Gemeenteraad Voordracht.pdf

Gemeenteraad

VN2023-013649 Directie Middelen en Control

RAAD

Voordracht voor de raadsvergadering van 19 juli 2023

Portefeuille

Financiën

Agendapunt

0

Datum besluit

9 mei 2023 Onderwerp

Vaststellen van de Voorjaarsnota 2023 en de daarin voorgestelde begrotingswijzigingen van de Begroting 2023. De gemeenteraad van Amsterdam besluit

1. Kennis te nemen van de Voorjaarsnota 2023 (bijlage 1) waarin onder andere zijn opgenomen: a. Bestuurlijke hoofdlijnen met daarin een beeld van de bestuurlijke keuzes die ten grondslag liggen aan deze voorjaarsnota. b. Financiële hoofdlijnen met daarin informatie over het financiële beeld, de ontwikkelingen in het algemene beeld en in de beleidsprogramma’s, de investeringen, de kasschuiven en de algemene reserve. c. Per programma(onderdeel) de ontwikkelingen met de bijbehorende toelichtingen. d. Bijlagen met daarin de verloopstaat reserves en voorzieningen en de doelenraming. 2. De begrotingswijziging van het lopende jaar (2023) zoals opgenomen in de Voorjaarsnota 2023 (bijlage 1) vast te stellen. 3. Kennis te nemen van het voorstel van het college om bij de Begroting 2024 de volgende besluiten voor de investeringsruimte ter autorisatie van de raad voor te leggen: a. Toevoegen van € 526 miljoen investeringsruimte 2027, op basis van het gemiddelde van 2022-2026 en indexatie van € 99 miljoen; b. Beschikbaar stellen van aanvullende middelen van € 150 miljoen voor de verduurzaming en instandhouding vastgoed, € 57 miljoen voor de Smart mobility hub, € 50 miljoen voor specials, € 10 miljoen voor duurzaamheid specials en maximaal € 10 miljoen voor de voorbereidingsfase Sprong over ’t IJ. c.

De uitvoering van de volgende specials binnen de portfolioruimte voor maatschappelijke investeringen tot en met 2033: nieuwbouw en uitbreiding van de sporthallen Zuid (€ 117 miljoen), een nieuwe ijshal bij de Jaap Edenbaan (€ 34 miljoen), uitbreiding van het Flevoparkbad (€ 32,6 miljoen), de Nieuwe Meervaart (€ 96,5 miljoen), OBA Next (€ 36,5 miljoen) en het Nationaal Slavernijmuseum (€ 29 miljoen). 4. Kennis te nemen van investeringen uit het investeringsportfolio Openbare Ruimte en Mobiliteit die al aanvangen in 2023, omdat besluitvorming bij Begroting 2024 tot vertraging leidt. De investeringen passen binnen de vastgestelde portfolioruimte. 5. In te stemmen met de beheersing van de schuld via aparte sturing op de standaardschuld en de erfpachtschuld. De standaardschuld wordt beheerst binnen de bandbreedte van de netto schuldquote van 90-130% waarbij erop wordt gestuurd dat deze op de lange termijn rond de 110% wordt gestabiliseerd. De erfpachtschuld wordt beheerst door toekomstige meeropbrengsten van de canon te sparen en toe te voegen aan de reserve schuldontwikkeling. 6. Kennis te nemen van het in lijn brengen van de wijze van ramen van het dividend van het Havenbedrijf met de andere deelnemingen. Dat betekent dat het college het dividend gaat verantwoorden in het jaar volgend op het boekjaar waar het dividend betrekking op heeft.

