Jaarrekening 2023 van de Ombudsman Metropool Amsterdam met controleverklaring accountant.pdf

X

x x

Gemeente Amsterdam

Bezoekadres Oudezijds Voorburgwal 300 1012 GL Amsterdam Postbus 1078 low BB Amsterdam Telefoon 020 254 goon www.amsterdam.nl

Nr. 715.000.23-A Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de Ombudsman Metropool Amsterdam A. Verklaring over de in de jaarstukkenl opgenomen jaarrekening 2023 Ons oordeel Wij hebben dejaarrekening 2023 van de Ombudsman Metropool Amsterdam gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2023 als van de activa en passiva van de Ombudsman op 31 december 2023 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); De jaarrekening bestaat uit: 1 de balans per 31 december 2023 met toelichting (hoofdstuk 5.5 en 5.6); 2

de programmarekening en toelichting op het overzicht van baten en lasten (hoofdstuk 5.1 en 5.2);

3

het overzicht van baten en lasten naar taakvelden (hoofdstuk 5.4).

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie "Onze verantwoordelijkheden voor de controle van dejaarrekening". Wij zijn onafhankelijk van de Ombudsman Metropool Amsterdam zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming bedraagt de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie

voor fouten en 3% voor onzekerheden van de totale lasten inclusief

toevoegingen aan reserves. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van dejaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn.

1 De jaarstukken zijn uitgebracht onder de naam: Jaarrekening Ombudsman Metropool Amsterdam ACAM is bereikbaar per metro (lijn 52) en tram (lijn 4 en 14) halte Rokin Een routebeschrijving vindt u op www.amsterdam.n1

Gemeente Amsterdam

29 mei 2024 Nr. 715.000.23-A Pagina 2 van 4

B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarrekening bevat ook andere informatie die bestaat uit: de aanbiedingsbrief en inleiding (hoofdstuk 1); vaststellingsprocedure (hoofdstuk 2); resultaten 2023 (hoofdstuk 3); de paragrafen (hoofdstuk 4); Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: -

met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiele afwijkingen bevat; alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiele afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de relevante vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij dejaarrekening. De Ombudsman Metropool Amsterdam is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie in overeenstemming met het BBV. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van de Ombudsman Metropool Amsterdam voor de jaarrekening De Ombudsman Metropool Amsterdam is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. In dit kader is de Ombudsman Metropool Amsterdam tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die hij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet de Ombudsman Metropool Amsterdam afwegen of de financiele positie voldoende is om de Ombudsman Metropool Amsterdam in staat te stellen de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. De Ombudsman Metropool Amsterdam moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico's kunnen worden opgevangen toelichten in dejaarrekening. De Ombudsman Metropool Amsterdam is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiele verslaggeving.

ACAM is bereikbaar per metro (lijn 52) en tram (lijn 4 en 14) halte Rokin Een routebeschrijving vindt u op www.amsterdam.nl

Gemeente Amsterdam

29 mei 2024 Nr. 715.000.23-A Pagina 3 van 4

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons of te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiele fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beInvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: Het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de Ombudsman Metropool Amsterdam. Het vaststellen dat de door de Ombudsman Metropool Amsterdam gehanteerde continufteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controleinformatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de Ombudsman Metropool Amsterdam haar financiele risico's kan opvangen.

Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in dejaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de Ombudsman Metropool Amsterdam de financiele risico's niet kan opvangen. Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiele verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de Ombudsman Metropool Amsterdam en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan. Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen. ACAM is bereikbaar per metro (lijn 52) en tram (lijn 4 en 14) halte Rokin Een routebeschrijving vindt u op www.amsterdam.n1

Gemeente Amsterdam

29 mei 2024 Nr. 715.000.23-A Pagina 4 van 4

-

Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Amsterdam, 29 mei 2024

ditdienst ACAM

ACAM is bereikbaar per metro (lijn 52) en tram (lijn 4 en 14) halte Rokin Een routebeschrijving vindt u op www.amsterdam.n1

0

ombudsman

metropool a msterda m

Jaarrekening 2023

22 mei 2024, Amsterdam

Ombudsman Metropool Amsterdam

x Gemeente X Amsterdam

X

Auditdienst ACAM

Inhoud 1. Aanbiedingsbrief en inleiding

3

2. Vaststellingsprocedure

4

3. Resultaten 2023

5

3.1 Maatschappelijk effect

5

3.2 Wat hebben we ervoor gedaan?

5

3.3 Wat heeft het gekost?

6

4. Paragrafen

6

4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing

6

4.2 Financiering

7

4.3 Bedrijfsvoering

7

5. Jaarrekening

9

5.1 Programmarekening

9

5.2 Toelichting op de programmarekening

10

5.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

11

5.4 Overzicht van de baten en lasten naar taakvelden

12

5.5 Balans

13

5.6 Toelichting op de balans per 31 december 2023

13

Gemeente

X Amsterdam Jaarrekening 2023 Ombudsman Metropool Amsterdam

2

Auditdienst ACAM

1. Aanbiedingsbrief en inleiding Geachte gemeenteraadsleden, geachte lezer, Voor u ligt de jaarrekening 2023 — de financiele verantwoording over het afgelopen jaar. Een jaar waarin met veel toewijding en energie is gewerkt aan de behandeling van klachten van bewoners. Aan de ene kant beoordelen we individuele klachten en aan de andere kant geven we aan de gemeente terug wat er structureel aan de hand is en wat ze eraan kunnen doen, zodat andere bewoners niet met precies dezelfde bureaucratische problemen te maken krijgen in het contact met de gemeente. In 2023 deden we patroonmatig onderzoek naar klachten die betrekking hadden op erfpacht ('Rapport: Meewerken met de gemeente kost soms klauwen met geld'), de houding van de gemeente jegens marktondernemers ('Rapport: Marktwaarde') en dubbele parkeerkosten bij verhuizing ('Rapport: Mag ik ff vangen (3x)'). De uitkomsten van deze onderzoeken zijn besproken in de gemeenteraad en hebben al geleid tot (toekomstige) beleidswijzigingen. We dragen hiermee bij aan het realiseren van oplossingen voor grotere groepen mensen. Steeds willen we het behoorlijk functioneren van de gemeenten stimuleren door de verhalen van hun bewoners te laten zien en horen.

