Gemeenteraad Voordracht.pdf

RAAD

VN2024-016564 directie middelen en control

Voordracht voor de raadsvergadering van 11 december 2024

Agendapunt

Financiën 0

Datum besluit

12 november 2024

Portefeuille

Onderwerp

Vaststellen van de Najaarsnota 2024 De gemeenteraad van Amsterdam besluit

1)Vast te stellen de Najaarsnota 2024 inclusief de daarin voorgestelde begrotingswijzigingen (bijlage 1) met daarin:

    

1. Hoofdstuk 1 – Financiële hoofdlijnen 2. Hoofdstuk 2 – Programma’s 3. Hoofdstuk 3 – Personeel en organisatie 4. Hoofdstuk 4 – Investeringen 5. Hoofdstuk 5 – Financiële overzichten 5.1 Verloopstaat reserves 5.2 Verloopstaat voorzieningen

2)De instellingsduur van een zevental reserves te verlengen waarbij het doel van de reserves in stand blijft. Verlenging voorkomt vrijval van de middelen die nog wel nodig zijn vanwege vertraging in de uitvoering en besteding. Het gaat om het verlengen van de instellingsduur van:

      

Reserve Corporatiebudget tot en met 2026; Reserve Herplantfonds tot en met 2025; Reserve Leidseplein tot en met 2026; Reserve Reguliere vervanging IJveren tot en met 2025; Reserve Frictiekosten 1 Stad 1 Opgave tot en met 2028; Reserve Raadsonderzoeken tot en met 2028; Reserve Amsterdam 750 tot en met 2026.

3)De reserve Stedelijke reserve Wonen boven winkels en bedrijven op te heffen wegens een begroot eindsaldo van € 0 en het verstrijken van de instellingsduur. 4)De financieringsreserve Ondergrondse Afval Transport (OAT) en de reserve Afvalstoffenheffing op te heffen en kennis te nemen van het instellen van de voorziening Afvalstoffenheffing. 5)Kennis te nemen van de aanvraag voor een aanvullend krediet van € 2,2 miljoen voor de vervanging van specifieke hardware binnen het fysieke domein.

Wettelijke grondslag

De financiële verordening van de gemeente Amsterdam op grond van artikel 212 van de Gemeentewet met inbegrip van de daarop gebaseerde beleidsnota’s. De gemeenteraad stelt de begroting en de wijzigingen daarin vast, besluit over instelling, handhaving en mutaties in reserves en besluit over de inhoud van de beleidsnota’s. 1 Gegenereerd: v1.1

VN2024-016564 directie middelen en control

RAAD

De najaarsnota zelf is geen wettelijk verplichte rapportage. Opstellen en aanbieding ervan is wel opgenomen in de gewijzigde Financiële verordening 2024 Gemeente Amsterdam.

Bestuurlijke achtergrond

Met voorliggende Najaarsnota 2024 informeert het college de gemeenteraad over de financiële stand van zaken van het lopende begrotingsjaar. Volgens de Gewijzigde financiële verordening Amsterdam 2024 rapporteert het college in de najaarsnota over afwijkingen van de begroting. Het college doet voorstellen aan de raad als de uitvoering van de begroting of de investeringskredieten die de raad heeft vastgesteld in het gedrang komen.

Onderbouwing besluit

Ad. 1 In deze najaarsnota staan de begrotingswijzigingen van het lopende jaar. Het gaat om wijzigingen ten opzichte van de begroting. De laatst vastgestelde begroting is de stand 2024 uit de Begroting 2025, die sloot op € 67,4 miljoen positief. In deze najaarsnota verbetert het saldo voor 2024 verder met € 25,6 miljoen. Hiermee komen we uit op een verwacht rekeningresultaat van € 93,0 miljoen. De opbouw van het resultaat is toegelicht in hoofdstuk 1, Financiële hoofdlijnen van de najaarsnota. Ad. 2 Instemmen met het verlengen van de instellingsduur van zeven reserves, met het doel te voorkomen van vrijval terwijl de middelen nog wel nodig zijn vanwege vertraging in de uitvoering (en besteding). Het gaat om de volgende reserves: Reserve Corporatiebudget Woningbouwcorporaties hebben drie jaar de tijd om een verstrekte subsidie te verantwoorden. Subsidies die in 2022 en 2023 zijn verleend, worden naar verwachting in respectievelijk 2025 en 2026 verantwoord en vastgesteld, waarna de betreffende bedragen worden onttrokken aan de reserve Corporatiebudget. In totaal gaat het om een bedrag van ruim € 14 miljoen dat naar verwachting in 2025 en 2026 zal worden vastgesteld. Het is daarom essentieel dat de reserve Corporatiebudget met ten minste twee jaar wordt verlengd tot en met 2026. Het aangepaste paspoort van de reserve Corporatiebudget is opgenomen in bijlage 2.