Gegenereerd: v1.3

1

Gemeenteraad

VN2023-013649 Directie Middelen en Control

RAAD

Voordracht voor de raadsvergadering van 19 juli 2023

7. In te stemmen met het terugdraaien van de winstafdracht van het Vereveningsfonds van € 10 miljoen in 2023. 8. In te stemmen met het aanpassen van het paspoort Egalisatiereserve Sociaal Werk teneinde onder- en overbestedingen bij Pantar ook te kunnen verrekenen met programmaonderdeel Werk, Participatie, Inburgering als daar ruimte voor is. 9. In te stemmen met het toevoegen van € 4,5 miljoen in 2023 aan de reserves Aoopsommen erfpacht, Financiering vastgoed en Bodemsanering. 10. In te stemmen met de vrijval van € 10 miljoen uit de reserve Inkomensdeel en Conjunctuur en € 10 miljoen uit de reserve Frictiekosten. 11. In te stemmen met het toevoegen van € 25 miljoen in 2023 aan de Egalisatiereserve XaaS. 12. In te stemmen met het toevoegen van het positieve saldo van de Voorjaarsnota 2023 (€ 122 miljoen) aan de algemene reserve. 13. Kennisnemen van de Notitie Financiële Stresstest 2023-2027 en de bijlage Handreiking Brede Stresstest Gemeente Amsterdam van SEO Economisch Onderzoek. Wettelijke grondslag

De Voorjaarsnota 2023 zelf kent geen wettelijke grondslag. De begroting daarentegen wel. De Voorjaarsnota 2023 is het document waar wijzigingen voor het lopende jaar worden voorgesteld. Op basis van artikel 189, lid 1 van de gemeentewet brengt de raad voor alle taken en activiteiten jaarlijks op de begroting de bedragen die hij daarvoor beschikbaar stelt, alsmede de financiële middelen die hij naar verwachting kan aanwenden. In artikel 192, lid 1 van de gemeentewet staat dat besluiten tot wijziging van de begroting tot uiterlijk het eind van het desbetreffende begrotingsjaar kunnen worden genomen.

Bestuurlijke achtergrond

De Voorjaarsnota 2023 is het eerste moment in 2023 om te bezien of de Begroting 2023 bijsturing behoeft. Met deze voordracht wordt de gemeenteraad de Voorjaarsnota 2023 met de daarbij voorgestelde wijzigingen in de Begroting 2023 ter vaststelling van de gemeente Amsterdam formeel aangeboden. De Voorjaarsnota 2023 wordt in de raadscommissies van 14, 15, 21 en 22 juni en de raadscommissies van 5, 6, 12, en 13 juli 2023 behandeld. Op 19 en 20 juli 2023 ligt de Voorjaarsnota ter instemming voor in de gemeenteraad Onderbouwing besluit

Ad 1) Kennis te nemen van de Voorjaarsnota 2023 (bijlage 1) waarin onder andere zijn opgenomen: a. Bestuurlijke hoofdlijnen met daarin een beeld van de bestuurlijke keuzes die ten grondslag liggen aan deze voorjaarsnota. b. Financiële hoofdlijnen met daarin informatie over het financiële beeld, de ontwikkelingen in het algemene beeld en in de beleidsprogramma’s, de investeringen, de kasschuiven en de algemene reserve. c. Per programma(onderdeel) de ontwikkelingen met de bijbehorende toelichtingen.

Gegenereerd: v1.3

2

Gemeenteraad

VN2023-013649 Directie Middelen en Control

RAAD

Voordracht voor de raadsvergadering van 19 juli 2023

d. Bijlagen met daarin de begrotingswijzigingen in baten en lasten per programma en programmaonderdeel, de verloopstaat reserves en voorzieningen en de doelenraming. In de bestuurlijke hoofdlijnen geeft het college een beeld van de bestuurlijke keuzes die ten grondslag liggen aan deze voorjaarsnota. In de financiële hoofdlijnen komt de budgettaire situatie aan de orde. Hier zet het college uiteen met welke autonome ontwikkelingen en inzichten in de uitvoering van de begroting ze wordt geconfronteerd en welke keuzes voor het lopende jaar zijn gemaakt. Als een wijziging van het financiële beeld ook meerjarige effecten heeft, wordt dit toegelicht. De toelichting is beknopt en bedoeld om alvast de richting te laten zien die bij de Begroting 2024 verwacht kan worden. In de Voorjaarsnota 2023 zijn in hoofdstuk 3 de financiële toelichtingen per programmaonderdeel opgenomen. Er wordt per programmaonderdeel aangegeven wat de ontwikkelingen zijn voor het lopende jaar ten opzichte van de Begroting 2022. Alleen de wijzigingen groter dan € 1 miljoen worden toegelicht. Afwijkingen kleiner dan € 1 miljoen worden niet specifiek toegelicht. In de bijlagen van de Voorjaarsnota 2023 is het verloop van de reserves en voorzieningen opgenomen. Daarbij is per reserve en voorziening inzichtelijk gemaakt wat het verloop is, inclusief de wijzigingen als gevolg van deze voorjaarsnota.