Wat gebeurt er precies voor sommige mensen die contact zochten voor een probleem? Ook organiseren we bijeenkomsten met deelnemers van alle 8 gemeenten waar we voor werken, een zogeheten 'ombudsacademie'. Soms valt er namelijk nog wat te leren van de buurgemeenten en kunnen de gemeenten elkaar meer helpen met kennis en ervaring. In 2023 organiseerden we vanuit de ombudsacademie een studiereis naar Diemen. Op het gebied van bedrijfsvoering geldt dat de ombudsman in moeilijker vaarwater terecht is gekomen. In het voorjaar is vanuit de organisatie op een prettige manier afscheid genomen van de toenmalig manager bedrijfsvoering die begonnen is aan een nieuwe baan. De werving van een nieuwe manager heeft !anger geduurd dan gehoopt, waardoor ik als Ombudsman opdrachten op het gebied van bedrijfsvoering een aantal maanden zelf heb moeten oppakken. Sinds het najaar is de organisatie versterkt met een nieuwe manager bedrijfsvoering, waardoor dit niet meer nodig is. Hiernaast is in 2023 ook afscheid genomen van de toenmalig kinderombudsman en is een nieuwe aangesteld in het najaar. Er zijn gedurende het jaar een aantal taken bijgekomen voor de Ombudsman, waaronder de afhandeling van Woo-verzoeken en het voldoen aan de toegankelijkheidsvereisten op het gebied van (digitale) producten (denk aan de website of rapporten).

Omdat mijn bureau nog niet beschikt over deze expertises was ik genoodzaakt externen in te huren. Voor de website geldt dat ik verregaandere maatregelen moet nemen, zodat deze volledig voldoet aan de eisen van de WCAG. De huisstijl is hier inmiddels op aangepast en zo willen we met een frisse start verder gaan met de website. Dit zal in 2024/2025 moeten gebeuren. Ook geldt dat gedurende het jaar op een fijne manier afscheid is genomen van zes collega's. Dit zorgde wel voor een relatief hoog personeelsverloop. Door het wegvallen van deze zes medewerkers heeft de ombudsman gelegenheid gehad nieuwe medewerkers aan te nemen. Op personeelsgebied geldt verder ook dot sprake was van twee langdurig zieken. Als klein bureau is het wegvallen van medewerkers of een hoog verloop direct voelbaar. Klachten blijven binnenkomen, terwijl nieuwe medewerkers het ombudswerk nog eigen moeten maken. Dit bovendien met een kleiner team. Tegelijkertijd merk ik dat d. en.Gem e n klachtbehandeling er de afgelopen jaren niet eenvoudiger op is ge derhevig geweest is sinds de decentralisatie in 2015 ook niet aan grote veranderinge Jaarrekening 2023 Ombudsman Metropool Amsterdam

x

Amsterdam 3

Auditdienst ACAM

(lees aangepast aan veranderende overheidsdynamiek), terwijl de gemeentes dat wel zijn. Aan het presidium heb ik eind vorig jaar laten weten dat mijn bureau extra structurele middelen nodig heeft om de uitdagingen op het gebied van de bedrijfsvoering het hoofd te bieden en zodat mijn bureau flexibeler om kan gaan met het wegvallen van personeel, werkdruk uit klachtbehandeling en andere toekomstige uitdagingen zoals het vernieuwen/verbeteren van de website of een eventuele toekomstige verhuizing die aanstaande is vanwege het aflopen van het huurcontract. Door alle ontwikkelingen op het gebied van personeelsverloop, ervaren toegenomen complexiteit van klachten en het meer patroonmatig onderzoek doen, is er in 2023 wel al de aanzet gegeven tot aanpassing van de organisatiestructuur. De verwachting is dat het werk hiermee efficienter en effectiever binnen het bureau kan worden belegd. Zo heb ik twee (ervaren medewerkers) aangesteld als coordinator. Zij ondersteunen (nieuwe) medewerkers en voorzien in taakverdeling. Ook zijn de overlegstructuren aangepast. Ten slotte zijn we op pad gebleven met de ambulance. Ondanks de huidige werklast vinden wij het namelijk belangrijk dat de inwoners ons weten te vinden. Er zijn op dit moment nog een hoop bewoners die niet van ons bestaan afweten, met name in de stadsdelen zoals Amsterdam Nieuw-West, Noord en Zuidoost.

