omgezet naar een gewone overeenkomst, waarbij ook het niveau van ondersteuning is aangepast aan onze wensen. Voor de financiële administratie worden we bijgestaan door een medewerker die door administratiekantoor Van Tunen en partners bij ons is geplaatst. Ook de salarisadministratie wordt door Van Tunen uitgevoerd. We hebben een nieuwe overeenkomst voor het leasen van zogeheten multifunctionals afgesloten bij PCI. Omdat er veel minder geprint wordt nu grote delen van ons werk digitaal plaatsvindt, zijn zowel de volumes aangepast als het aantal multifunctionals (van vier naar drie), om zo ook enig financieel ­voordeel te behalen.

Toelichting op de staat van baten en lasten Algemeen In de staat van baten en lasten is de werkbegroting 2021 als referentie opgenomen, alsmede de r­ ealisatie 2020. In de werkbegroting 2021 is vanzelfsprekend geen rekening gehouden met de extra bijdrages die in de loop van 2021 bekend zijn geworden, met name die 3e en 4e fase steunplan voor ondersteuning van de sector. De staat van baten en lasten bestaat uit twee delen: het activiteitendeel (de subsidies en diverse ­regelingen die AFK uitvoert) en het gedeelte bedrijfsvoering (de organisatie AFK zelf, in 2021 inclusief Cultuurherstel).

Baten Het AFK ontvangt zijn inkomsten voor het overgrote deel van de gemeente Amsterdam. In de overeenkomst zijn afspraken gemaakt inzake de werkzaamheden en verantwoording hiervan en bijbehorende middelen. In 2021 zijn extra middelen ontvangen voor Cultuurherstel en zijn er afspraken gemaakt over de financiële verantwoording hiervan. Daarnaast is AFK in overleg met de Stichting Amsterdam 750 om de uitvoering en financiële administratie van hun regelingen te ondersteunen. In 2021 zijn de hiermee gepaard gaande kosten nog op een tussenrekening verwerkt en zijn er ook nog geen baten gerealiseerd.

Jaarrekening 2021

69

De subsidiebaten kunnen als volgt worden geduid:

12. Subsidiebaten projectsubsidies 2021 realisatie 2021

begroting 2021

realisatie 2020

Projectsubsidies Regeling projectsubsidies Professionele Kunst

4.073.162

4.080.287

5.810.568

Regeling projectsubsidies Cultuurmakers

919.855

919.855

930.454

Amsterdamprijs voor de Kunst

127.125

120.000

105.000

Culturele voorzieningen in nieuwe wijken

305.100

305.100

300.000

1.332.277

1.332.277

867.906

142.380

142.380

150.000

Regeling tweejarige subsidies Cultuurmakers

1.431.288

715.644

710.014

Stimuleringsregeling Eigentijdse Dans (SED)

127.125

127.125

8.458.312

7.742.668

Pilot Cultuurcoaches Programmering Broedplaatsen

Totaal Projectsubsidies

8.873.942

De hogere realisatie bij de tweejarige subsidies Cultuurmakers is het gevolg van een aanpassing in de wijze waarop de meerjarige subsidies ingaande 2021 financieel worden verwerkt. Het resultaat wordt in het jaar van toekenning genomen en vervolgjaar wordt op de balans verwerkt. De steungelden voor de projecten in de culturele sector die AFK toegewezen heeft gekregen (en die niet begroot waren) kenden de volgende specificatie: 12.1 Overige baten projectsubsidies 2021 realisatie 2021

begroting 2021

realisatie 2020

Steunplangelden derde fase gemeente Amsterdam tbv professionele kunst (makers en uitbreiden spreekuren) tbv Cultuurmakers

1.750.000 250.000

Inkomsten Snelloket 2020 Totaal Overige baten projectsubsidies

210.455 2.000.000

210.455

13. Subsidiebaten meerjarige subsidies en regeling Ontwikkeling 2021 realisatie 2021

begroting 2021

realisatie 2020

Vierjarige Professionele Kunst

22.072.384

22.072.384

23.250.529

Regeling Ontwikkeling 2021-2024

3.160.216

1.580.108

Tweejarige Professionele Kunst

1.060.941

Bijdrage bezwaarzaken vierjarige professionele kunst

224.819

Innovatiebudget Totaal Kunstenplansubsidies

1.591.412 25.232.600

23.652.492

26.127.701

Ook bij de meerjarige regeling Ontwikkeling is de nieuwe wijze van administreren toegepast. Hierin zijn de bijdrages van de gemeente voor 2021 en 2022 als bate opgenomen. Ook hier vindt de verwerking komende jaren via de balans plaats.