Reserve Herplantfonds De recent vastgestelde kaderstelling voor bestemmingsreserves boven de € 0,5 miljoen staat in principe geen verlenging van deze reserve toe. Echter, de desbetreffende reserve kan niet direct worden opgeheven vanwege de koppeling aan de Bomenverordening 2014. In 2025 zal worden onderzocht of deze bestemmingsreserve op termijn kan komen te vervallen door middel van de ontwikkeling van een nieuwe financieringssystematiek en een eventuele aanpassing van de Bomenverordening. Om deze reden is de verlenging van de looptijd beperkt tot één jaar. Het aangepaste paspoort van de reserve Herplantfonds is opgenomen in bijlage 2. Reserve Leidseplein Voor de afronding van het project Fietsenstalling Lijnbaansgracht (gelegen bij de ingang van de Melkweg) dient deze uitgave te worden gedekt uit de betreffende reserve. Dit betreft het laatste deelproject van het overkoepelende project Leidseplein. De vertraging van het project

2 Gegenereerd: v1.1

VN2024-016564 directie middelen en control

RAAD

Lijnbaansgracht is ontstaan door de uitbreiding van het project met de kademuur aan de overzijde, alsmede door een bezwaarprocedure van een hoteleigenaar met betrekking tot een gedeelte van de kademuur. De verwachte afronding en ingebruikname van het project zijn gepland voor 2026. Het aangepaste paspoort van de reserve Leidseplein is opgenomen in bijlage 2. Reserve Reguliere vervanging IJveren Het restant van de reserve Veren vormt een van de dekkingsbronnen voor het krediet ‘nieuwe veren’. Aangezien de aanbesteding niet succesvol is gebleken, heeft dit geleid tot vertraging van het project. Er wordt momenteel een nieuwe aanbestedingsprocedure voorbereid, waardoor de middelen uit deze reserve na 2025 benodigd zullen zijn. Het aangepaste paspoort van de reserve Reguliere vervanging IJveren is opgenomen in bijlage 2. Reserve Frictiekosten 1 Stad 1 Opgave Voor de komende jaren zijn er nog toevoegingen en onttrekkingen aan de reserve Frictiekosten geraamd. Gezien de bezuinigingsopgaven, onder andere bij de programma’s naar aanleiding van de benchmark en ambtelijke huisvesting, zal deze reserve de komende jaren noodzakelijk blijven ter dekking van de gemaakte frictiekosten. Om te voorkomen dat de reserve vrijvalt terwijl de middelen nog benodigd zijn, wordt voorgesteld om de reserve met vier jaar te verlengen tot en met 2028.

Het aangepaste paspoort van de reserve Frictiekosten 1 Stad 1 Opgave is opgenomen in bijlage 2. Reserve Raadsonderzoeken In de Najaarsnota 2020 is de looptijd van deze bestemmingsreserve verlengd tot en met 2024 (besluit 7 van behandelnummer 1456). Aangezien de raad kan besluiten tot het uitvoeren van een raadsenquête, dienen de middelen uit deze reserve direct beschikbaar te zijn voor de griffier. Daarnaast kunnen andere externe onderzoeken worden aangevraagd en is de reserve nodig voor het uitvoeren van de Duisenberg-methode. Gezien deze verwachte uitgaven blijft de reserve Raadsonderzoeken de komende vier jaar noodzakelijk. Het aangepaste paspoort van de reserve Raadsonderzoeken is opgenomen in bijlage 2. Reserve Amsterdam 750 Amsterdam viert op 27 oktober 2025 zijn 750-jarig bestaan. De verwachting is echter dat de financiële afwikkeling van dit jubileum niet volledig in 2025 zal plaatsvinden; mogelijk zijn er in 2026 nog resterende betalingen. Daarom is het verstandig de reserve Amsterdam 750 jaar pas ultimo 2026 op te heffen. Het aangepaste paspoort van de reserve Amsterdam 750 is opgenomen in bijlage 2. Ad. 3 In te stemmen met de opheffing van de Stedelijke reserve Wonen boven winkels en bedrijven vanwege een begroot eindsaldo van € 0 en het verstrijken van de instellingsduur.