Daarom gaan we op pad met de Ombulance, investeren we in spreekuren in de wijken en werken we samen met informele leiders in de wijken. Een uitgebreider en inhoudelijk overzicht van alle werkzaamheden uitgevoerd door mijn bureau zal ik geven in mijn jaarbeschouwing, die los van de jaarrekening verschijnt en dan op de website van instituut Ombudsman Metropool Amsterdam te vinden zal zijn. Vanzelfsprekend ga ik graag met u verder in gesprek om van gedachten te wisselen over het werken naar een overheid die werkt voor een ieder. Amsterdam, 30 april 2024 Munish Ramlal Ombudsman Metropool Amsterdam

2. Vaststellingsprocedure De ombudsman stelt conform artikel 15 van de Gemeenschappelijke Regeling Ombudsman Metropool Amsterdam zijn jaarrekening vast na controle door de Auditdienst ACAM. Bij het opstellen van de jaarrekening zijn de richtlijnen van het Besluit begroting en Verantwoording provincie en gemeenten (BBV) in acht genomen. Na vaststelling wordt de jaarrekening binnen twee weken, doch voor 15 juli van het jaar volgende op het jaar waarop de jaarrekening betrekking heeft, verzonden aan de Gedeputeerde Staten van NoordHolland en op de website van de Ombudsman gepubliceerd. Aan de gemeenteraad van Amsterdam wordt gevraagd positief te adviseren over de jaarrekening 2023.

X Gemeento

X Amsterdam

Jaarrekening 2023 Ombudsman Metropool Amsterdam

X

4

Auditdienst ACAM

3. Resultaten 2023 Hiervoor wordt ook verwezen naar hoofdstuk 5 Resultaat bestemming en Reserves.

3.1 Maatschappelijk effect De Ombudsman Metropool Amsterdam is een onafhankelijk instituut dat, gevraagd en ongevraagd, het handelen van de lokale overheid ten aanzien van de burger toetst (en toezicht houdt) aan (de hand van) een stelsel van behoorlijkheidsnormen. Naast toetsing van overheidshandelen achteraf, treedt de ombudsman ook preventief op. Als op basis van klachten en signalen duidelijk wordt dat een dienstverleningsprobleem kan ontstaan, dan vervult de ombudsman een alarmerende rol en trekt hij 'aan de bel' bij de betreffende dienst of gemeente voordat eventuele klachten ontstaan. De ombudsman 'evert op deze wijze een bijdrage aan de kwaliteit van de dienstverlening en (meer algemeen) aan het handelen van de gemeentelijke overheid jegens bewoners. Daarnaast worden door interventies van de ombudsman concrete problemen tussen burger en overheid snel en effectief opgelost. Bij interventies bevordert en bewaakt de ombudsman verbeteringen die nadien door de gemeente zelf worden ingevoerd.

3.2 Wat hebben we ervoor gedaan? . Er is De ombudsman metropool Amsterdam heeft in 2023 1594 klachten ontvangenl sprake van een geringe stijging ten opzichte van 2022 (1585 klachten). Ook hebben 1735 bewoners telefonisch contact opgenomen met de buitenlijn. Er hebben 189 mensen gebruik gemaakt van het wekelijkse inloopspreekuur. Al deze klachten of signalen worden stuk voor stuk bekeken om te bezien of en zo ja welke rol er is weggelegd voor de ombudsman. De ombudsman kan ook onderzoeken uit eigener beweging opstarten of op verzoek van het college of de gemeenteraad. In totaal heeft de ombudsman het afgelopen jaar vijf van dit soort onderzoeken uitgevoerd. Zo heeft de ombudsman klachten over erfpacht onderzocht2, maar ook klachten van marktondernemers over het marktbureau3 waren onderdeel van een onderzoek eigener beweging. De rapportages van onderzoeken eigener beweging zijn gedeeld met de gemeente en staan gepubliceerd op onze website. Aanvullend op het aantal klachten en signalen organiseerde de ombudsman ombudsacademies. Dit waren er negen in totaal. Een van de ombudsacademies betrof een seminar 'De Kracht van het Kind', dat samenviel met het afscheid van de vorige kinderombudsman. Doel was het samenbrengen van partners uit de stad en stil te staan bij de gezamenlijke uitdagingen in het behandelen van klachten en leren van problemen waar kinderen of jongeren tegenaanlopen.

Ook is de ombudsman met de ambulance de wijken ingegaan, om te horen van bewoners waar zij tegenaan liepen. Dat deed hij dit jaar onder andere in Amsterdam Oost, Almere, Diemen en Waterland. In sommige gevallen heeft de ombudsman een verslag met zijn bevindingen naar aanleiding van deze sessies gedeeld met het bestuur of de dienst van de gemeente waarop de signalen betrekking hadden. Daarnaast heeft de ombudsman klachten ontvankelijk verklaard waarbij het doen van onderzoek naar uitvoeringsbeslissingen en/of de wijze van uitvoering niet meer aan de orde was . De relatie tussen burger en gemeentelijke overheid is dan dusdanig geescaleerd 1 Jaarverslag 2023: Burn-out bureaucratie

uwan met geld

2 Ombudsman Ramlal in erfoachtkwestie: Meewerken met gemeente kost s (ombudsmanmetropool.n1)

Gemeente

3 Ombudsman Ramlal: Gemeente verwaarloost Amsterdamse markten (omlenanmetropool.n1)

Jaarrekening 2023 Ombudsman Metropool Amsterdam

x

Amsterdam

5

Auditdienst ACAM

dat onderzoek en terugkijken naar het verleden een gepasseerd station is en geen passend antwoord kan bieden . Samen een weg zoeken naar een werkbare relatie in de toekomst is in dit soort situaties vaak de enige werkbare optie. Het gaat dan om procesbegeleiding door de ombudsman naar bijvoorbeeld een contract, naar actuele onderzoeksresultaten of naar een andere optie die voor beide partijen wel acceptabel is.

3.3 Wat heeft het gekost? De totale kosten van het bureau bedragen in 2023 € 2.891.143. Daartegenover staan de totale inkomsten van in totaal € 2.855.986. Dit resulteert in een negatief jaarresultaat van € 35.157 (exclusief het effect van bestemmingsreserves). Na het effect van de bestemmingsreserves resteert een positief jaarresultaat van € 25.489. Bij de begroting 2023 (na wijziging) is uitgegaan van een totaal saldo van baten en lasten van 0. Zowel de baten als lasten zijn hoger uitgevallen dan begroot. Voor verdere details wordt verwezen naar de financiele verantwoording in hoofdstuk 5.