Jaarrekening 2021

70

14. Lager vastgestelde en ingetrokken bijdragen 2021 realisatie 2021

begroting 2021

realisatie 2020

Uit toekenningen verslagjaar Professionele kunst

114.098

152.755

Cultuurparticipatie

12.000

55.313

Waarderingsubsidie Amateurkunst (2 jarig)

24.575

9.000

Uit toekenningen voorgaande jaren Professionele kunst

100.000

Meerjarige subsidies Tweejarige subsidies

69.117

37.838

219.790

354.906

Aanvragers van projecten die toekenning van subsidie hebben gekregen dienen na afloop hun verantwoording in en rekenen daarmee met het AFK af. Deze verantwoording wordt door het AFK getoetst aan de voorwaarden voor subsidieverstrekking. Het komt regelmatig voor dat het AFK een lager bedrag vaststelt dan oorspronkelijk beschikt is. Dat kan zijn omdat er minder subsidie nodig bleek, omdat het project niet is gerealiseerd of de aanvraag is ingetrokken. De hiermee vrijgekomen bedragen worden hierboven weergegeven. Het AFK kan besluiten om deze middelen vervolgens in te zetten voor nieuwe aanvragen (herbesteedbaar). In de financiële verwerking voegen we ingaande 2021 de middelen toe aan het bestemmingsfonds waarin ‘gespaard’ wordt voor de extra kosten die de behandeling van de vierjarige regeling in 2024 met zich mee zal brengen. Ofschoon er jaarlijks bedragen beschikbaar komen, wordt er in de begroting geen rekening mee gehouden omdat de omvang elk jaar fluctueert.

Lasten Het projectenbudget stond sterk onder druk van de gemeentelijke ingreep om een deel te bestemmen voor meerjarige subsidies in het Kunstenplan. Dit konden we door de steunplangelden die gedurende twee momenten in het jaar beschikbaar zijn gesteld tijdelijk opvangen. De diverse lasten ten gevolge van toekenningen aan de projecten kunnen als volgt worden gespecificeerd: 15.1 Activiteitenlasten projectsubsidies en Amsterdamprijs realisatie 2021

begroting 2021

realisatie 2020

Regeling projectsubsidies Professionele Kunst

5.785.945

5.497.668

6.678.199

Regeling projectsubsidies Cultuurparticipatie

531.376

550.000

682.905

Amsterdamprijs voor de Kunst

120.000

120.000

105.000

1.336.000

1.350.000

681.000

Projectsubsidies

Regeling Cultuurmakers 2021-2022 (Cuma2) Pilot Cultuurcoaches

530.784

Pilot Cultuurcoaches (verlenging-uitbreiding-matching)

392.659

Programmering Broedplaatsen Stimuleringsregeling Eigentijdse Dans (SED) Totaal Projectsubsidies

867.906 100.000

119.584

125.000

8.816.348

7.742.668

100.000

9.115.010

In het jaarverslagdeel wordt uitvoerig ingegaan op de toekenningen, de aantallen en percentages ­toegekend versus aangevraagde bedragen.

Jaarrekening 2021

71

15.2 Activiteitenlasten meerjarig en regeling Ontwikkeling realisatie 2021

begroting 2021

realisatie 2020

Vierjarige Professionele Kunst

22.067.897

22.072.384

23.464.186

Regeling Ontwikkeling 2021-2024

1.848.000

1.580.108

Kunstenplansubsidies

Innovatiebudget

1.439.500

Tweejarige Professionele Kunst Totaal Kunstenplansubsidies

991.195 23.915.897

23.652.492

25.894.881

De realisatie vierjarige regeling is iets anders gelopen dan begroot vanwege de intrekking van het ­subsidie aan Backbone en de (per saldo iets lagere) toekenningen aan Henny Jurriëns (aanvullend) en TILT. In de regeling Ontwikkeling zijn de tweejarig toegekende bedragen hoger dan het jaarbudget toelaat, maar hierin is voorzien door een en ander op de balans verder af te handelen ten laste van 2022.