De resterende middelen worden in 2024 ingezet voor de transformatie van ruimtes boven winkelpanden tot woonruimte. Hiermee is de reserve ultimo 2024 volledig uitgeput en is de instellingsduur verstreken. Ad. 4 Op grond van de vastgestelde gewijzigde beleidsnota Reserves en Voorzieningen 2025 worden de financieringsreserves opgeheven. De financieringsreserve Ondergrondse Afval Transport (OAT) wordt op basis van dit besluit ook opgeheven en de resterende middelen zullen worden toegevoegd aan de voorziening afvalstoffenheffing. Ook de reserve afvalstoffenheffing wordt opgeheven, dit op basis van de bevinding van de ACAM, daar de reserve afvalstoffenheffing niet voldoet aan de BBVvoorschriften (artikel 44, lid 2 BBV) en dienen de voor- en nadelen van de afvalstoffenheffing te worden opgenomen als voorziening. De omvorming van de reserve naar een voorziening is in de najaarsnota geëffectueerd. Daarmee zijn de financieringsreserve OAT en de reserve afvalstoffenheffing opgeheven, is de

3 Gegenereerd: v1.1

RAAD

VN2024-016564 directie middelen en control

voorziening afvalstoffenheffing ingesteld en is de bevinding van de ACAM hiermee afgedaan. Het paspoort van de voorziening is opgenomen in bijlage 3. Ad. 5 Kennis te nemen van een aanvullend krediet van € 2,2 miljoen door de overgang naar hybride werken, waardoor het noodzakelijk is om in 2024 krachtigere grafische laptops aan te schaffen. Deze laptops zijn vereist voor werkzaamheden binnen het fysieke domein. Deze onverwachte aanschaf leidt tot een overschrijding van het reguliere hardwarekrediet 2024 van € 2,2 miljoen. De benodigde uitgaven worden opgevangen binnen de bestaande investeringsruimte van het domein Bestuur en Organisatie.

Participatie

Niet van toepassing.

Financiële onderbouwing

Overige toelichting

De Najaarsnota 2024 bevat wijzigingen op de begrotingsstand voor het jaar 2024 zoals opgenomen in de Begroting 2025. De in de najaarsnota vermelde begrotingswijzigingen ter waarde van € 25,6 miljoen resulteren in een positief saldo van € 93,0 miljoen in de begroting. Conclusie

De genoemde beslispunten in de voordracht hebben wel financiële consequenties en deze zijn reeds geraamd in de begroting (100% dekking).

Geheimhouding

Niet van toepassing.

Welke stukken treft u aan Meegestuurd

Ter Inzage

Registratienr.

Naam

AD2024-070464

Gemeenteraad Voordracht (pdf)

AD2024-070500

Bijlage 1 Najaarsnota 2024.pdf (pdf)

AD2024-070501

Bijlage 3 Paspoorten voorzieningen.docx (msw12)

AD2024-070502

Bijlage 2 Paspoorten reserves.docx (msw12)

Registratienr.

Naam

Behandelend ambtenaar (naam, telefoonnummer en e-mailadres)

Directie Middelen en Control:

4 Gegenereerd: v1.1

VN2024-016564 directie middelen en control

RAAD

Pernille Stomp, p.stomp@amsterdam.nl, 06 – 28 50 41 29 Soufyan Akoudad, soufyan.akoudad@amsterdam.nl, 06 – 39 27 05 79

5 Gegenereerd: v1.1