4 Paragrafen Het Besluit begroting en verslaggeving provincies en gemeenten (BBV) is ook van toepassing op de Ombudsman Metropool Amsterdam. Het BBV schrijft voor dat er een aantal paragrafen moeten worden opgenomen in de beleidsbegroting waarin de beleidslijnen zijn vastgelegd met betrekking tot relevante beheersmatige aspecten. Wij beperken ons tot paragrafen over het weerstandsvermogen en de bedrijfsvoering.

4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Sinds 2014 voorziet de GROMA in de mogelijkheid een positief resultaat toe te voegen aan de algemene reserve om een buffer op te bouwen van 10% van de totale bijdragen van alle deelnemer. Indien er sprake is van een overschrijding van de begroting dient deze reserve als eerste aangesproken te worden. In 2023 is de algemene reserve niet aangesproken, wel zijn (conform begroting) de bestemmingsreserves deels aangesproken. Het financieel risicomanagement beleid van de Ombudsman richt zich onder andere op het kunnen opvangen, voorkomen en beperken van tegenvallers in het jaarrekening resultaat door risico's op korte termijn. Een zgn. breder risicoprofiel wordt opgesteld, waarbij rekening gehouden wordt met niet-financiele (interne en externe) risico's, bijvoorbeeld op het gebied van ICT, integriteit, informatie en archiefbeheer, veiligheid etc. Vanzelfsprekend wordt ook gekeken naar de te nemen beheersmaatregelen. De financiele risico's voor de Ombudsman zijn vooralsnog beperkt. De belangrijkste kostenpost is het personeel dat in dienst is bij de gemeente Amsterdam en beschikbaar wordt gesteld aan de Ombudsman. Langdurige ziekte van personeel is een risico voor een kleine organisatie als de Ombudsman.

Om dat risico of te dekken is de afspraak gemaakt dat de kosten voor personeel dat langdurig ziek is, onder voorwaarden niet meer volledig (maximaal voor de duur van 6 maanden) ten laste komen van het budget van de Ombudsman. De daardoor beschikbaar komende middelen kan de Ombudsman dan inzetten voor vervangende personele capaciteit. Wat betreft de inkomsten bestaat er enig risico wat betreft de bijdragen van de overige deelnemende gemeenten. Die inkomsten maken echter een relatief klein gedeelte uit van de totale inkomsten. Bij uittreding van een van de overige deelnemende gemeenten is in de Gemeenschappelijke Regeling bepaald dat dit ruim van tele rnswitigetytet

Jaarrekening 2023 Ombudsman Metropool Amsterdam

X Amsterdam

6

x

Auditdienst ACAM

worden en dat de financiele gevolgen van de uittreding voor rekening van de uittredende gemeente zijn. Hieronder is de voorgeschreven tabel inzake financiOle kengetallen — voor zover relevant voor de Ombudsman — opgenomen Tabel 21 Verloop van de kengetallen (solvabiliteit en netto schuldquote) Jaarrekening 2022

.olvabiliteitsratio Netto schuldquote Incidentele / structurele ploitatieruimte

56% -12% 0%

3egroting 2023 (na le Jaarrekening 2023 wijziging)

58% -8% 0%

58% _5% 0%

De solvabiliteitsratio geeft aan in welke mate de bezittingen (vaste en vlottende activa) zijn gefinancierd met eigen vermogen (algemene reserve en bestemmingsreserve). De solvabiliteitsratio ligt op 58%. Dit ligt boven de gewenste norm van 40% en duidt daarmee op een goede positie. Een netto schuldquote is een kengetal waarbij een relatie wordt gelegd tussen de netto schulden en de jaarlijkse totale baten. Voor dit verhoudingsgetal geldt: hoe lager hoe beter. Een negatieve netto schuldquote weerspiegelt dat aan het eind van ieder jaar de verwachte vorderingen hoger zijn dan de verwachte schulden.

4.2 Financiering De Ombudsman financiert de lopende exploitatie met de ontvangen bijdragen van de deelnemende gemeenten en de opgebouwde reserves. De Ombudsman heeft geen langlopende leningen aangetrokken voor de financiering van de vaste materiele activa. De Ombudsman heeft een eigen bankrekening. Als gevolg van de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden wordt deze bankrekening dagelijks door Treasury van de gemeente Amsterdam aangezuiverd of afgeroomd waardoor het banksaldo dagelijks op nul euro uitkomt. Door het afromen of aanzuiveren ontstaat een rekeningcourantverhouding met de gemeente Amsterdam. Deze wordt verantwoord onder de vlottende activa.

4.3 Bedrijfsvoering Personeelszaken De medewerkers van het bureau van de Ombudsman zijn ambtenaren in dienst van de gemeente Amsterdam. In januari 2020 is de Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra) van kracht geworden en is eveneens van toepassing op de medewerkers van het bureau. Daarnaast geldt de cao-gemeenten en personeelsregeling gemeente Amsterdam. De Ombudsman overlegt regelmatig met de personeelsadviseur van Personeel en Organisatieadvies van de gemeente Amsterdam om to toetsen of het personeelsbeleid binnen de kaders blijft van de cao / personeelsregeling en tegelijkertijd de onafhankelijkheid van het instituut Ombudsman waarborgt. In de rechtspositieregeling en het bevoegdhedenbesluit van de Ombudsman zijn onder andere afspraken gemaakt ten aanzien van personele kwesties. De Ombudsman hecht veel waarde aan de (persoonlijke) ontwikkeling van zijn medew r ers4oiel indivi ueel als collectief. Het werk is belastend, zowel emotioneel als cogniti an regel om zaken die volledig zijn vastgelopen bij de gemeente. Voor lee rom we4reAs arrciiiih Jaarrekening 2023 Ombudsman Metropool Amsterdam 7