Resultaat activiteiten 2021 Per saldo is het resultaat op de activiteitensubsidies ultimo boekjaar € 3,1 miljoen positief. Dit beeld is om verschillende redenen vertekend: diverse gelden konden nog niet besteed worden omdat de toezegging van de vierde fase steunplan voor makers pas in november bekend werd. Daarnaast is een deel van het geld per definitie voor 2022 bestemd, zoals de tweejarige subsidies ontwikkeling. Dit is in deze jaarrekening ook verwerkt. Voorts speelt een rol dat het AFK in de eerste vijf maanden van 2021 werkte met een projectsubsidiebudget dat op jaarbasis met circa een derde was gekort, met bijbehorende rem op uitgaven als gevolg. Pas toen de derde fase steunplangelden in juni ter beschikking kwam, konden we terug naar een gebruikelijk toekenningsniveau. De overige middelen zijn middels de resultaatbestemming naar betreffende bestemmingsfondsen geplaatst om in 2022 aan te kunnen wenden vanuit de subsidieregelingen waar ze voor bedoeld zijn.

Bedrijfsvoering AFK Baten

16. Bijdrage beheerslasten en uitvoeringskosten Bijdrage gemeente Amsterdam Beheerslasten

realisatie 2021

begroting 2021

realisatie 2020

2.918.068

2.918.068

2.255.041

Bijdrage uitvoeringskosten 3de fase steunplangelden

92.092

Bijdrage uitvoeringskosten 4de fase steunplangelden

100.000

Bijdrage gemeente Amsterdam Cultuurherstel

100.000 3.210.160

107.875

2.918.068

2.362.916

In de bijdrage van de gemeente voor de beheerlasten is een bedrag opgenomen voor het uitvoeren van de regeling Cultuurcoaches. De bijdrages voor de uitvoeringskosten van de 3e en 4e fase steunplangelden zijn toegekend vanwege de forse extra inzet die nodig was om de extra MEA’s (Mijn Eerste Aanvraag), de MEA’s in de wijken en overige activiteiten te ontwikkelen en uit te voeren, en om de doelgroepen in de sector duidelijk te maken dat er steunmiddelen voor hen beschikbaar waren. Het deel voor de 4e fase wordt in 2022 ingezet en is middels de resultaatbestemming daarvoor gereserveerd.

Jaarrekening 2021

72

17. Beheerslasten personeel Gemiddeld aantal fte's 2021

Gemiddeld aantal personen 2021

Gemiddeld aantal fte's 2020

1,0

1,0

1,0

realisatie 2021

begroting 2021

realisatie 2020

1.737.691

2.085.061

1.908.378

realisatie 2021

begroting 2021

realisatie 2020

Formatie Directeur-bestuurder Adjunct-directeur

1,0

Hoofden

3,6

4,0

3,6

Stafmedewerkers

4,8

5,8

4,4

Communicatie

1,6

1,8

1,8

Teammedewerkers, Secretariaat en directiemedewerker

5,0

5,8

5,0

Financiën en ICT

2,9

3,2

3,0

Cultuurverkenners

1,0

4,6

1,1

Stagiaires, oproepkrachten en vrijwilligers

0,7

0,9

0,9

Projectmedewerker Formatielasten

0,4 20,6

27,1

22,2

Tijdelijke inhuur (voor oa. (ziekte)vervanging) en overige kosten Inhuur medewerkers vervanging en ondersteuning (Flexibele schil)