Ook is de doelenraming als bijlage toegevoegd aan het boekwerk. De verloopstaten van de reserves en voorzieningen die als hoofdstuk 4.1 en 4.2 zijn opgenomen, wijken in de voor de commissies en de raad geagendeerde stukken af van het op 11 mei gepubliceerde boekwerk van de voorjaarsnota. In de gepubliceerde versie waren de mutaties op de reserves en voorzieningen gedurende 2023 niet juist opgenomen. Dat is in het nu geagendeerde boekwerk hersteld. Ook op onze online kanalen is alleen de juiste versie nog te vinden. Ad 2) De begrotingswijziging van het lopende jaar (2023), zoals opgenomen in de Voorjaarsnota 2023 (bijlage 1), vast te stellen. In deze voorjaarsnota staan de begrotingswijziging van het lopende jaar. Het gaat om wijzigingen ten opzichte van de begroting zoals vastgesteld door de gemeenteraad op 9 november 2022. Deze voorjaarsnota heeft daarmee een ander karakter dan in eerdere jaren (zie ook de raadsbrief van 29 november 2022). De gemeenteraad besluit bij de voorjaarsnota alleen over de wijzigingen in het lopende jaar. Besluiten over het meerjarig beeld (2024-2027) volgen bij de Begroting 2024. Dan is meer bekend over de hoeveelheid geld die de gemeente van het rijk ontvangt. Het rijk maakt dat bekend in de zogenaamde meicirculaire. Het geld van het rijk bepaalt in belangrijke mate de financiële ruimte van de gemeente.

In de Voorjaarsnota is de begrotingswijziging voor 2023 per programma en programmaonderdeel opgenomen. Ad 3) Kennis te nemen van het voorstel van het college om bij de Begroting 2024 de volgende besluiten voor de investeringsruimte ter autorisatie van de raad voor te leggen: a. Toevoegen van € 526 miljoen investeringsruimte 2027, op basis van het gemiddelde van 2022-2026 en indexatie van € 99 miljoen; b. Beschikbaar stellen van aanvullende middelen van € 150 miljoen voor de verduurzaming en instandhouding vastgoed, € 57 miljoen voor de Smart mobility hub, € 50 miljoen voor specials, € 10 miljoen voor duurzaamheid specials en maximaal € 10 miljoen voor de voorbereidingsfase Sprong over ’t IJ. c. De uitvoering van de volgende specials binnen de portfolioruimte voor maatschappelijke investeringen tot en met 2033: nieuwbouw en uitbreiding van de sporthallen Zuid (€

Gegenereerd: v1.3

3

Gemeenteraad

VN2023-013649 Directie Middelen en Control

RAAD

Voordracht voor de raadsvergadering van 19 juli 2023

117 miljoen), een nieuwe ijshal bij de Jaap Edenbaan (€ 34 miljoen), uitbreiding van het Flevoparkbad (€ 32,6 miljoen), de Nieuwe Meervaart (€ 96,5 miljoen), OBA Next (€ 36,5 miljoen) en het Nationaal Slavernijmuseum (€ 29 miljoen). Bij de Begroting 2024 liggen de meerjarige investeringsportfolio’s 2023-2027 voor. Het college is voornemens de investeringsruimte op te hogen met een jaarschijf 2027 van € 526 miljoen, het gemiddelde van de basisruimte van de afgelopen jaren. Daarnaast past het college een indexatie toe van € 99 miljoen, dat is 4,3 % en in lijn met de indexatie die in de beleidsprogramma’s is toegepast. Voor enkele specifieke opgaven wil het college aanvullend ruimte beschikbaar stellen. Voor verduurzaming en instandhouding van het gemeentelijk vastgoed een bedrag van € 150 miljoen. Deze vastgoedopgave was in het verleden onvoldoende in beeld, maar is nu geïnventariseerd en wordt onderdeel van de investeringen in alle drie de domeinen. Daarnaast wordt op termijn € 50 miljoen vrijgemaakt om de specials verder te verduurzamen, om de renovatie van het Bijlmer Parktheater mogelijk te maken en om een extra zaal voor podiumkunsten en repetities in Zuidoost te realiseren, mogelijk in combinatie met de OBA Next. Ook stelt het college € 10 miljoen beschikbaar voor investeringen in duurzaamheid met een terugverdientijd van maximaal 15 jaar.