rivenme

X

Auditdienst ACAM

budget gereserveerd voor (individuele of groeps-) opleidingen en cursussen. Denk aan het bijhouden van jurisprudentie en nieuwe wetgeving zoals de Omgevingswet, maar ook aan mediationvaardigheden op expertniveau en onderzoeksvaardigheden. Daarnaast hebben zij toegang tot de opleidingen en cursussen die aangeboden worden via de Amsterdamse School. Tweemaal per jaar voert de Ombudsman, samen met de manager Dienstverlening en Bedrijfsvoering, voortgangs- en beoordelingsgesprekken met medewerkers. Tijdens de gesprekken worden onder andere de ontwikkelmogelijkheden besproken. Twee medewerkers van de Ombudsman zijn in het bezit van een BHV-certificaat. Jaarlijks volgen deze medewerkers hiervoor een training en verstrekt het bureau hen een zgn. BHVtoelage (conform de personeelsregeling gemeente Amsterdam). Integriteit Gezien het bovenstaande is de gedragscode voor ambtenaren van de gemeente Amsterdam ook van toepassing op medewerkers van de Ombudsman. Medewerkers van de Ombudsman leggen de ambtseed of en dienen voorafgaand aan het besluit tot aanstelling een Verklaring Omtrent Gedrag (VOG) te overleggen. Ter bewustwording worden er integriteitsbijeenkomsten en/of trainingen voor medewerkers georganiseerd. De Ombudsman biedt medewerkers verder de mogelijkheid om gebruik te maken van een vertrouwenspersoon.

Financiele zaken De Ombudsman maakt gebruik van de diensten van directie Financiele Dienstverlening van de gemeente Amsterdam. Het financieel beheer is bij deze directie belegd en er is ondersteuning in de vorm van een financieel adviseur die de Ombudsman helpt bij het opstellen van onder meer de jaarrekening en de begroting. De jaarrekening van de Ombudsman wordt conform de gemeenschappelijke regeling gecontroleerd door de auditdienst van de gemeente Amsterdam (ACAM). Automatisering, informatisering en privacy Begin 2016 is de Ombudsman overgestapt op een volledig digitaal registratiesysteem. Hiermee is het mogelijk gemaakt om in veel sterkere mate digitaal te werken. In 2021 is besloten dit systeem te vervangen, om zodoende aansluiting te zoeken bij de laatste beveiligingsnormen. Het nieuwe systeem is uiteindelijk in oktober 2022 uitgerold en in november 2022 daadwerkelijk in gebruik genomen. Bij de implementatie van dit systeem werd de Ombudsman ondersteund door cluster Bedrijfsvoering en Digitalisering, Innovatie en Informatie (DII) van de gemeente Amsterdam. De Ombudsman maakt verder gebruik van de ICT-infrastructuur van de gemeente Amsterdam (Amsterdamse Digitale Werkplek) en de daarmee samenhangende beveiligingsvoorzieningen en hosting.

Wet open overheid (Woo) De Wet open overheid (Woo), in werking getreden op 1 mei 2022, regelt het recht op informatie over alles wat de overheid doet. Het is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). Daar waar de Wob niet toezag op organisaties zoals de Ombudsman geldt dit wel voor de Woo. Binnen de organisatie is een contactpersoon aangewezen die Woo-verzoeken in behandeling neemt en er zorg voor draagt dat binnen vier weken een reactie volgt. Veelomvattende dossiers in het kader van de Woo worden uitbesteed aan een extern bureau. In 2023 heeft de ombudsman een Woo-dossier extern laten afhandelen. Het beleid bij de Ombudsman is dat rapporten en rapportbrieven, jaarverslagen, jaarrekeningen per definitie (waar nodig, geanonimiseerd) op de website van de Ombudsman worden gepubliceerd (actieve openbaarmaking). Er worden nog nadere s" I e n deiomin oon systemen en werkprocessen dusdanig in te richtingen zodat de • • ba xn l iv e n goede manier wordt uitgevoerd.

X Amsterdam

Jaarrekening 2023 Ombudsman Metropool Amsterdam

8

Auditdienst ACAM

5 Jaarrekening 5.1 Programmarekening Het programma van de Ombudsman Metropool Amsterdam bestaat uit het voeren van de ombudsfunctie, conform hoofdstuk 9 (titel 9.2) van de Algemene wet bestuursrecht en conform de Gemeenschappelijke regeling Ombudsman Metropool Amsterdam. Deze functie wordt in 2023 uitgevoerd voor een achttal aan de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten zijnde: Amsterdam, Amstelveen, Zaanstad, Almere, Diemen, Waterland, Landsmeer en Ouder-Amstel. De functie wordt tevens uitgevoerd voor de Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland en de Vervoerregio Amsterdam. De programmarekening bestaat uit een overzicht van alle baten en lasten naar kostensoorten. Tevens laat dit overzicht het financiele resultaat zien voor en na de mutaties reserves. Tabel 5.1 Overzicht van baten en lasten Jaarrekening 2022