400.818

75.000

381.360

Overige Personeelslasten

158.638

132.500

124.157

Projectadviseurskosten

91.495

61.500

79.499

Meerjarige adviseurskosten

85.148

25.000

441.487

Juridische ondersteuning en bezwaren projecten

51.270

51.000

67.735

ICT/P&O/Financiën

5.040

5.000

38.172

Juridische zaken meerjarigen

1.568

21.500

114.122

758.293

371.500

1.232.438

2.495.984

2.456.561

3.140.816

Doorbelaste personeelskosten en uitkeringen

-35.684

-14.094

De personele lasten (combinatie van de formatie van personeel in dienst en daaraan gerelateerde lasten alsmede de inhuur van specialistische extra medewerkers) zijn als vanouds de grootste kostenpost in de bedrijfsvoering van organisaties als het AFK. Ondanks dat het een turbulent jaar was, met diverse extra activiteiten en ontwikkelingen, enkele collega’s die wat langer ziek waren en vervangen moesten worden en de invulling van vacatures, zijn de totale kosten slechts zo’n 1,6% hoger uitgevallen dan begroot. De kosten voor inhuur van externe medewerkers kent de hoogste afwijking ten opzichte van de ­begrotingsruimte die hiervoor was opgenomen, maar wordt gecompenseerd door de lagere formatie­ lasten (per saldo € 2,138 miljoen werkelijk versus € 2,160 miljoen begroot). De overschrijding van de overige personeelslasten met ruim € 26.000 komt grotendeels door de veel hogere wervingskosten voor nieuw personeel (€ 34.600 waar € 10.000 begroot was). De wervingskosten betroffen grotendeels de secretariaatsmedewerker, een stafmedewerker muziek, de procescontroller (twee procedures) en de manager communicatie; twee van deze vacatures bestonden al sinds 2020. Er waren ruim € 13.000 hogere lasten voor de ziekterisicoverzekering, mede door een hogere herberekening op voorgaand jaar dan waar rekening mee was gehouden.

De thuiswerkvergoedingen aan personeel waren niet apart begroot en kostten € 15.000.

Jaarrekening 2021

73

Bij diverse andere personeelslasten waren de kosten veel lager dan begroot: reiskosten woon-werk (€ 7.600), studiekosten (€ 21.000) en overige werkkosten (€ 3.500). De meerkosten bij Projectadviseurs komt doordat op deze post de diverse extra kosten voor het tot stand brengen en starten van de regeling Ontwikkeling zijn verantwoord. Met adviseursbijeenkomsten (€ 9.000) en advieskosten (€ 11.500) als grootste bedragen. De overschrijding ten opzichte van begroting meerjarige adviseurskosten (per saldo zo’n € 60.000) wordt verklaard door de gebruikelijke evaluatie van het interne vierjarig behandelproces die AFK heeft opgedragen aan een gespecialiseerd bureau (ongeveer € 40.000) en de juridische ondersteuning ten behoeve van de regeling Ontwikkeling (€ 25.000). De kosten van de evaluatie worden uiteindelijk verrekend met de middelen uit de restgelden kunstenplan 2017-2020, zo is met de gemeente overeengekomen. De kosten juridische ondersteuning geven een scheef beeld omdat deze niet geboekt zijn op de post ‘juridische zaken meerjarigen’, waar per saldo € 20.000 lager is uitgegeven. De ontvangen bedragen voor doorbelaste personeelskosten en uitkeringen betreffen ontvangen UWV-gelden vanwege een aanvullend ouderschapsverlof van een van de medewerkers, conform de nieuwe wettelijke mogelijkheid die in 2021 is ingevoerd (€ 4.100).

Er is € 31.500 ontvangen aan ­uitkeringen vanuit de verzekering bij Nationale Nederlanden inzake zieke medewerkers. De gemiddelde formatie is in 2021 door vacatures iets afgenomen naar 20,6 fte (in 2020: 22,2 fte). Meest duidelijke hiervan is de functie adjunct-directeur die niet meer is ingevuld. De overige vacatures waren tijdelijk en zijn inmiddels weer ingevuld. Al met al kunnen we concluderen dat de organisatie ook in 2021 qua personele lasten en daaraan gerelateerde kosten, mede door zorgvuldige bewaking, zo goed als binnen de daartoe gestelde financiële kaders heeft kunnen werken. Er is in overleg met de organisatie bewust voor gekozen om de vacature adjunct-directeur vooralsnog niet in te vullen en taken die met de aansturing van het subsidiebureau te maken hebben deels bij de hoofden te beleggen. Andere taken zijn verschoven. Ook de inhuur van derden wordt telkens financieel beschouwd en binnen bepaalde kaders afgesproken. Zo kon de tijdelijke manager communicatie minder uren ingezet worden dan de functionaris in dienst voor dezelfde lasten.

Jaarrekening 2021

74

17A. WNT-verantwoording 2021 WNT-verantwoording 2021 Stichting Amsterdams Fonds voor de Kunst (AFK) De WNT is van toepassing op Stichting Amsterdams Fonds voor de Kunst (AFK). Het voor AFK toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000. Het betreft hier het algemeen bezoldigingsmaximum. L. Saraber

bedragen x € 1

Gegevens 2021 Functiegegevens

(interim) directeurbestuurder

Aanvang en einde functievervulling in 2021

1/1 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

127.074

Beloningen betaalbaar op termijn

18.399

Subtotaal

145.473

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t.

Bezoldiging

145.473

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

L. Saraber

A. Birnie

interim directeurbestuurder

directeur-bestuurder

16/12 - 31/12

1/1 - 31/12

1,0

1,0

4.853

149.706

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

734

20.943

Subtotaal

5.587

170.649

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

8.789

201.000

5.587

170.649

Totale bezoldiging De leden van de raad van toezicht ontvangen geen bezoldiging

18. Beheerslasten communicatie en projectadvisering Communicatie

realisatie 2021

begroting 2021

realisatie 2020

71.336

50.000

64.146

71.336

50.000

64.146

De kosten voor communicatie vallen hoger uit dan begroot doordat hier een aantal eenmalige kosten zijn verantwoord. Het gaat hier om in totaal € 28.000 voor oa. ontwikkeling handboek BKOR, de ontwikkeling van het strategisch communicatieplan en de kosten voor bijeenkomsten in het kader van de beleidsontwikkeling. De kosten voor jaarverslag online waren lager begroot (€ 6.000) en de advertentiekosten voor de nieuwe regelingen en budgetplafonds waren niet begroot (€ 8.000). Dit is ten dele gecompenseerd door de lagere kosten op andere communicatie-activiteiten.

Jaarrekening 2021

75

19. Beheerslasten materieel overig realisatie 2021

begroting 2021

realisatie 2020

Huisvestingskosten

141.840

137.750

138.363

Bureaukosten

135.708

120.500

146.119

Afschrijvingskosten

39.439

62.250

51.458

Kosten Raad van Toezicht

3.365

2.000

3.250

320.352

322.500

339.190

De overige beheerslasten zijn per saldo binnen begroting gerealiseerd, ofschoon sommige onderdelen grote afwijkingen tussen werkelijk en begroot laten zien, zowel in positieve als in negatieve zin. Binnen de huisvestingskosten zijn de schoonmaakkosten verlaagd (met zo’n € 4.000 ten opzichte van begroot), door gewijzigde afspraken met de schoonmaakdienst. Doordat er veel minder op kantoor gewerkt wordt kon het schoonmaakschema van dagelijks naar drie keer per week worden teruggebracht. De overschrijding per saldo bij huisvestingskosten komt door de kosten die we gemaakt hebben voor een vooronderzoek naar onze huisvestingswensen en mogelijkheden. Dit onder andere ter voorbereiding op het ‘nieuwe werken na corona’. De bureaukosten vallen hoger uit door een afwijking van € 11.000 op de kosten voor onderhoud en abonnementen voor apparatuur en programmatuur. Het dashboard dat voor alle medewerkers is ­ingevoerd om de status van hun projectbehandeling te kunnen monitoren kent abonnementskosten, evenals de licenties voor Microsoft365, die weliswaar via een goedkope overeenkomst (Techsouplicentie) worden aangeschaft, maar per saldo toch forse jaarlasten met zich meebrengen.

De kosten voor de webformulieren voor onder andere de regeling SED, de nieuwe projectenregelingen en voor de regeling Ontwikkeling zijn deels verantwoord in de bureaukosten en vielen € 30.000 hoger uit dan de begrotingsruimte. Diverse posten werden veel minder aangesproken: porti (€ 9.700), telefoon- en datakosten (€ 4.800), gebruikskosten drukwerk en papier (€ 3.000) en de diverse kantoorkosten (€ 5.000).

20. Uitvoeringskosten realisatie 2021

begroting 2021

realisatie 2020

Kosten prijsuitreiking en jury Amsterdamprijs voor de Kunst

64.694

65.250

58.664

3PackageDeal kosten eindpresentatie

29.783

AFK in de wijk (AFK meets)

6.683

5.500

101.160

70.750

14.292

72.956

Het is ook dit jaar de organisatie gelukt om de kosten voor de Amsterdamprijs voor de Kunst binnen de budgetruimte te realiseren. Dat is niet eenvoudig, maar door goede samenwerking in het team dat de activiteit organiseert (bestaande uit medewerkers AFK en een paar externe specialisten) en ook ­medewerking van de locatie waar de prijsuitreiking plaatsvindt (in 2021 ITA) is dit resultaat behaald. De kosten voor de eindpresentatie 3PackageDeal zijn iets hoger uitgevallen dan waar rekening mee gehouden was, wat zijn oorzaak vindt in de gewijzigde aanpak die moest worden gebruikt vanwege de corona-maatregelen. In no-time heeft de collega die de organisatie hiervan op zich had genomen een live event omgebouwd naar een online gebeurtenis waar veel waardering en belangstelling voor was. Bureau Broedplaatsen heeft (ongeveer op 50/50 basis) bijgedragen aan de dekking van deze kosten, hetgeen bij de overige baten en lasten wordt verantwoord.