Begroting 2023

Begroting 2023 na

Realisatie 2023

Verschil realisatie toy begroting 2023

wijziging

na wijziging Baten Bijdrage Gemeente Amsterdam Bijdrage andere gemeenten

2.355.140

2.383.475

2.524.104

2.524.104

0

157.145

155.373

161.596

169.564

-7.968

Overige baten

18.005

0

157.000

162.318

-5.318

Totale baten

2.530.290

2.538.848

2.842.700

2.855.986

-13.286

2.095.827

2.149.185

2.182.735

2.454.990

-272.255

o

0

184.70o

0

184.700

Overige personeelskosten

63.894

41.714

42.488

68.364

-25.876

Huisvesting

160.598

134.211

136.702

153.815

-17.113

127.761

148.093

70.525

77.568

Lasten Personeel Inhuur

ICT

195.729

Materieel overige

97.214

73.188

135.193

130.659

4.534

Kapitaallasten

12.789

12.789

12.789

12.789

0

Totale lasten

2.626.052

2.538.848

2.842.700

2.891.143

-48.443

-95.762

0

0

-35157

35.157

35.157

Saldo van Baten en Lasten correctie na resultaat Resultaat na correctie

-95.762

0

0

-35.157

Mutatie reserves

115.591

0

64.409

60.646

3.763

Resultaat

19.829

0

64.409

25.489

38.920

X Gemeente X Amsterdam

Jaarrekening 2023 Ombudsman Metropool Amsterdam

X

9

Auditdienst ACAM

5.2 Toelichting op de programmarekening Hieronder volgt een postgewijze toelichting op het overzicht van baten en lasten. Bij posten waarbij sprake is van verschil van minder dan € 10.000 (tussen de geactualiseerde begroting en de realisatie) wordt een toelichting achterwege gelaten. Baten Alle categorieen binnen de baten wijken minder dan € 10.000 of van de begroting. De bijdragen van de gemeenten worden jaarlijks geIndexeerd. Lasten Personeel Uit de begroting blijkt een overschrijding van € 272.255. Maar feitelijk ligt deze een stuk lager, vanwege medewerkers die elders zijn gedetacheerd. De voor hen ontvangen loonkosten zijn op de post overige baten geboekt. De resterende overschrijding van ad € 90.000 hangt samen met het vervangen van een medewerker door zwangerschap en de extra inzet van medewerkers op de werkvoorraad. Inhuur Bij het opstellen van de begroting 2023 bestond nog geen zekerheid over de noodzaak tot (externe) inhuur voor het verrichten van grote projecten of themaonderzoeken. Dit zou namelijk volgen uit de vaststelling van de ombudsagenda. Uiteindelijk bleek geen ondersteuning nodig. Overige personeelskosten Het jaar 2023 kent een overbesteding van € 25.876 op de overige personeelskosten. Deze kosten houden onder andere verband met het investeren in bureaubrede trainingen rondom de thema's toezichthouden, AVG, discriminatie en racisme.

In de begroting was geen specifieke kostenpost opgenomen voor opleidingen, dit verklaart grotendeels de afwijking van de realisatie. Bij de eerste begrotingswijziging van 2024 zal extra aandacht besteed worden aan de overige personeelskosten. De verwachting is dit zal resulteren in aanvullende last de komende begrotingsjaren. Huisvesting De afwijking van huisvestingskosten bedraagt € 17.113. De kosten houden onder andere verband met een onvoorzien hogere indexatie op het huurpand. Daarnaast is er bij het aantreden van de nieuwe kinderombudsman/plaatsvervangend ombudsman een parkeerplek bijgekomen en een aanpassing aan het kantoor in gang gezet. Deze parkeerplek vormde onderdeel van de arbeidsvoorwaarden die de mad als werkgever afsprak met de nieuwe Kinderombudsman. Ook deze kosten waren niet voorzien ten tijde van het schrijven van de begroting 2023. ICT In overleg met de gemeente Amsterdam zijn de kosten voor het (nieuwe) externe zaaksysteem niet doorbelast voor 2022 en 2023. Dit is een meevaller ten opzichte van de begroting. In 2024 zullen nieuwe afspraken met de gemeente gemaakt worden over de doorbelasting van ICT-kosten aan de ombudsman vanaf 2024.

Gemeente X Amsterdam Jaarrekening 2023 Ombudsman Metropool Amsterdam

X

1.

Auditdienst ACAM

Resultaat voor en na mutaties in de reserves Tabel 52 Resultaat voor en na mutaties in de reserves (In €)

Rekening 2022 Begroting 2023 Rekening 2023

Verschil

na wijziging

Saldo van Baten en Lasten

19.829

Onttrekkingen aan reserves

0 64.409

35.157

- 35.157

60.646

3.763

Toevoegingen aan reserves Resultaat

19.829

64.409

38.920

25.489

In de gewijzigde begroting 2023 zijn onttrekkingen aan bestemmingsreserves begroot als dekking voor lasten die gepaard gaan met de ICT (€ 3.746) en de Ombudsacademie (€ 60.646) - totaal € 64.409. De verwachting was dat het resterende bedrag van de ICTbestemmingsreserve volledig zou worden gebruikt in 2023 om de inrichting van het nieuwe zaaksysteem verder te finetunen. Voor de Ombudsacademie geldt dat het bedrag naar verwachting in 2023 gebruikt zou worden om materiele kosten te dekken die samenhangen met het organiseren van o.a. bijeenkomsten in het kader van de academie. Ook een deel van de loonkosten medewerker(s), belast met het oprichten van de academie, zouden hier naar verwachting onder vallen. In 2023 is het volledige bedrag onttrokken aan de voorgenoemde reserve voor de Ombudsacademie. Voor de bestemmingsreserve voor ICT-kosten heeft geen onttrekking plaatsgevonden. Het verschil t.o.v. de begroting wordt veroorzaakt door het resultaat over 2023 en het niet onttrekken aan de ICT bestemmingsreserve. Het achterblijven van de onttrekking aan de bestemmingsreserve is het gevolg van ICT-kosten die uiteindelijk niet zijn doorbelast door de gemeente Amsterdam. De onttrekking aan de reserve voor de Ombudsacademie diende uiteindelijk als dekking voor de salariskosten van de medewerker die zich heeft beziggehouden met de Ombudsacademie.

5.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening 2023 is opgesteld in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Algemeen Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden plaats op historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Baten en lasten zijn toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dot jaar hebben geleid. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vaste activa Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, als deze naar verwachting duurzaam is.

Gemeente X Amsterdam

Jaarrekening 2023 Ombudsman Metropool Amsterdam

x

11

Auditdienst /SCAM

Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Aan de hand van een individuele beoordeling is voor de verwachte oninbaarheid een voorziening in mindering gebracht op de vorderingen.

5.4 Overzicht van de baten en lasten naar taakvelden Op basis van het BBV moeten gemeenschappelijke regelingen ook inzicht geven in de kosten per taakveld. Tevens moet er een specificatie worden opgenomen van de verwachte incidentele baten en lasten en de beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Overzicht toedeling naar taakvelden Voor de Ombudsman Metropool Amsterdam zijn de taakvelden ombudsfunctie en overhead van toepassing4. Bij taakvelden waarbij sprake is van verschil van minder dan €5.000 (tussen de geactualiseerde begroting en de realisatie) wordt een toelichting achterwege gelaten. Tabel 5.3 Overzicht van de baten en lasten naar taakvelden Begroting 2023

Realisatie

(na ie wijziging)

Verschil realisatie tov Begroting 2023

Baten Taakveld Bestuur en ondersteuning

2.842.700

2.855.986

13.286

Taakveld Bestuur

1.904.609

2.106.228

201.619

Taakveld Overhead

938.091

784.915

-153.176

2.842.700

2.891.142

48.442

-35.157

-35.157

Lasten

Totaal lasten Saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen reserves

64.409

60.646

-3.763

Resultaat

64.408

25.489

-38.919

Toerekening personeelslasten aan taakvelden De Ombudsman Metropool Amsterdam is een Platte organisatie, bestaande uit circa 23 medewerkers - exclusief gedetacheerden en de Ombudsman, inclusief stagiairs. Van de 23 medewerkers houden 18 medewerkers zich volledig bezig met onderzoekstaken. De loonkosten die met deze medewerkers samenhangen worden dan ook toegerekend aan taakveld 01. Bestuur. De loonkosten van de Ombudsman, de manager bedrijfsvoering en het secretariaat wordt volledig toegerekend aan taakveld overhead. De loonkosten van de coordinator serviceteam worden voor de helft toegerekend aan taakveld overhead. Bij inhuur van externe medewerkers worden, afhankelijk van de aard van de werkzaamheden de kosten daarvan toegerekend aan taakveld 01. Bestuur of taakveld 04. Overhead. Toerekening overige kosten aan taakvelden De overige personeelskosten, huisvestingslasten en kapitaallasten worden alle toegerekend aan het taakveld 04. Overhead tenzij deze samenhangen met de primaire taken. Voor overige materiele kosten geldt dat, afhankelijk van de vraag of de kosten

Gemeente

Het Iv3 Informatievoorschrift 2023 vermeldt de ombudsman expliciet als een on er eel van het taakveld 0.1 - Bestuur.

Amsterdam

Jaarrekening 2023 Ombudsman Metropool Amsterdam

12 X

Auditdienst ACAM

direct samenhangen met een onderzoek (denk bijv. aan de huur van specialistisch opnameapparatuur) de kosten worden toegerekend aan taakveld 01. Bestuur of taakveld 04. Overhead. Toelichting verschil realisatie 2023 en begroting De realisatie aan de batenkant is hoger dan begroot. Voor een toelichting hiervoor is een verwijzing naar paragraaf 5.2 aan de orde. Ten aanzien van de lasten is er onder taakveld Bestuur meer gerealiseerd dan begroot. De verklaring hiervoor is het aanstellen van een extra medewerker in verband met de afwezigheid van een medewerker met zwangerschapsverlof en de extra inzet van medewerkers op de werkvoorraad.

5.5 Balans Tabel 5.5 Balans Ombudsman Metropool Amsterdam Active (in t)

2023

Passive (in c)

2022

Vaste active

2023

2022

Vaste passive

Materiele vaste active

18.466

51_ ,2ss

Eigen vermogen

3cAtAn.

341.828

- Investeringen met een economisch nut

38.466

51.255

- Algemene reserve

279.419

259.590

3.763

64.409

25.489

19.829

215.538

211.548

6.358

57.983

530.567

613.359

- Bestemmingsreserve - Nog to bestemmen resultaat Vlottende passive

Vlottende active Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

164.8o5

406.005

- Overige vorderingen

168.749 196.o56

2.358.289

- RC-verhouding met niet-financiele instelling

-1.952.284

Liquide Middelen

Overige schulden Overlopende Passive

0

Overlopende active

127.296

Balanstotaal

530.567

156.099

613.359

5.6 Toelichting op de balans per 31 december 2023 Tabel 5.6 Materiele vaste activa Materiele

Initiele

Boekwaarde

Investering of

Afschrijvingen

Boekwaarde

Afschrijving

vaste activa

investeringbedrag

01/01/2023

desinvestering

in 2023

31/12/2023

(lineair)

Meubilair

127.989

51.255

38.466

12.789

10 jeer (2017-2026)