Jaarrekening 2021

76

20A. Cultuurherstel

Cultuurherstel 2021

realisatie 2021

begroting 2021

15.976

100.000

15.976

100.000

realisatie 2020

De administratie voor Cultuurherstel, een organisatie op initiatief van provincie Noord-Holland, gemeente Amsterdam, AKr en AFK in het leven geroepen, wordt de eerste twee pilot jaren door AFK verzorgd, ­vooralsnog binnen haar eigen administratie. De gemaakte kosten betreffen de startkosten voor website, logo en dergelijke, publiciteit, secretariële ondersteuning en de eerste bijeenkomsten. Het positief saldo ten opzichte van begroting is ook het ­positief resultaat. Dit komt vooral door de ‘pro bono’ inzet van de projectleider, waar er in de begroting met kosten hiervoor rekening is gehouden. Het resultaat wordt middels een dotatie aan het bestemmingsfonds Cultuurherstel voor 2022 beschikbaar gehouden, zoals gepland.

21. Rentebaten, bankkosten en overige baten en lasten realisatie 2021

begroting 2021

realisatie 2020

Rentebaten

94

Bankkosten

-1.067

-1.000

-1.478

Betaalde rente

-38.247

-25.000

-6.606

Overige baten en lasten

22.900

17.185

Overige baten en lasten correcties

-90.331 -16.414

-26.000

-81.136

De negatieve rente viel nog hoger uit dan begroot, door de versnelde verlaging van de drempel­bedragen bij de banken (in korte tijd verlaagde de banken het bedrag waarboven de negatieve rente van 0,5% wordt geheven van € 2,5 miljoen naar € 1 miljoen, naar € 250.000 naar nu € 100.000). In 2021 dekken we deze forse last door een bijdrage uit de restgelden kunstenplan 2017-2020 en bijdrages uit gereserveerde projectengelden 2021-2024 en de bedrijfsvoering van het AFK zelf volgens een daartoe ingestelde verdeelsleutel. Bij de overige baten en lasten is de bijdrage van Bureau Broedplaatsen voor het 3PackageDeal event verwerkt, de bijdrages van DEN en de gemeente Amsterdam voor de kosten van de organisatie bijeenkomsten Digitale Daadkracht. Aan de kostenkant de nagekomen lasten afrekening servicekosten en energie door onze verhuurder Stadsherstel over 2019 en 2020.

Jaarrekening 2021

77

Overige gegevens

Jaarverslag 2021

78

Accountantsverklaring Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Afgegeven ten behoeve van de gemeente Amsterdam Aan: de Raad van Toezicht van stichting Amsterdams Fonds voor de Kunst

A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van stichting Amsterdams Fonds voor de Kunst te Amsterdam gecontroleerd. Naar ons oordeel: J geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van stichting Amsterdams Fonds voor de Kunst op 31 december 2021 en van het resultaat over 2021 in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT); J zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2021; 2. de staat van baten en lasten over 2021; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse Controlestandaarden vallen, het Controleprotocol Amsterdams Fonds voor de Kunst 2017-2020 en de Regeling Controleprotocol WNT 2021. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van stichting Amsterdams Fonds voor de Kunst zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Jaarverslag 2021

79

Paragraaf betreffende overige aangelegenheden In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatie­ bepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere ­i­­­nformatie, die bestaat uit: J het bestuursverslag; J de overige gegevens. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: J met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiele afwijkingen bevat; J alle informatie bevat die op grond van de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de controle of anderszins, overwogen of de andere informatie materiele afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven.

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur en de Raad van Toezicht voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven en de bepalingen van en krachtens de WNT. Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Jaarverslag 2021

80

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de instelling in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemde verslaggevingsstelsels moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de instelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de instelling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiele fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Een meer gedetailleerde beschrijving van onze verantwoordelijkheden is opgenomen in de bijlage bij onze controleverklaring. Hilversum, 28 maart 2022 Ref: BvH.2021.629000 KAMPHUIS & BERGHUIZEN Accountants/Belastingadviseurs W.G. drs. B.G.W. van Heusden RA RV MBV CIA

Jaarverslag 2021

81

Bijlage bij de controleverklaring: Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Controleprotocol Amsterdams Fonds voor de Kunst 2017-2020, de Regeling Controleprotocol WNT 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: J het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. J het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.