Activa Vaste activa Voor de investering in het meubilair een bedrag van € 127.989 geactiveerd (per 31-122016). De materiele vaste activa per 31 december 2023 is € 38.466 (na zes jaar afschrijving). In overeenstemming met de beleidsnota activeren, waarderen afschrijven (gemeente Amsterdam) wordt deze investering in 10 jaar (lineair) afgeschreven. Voor de eerste keer is in 2017 afgeschreven. Vlottende activa De vlottende activa bestaan uit de posten die hieronder worden Neliztemeente

Jaarrekening 2023 Ombudsman Metropool Amsterdam

X

Amsterdam 13

x

Auditdienst ACAM

Vorderingen op openbare lichamen De totale vorderingen op openbare lichamen zijn per jaareinde € 168.749. Het gaat hierbij voornamelijk om facturen die uitgestuurd zijn voor gedetacheerde medewerkers van de Ombudsman. Rekening-courantverhoudingen met niet-financiele instellingen. Deze post ad 196.056 bestaat uit: - de Rekening courant verhouding gemeente Amsterdam (Kruisposten) voor € 116.282. - de nog te ontvangen BCF vergoeding van de gemeente Amsterdam € 79.774. De rekeningcourant verhouding is ontstaan doordat de ombudsman -via de gemeente Amsterdam- de verplichting heeft om middelen bij het Rijk te stallen. Liquide middelen De liquide middelen zijn € 0 door de rekening-courant verhouding met de gemeente Amsterdam, zie ook paragraaf 4.2. Overlopende cativo Dit betreft voornamelijk een vooruitbetaald bedrag aan huur en servicekosten voor een deel van het jaar 2024 ad € 82 duizend. Passiva

Eigen vermogen Het eigen vermogen van de ombudsman einde 2023 bestaat uit een algemene reserve van € 279.419 en een bestemmingsreserve ICT van € 3.763. Tabel 5.7 Overzicht van verloop van reserves (algemeen en bestemmingsreserve) Saldo 1-1-2023

Algemene reserve

259.590

Bestemmingsreserve: • ICT • Ombudsacademie

6o.646

Totaal eigen vermogen

323.999

Resultaats-

toevoeging/

bestemming 2022

onttrekking

Saldo 31-12-2023

279.419

19.829

3.763

3.763

-60.646 19.829

-60.646

283.182

Algemene reserve De totale kosten van het bureau van de ombudsman bedroegen in 2023 € 2.891.143. Hiertegenover staan de totale inkomsten van het bureau van de ombudsman in 2023 € 2.855.986. Een deel van de lasten worden gedekt vanuit de ingestelde bestemmingsreserves. Dit resulteert in een positief jaarresultaat (na bestemming) van € 25.489. De algemene reserve neemt hierdoor met dit bedrag toe. Reserve ICT: In 2023 hebben geen mutaties plaatsgevonden aan de reserve. Hiermee resteert per 31 december 2023 een bedrag van € 3.763. Reserve Ombudsacademie: In 2023 is een bedrag van € 60.646 onttrokken uit de reserves bestemd voor de Ombudsacademie. Hieronder vallen de loonkosten van de medewerker die belast is met de inrichting / ontwikkeling / opzet van de academie, maar ook de kosten die gemaakt worden voor het organiseren van de academie zelf. Hierbij valt te denken aan de huur van r* e . bijv. bepaalde ruimtes of de kosten van gastsprekers / gastdoce

Gemeente

X Amsterdam

Jaarrekening 2023 Ombudsman Metropool Amsterdam

x

14

Auditdienst ACAM

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijci korter dan eon jaar De overige schulden omvatten de gefactureerde bedragen door derden en hebben voornamelijk betrekking op de gefactureerde salariskosten van december door de gemeente Amsterdam. Overlopende passiva De overlopende passiva hebben betrekking op kosten die per 31 december 2023 nog betaald moesten worden, maar wel betrekking hebben op het boekjaar 2023. Deze post is samengesteld uit nog to betalen verplichtingen die in 2023 zijn opgebouwd, maar die in het volgende begrotingjaar, 2024, tot een betaling komen. Bedrag voor onvoorzien De ombudsman heeft geen bedrag voor onvoorzien begroot of gerealiseerd. Vaste schulden De ombudsman heeft geen vaste schulden (waaronder geen lang lopende leningen). Niet uit de balans blijkende verplichtingen Er zijn meerdere langlopende verplichtingen, namelijk de huur van het pond waar het bureau in zit (t/m 2026, opzegbaar met een opzegtermijn van een jaar na 2021) ad ongeveer € 125.000 (excl. Indexatie). Verder neemt het bureau op grond van de gemeenschappelijke regeling (doorlopend) een aantal diensten van de gemeente Amsterdam af. Het goat hierbij om ondersteuning op het gebied van financien en HRM ad € 22.343,39 per jaar en ICT (inclusief hosting) ad € 102.791,27 per jaar exclusief indexatie.

Ten aanzien van laatstgenoemde kosten geldt dat de afspraken met de gemeente Amsterdam hierover in 2024 worden herzien — nu het nieuwe zaaksysteem in gebruik is genomen en dot van invloed zal zijn op de hoogte van de kosten die door de gemeente Amsterdam in rekening worden gebracht. Tot slot maakt de Ombudsman gebruik van een elektrische auto met een leasecontract van 5 jaar (vanaf juli 2022) ad €10.272 per jaar.

Gemeente X Amsterdam Jaarrekening 2023 Ombudsman Metropool Amsterdam

Auditdienst ACAM

Colofon ombudsmanmetropool.n1 info(aombudsmanmetropool.n1 (020) 625 9999 @ombudsman_metropool (Instagram)

Jacob Bontiusplaats 9

Gemeente

1018 LL Amsterdam

X Amsterdam

Jaarrekening 2023 Ombudsman Metropool Amsterdam

x

Auditdienst ACAM