Voor de investering in het mobiliteitsdeel van de Smart mobility hub wil het college extra investeringsruimte van € 57 miljoen toekennen. Het college reserveert € 100 miljoen vanuit de reserve erfpacht voor de aanleg van een fietsbrug over ’t IJ aan de oostkant van de stad. Voor de verkenningsfase komt daaruit maximaal € 10 miljoen beschikbaar. Het portfolio van maatschappelijke investeringen voor ‘specials’ is doorgelicht om een voorstel op te stellen voor de uit te voeren projecten, passend binnen de beschikbare investeringsruimte voor de specials tot en met 2033. Het voorstel omvat investeringsruimte voor nieuwbouw en uitbreiding van de sporthallen Zuid (€ 117 miljoen), een nieuwe ijshal bij de Jaap Edenbaan (€ 34 miljoen) en uitbreiding van het Flevoparkbad met een 25 meterbad en doelgroepenbad (€ 32,6 miljoen). Ook de Nieuwe Meervaart (€ 96,5 miljoen), OBA Next (€ 36,5 miljoen) en het Nationaal Slavernijmuseum (€ 29 miljoen) zijn opgenomen in het voorstel. Ad 4) Kennis te nemen van investeringen uit het investeringsportfolio Openbare Ruimte en Mobiliteit die al aanvangen in 2023, omdat besluitvorming bij Begroting 2024 tot vertraging leidt. De investeringen passen binnen de vastgestelde portfolioruimte. Aanvullingen voor Investeringen waarvan reeds eerder is kennisgenomen: a. Weesp, ontwikkel- en beheerplan Schansen (€ 0,4 miljoen) b.

Weesp, verkeersveiligheidsmaatregelen (€ 0,6 miljoen) c. Productie drinkwater 2023 (€ 0,9 miljoen) d. Technische upgrade parkeerautomaten 2023 (€ 1,0 miljoen) e. Programma aanpak wegtunnels – indexatie nacalculatie (€ 10,2 miljoen) f. Programmakrediet verhardingen 2020 (€ 4,5 miljoen) g. Programmakrediet verhardingen 2022 (€ 20,7 miljoen) h. Kinkerstraat (€ 0,9 miljoen) Investeringsbesluiten ten behoeve van voorbereiding om vertraging te vermijden: a. Productie bouw langzame zandfilters (€ 0,1 miljoen) b. Vervangingsonderhoud IJtunnel – 2e deel voorbereidingsfase (€ 5,0 miljoen) Nieuwe investering om de geplande parkeeropbrengsten voor 2024 te realiseren: a. Uitbreiding betaald parkeren (€ 2,0 miljoen) Ad 5) In te stemmen met de beheersing van de schuld via aparte sturing op de standaardschuld en de erfpachtschuld. De standaardschuld wordt beheerst binnen de bandbreedte van de netto schuldquote van 90-130% waarbij erop wordt gestuurd dat deze op de lange termijn

Gegenereerd: v1.3

4

Gemeenteraad

VN2023-013649 Directie Middelen en Control

RAAD

Voordracht voor de raadsvergadering van 19 juli 2023

rond de 110% wordt gestabiliseerd. De erfpachtschuld wordt beheerst door toekomstige meeropbrengsten van de canon te sparen en toe te voegen aan de reserve schuldontwikkeling. In het kader van de bestuursopdracht “Inzicht in beleid, geld en keuzes” is onderzocht welke alternatieve opties er zijn om de schuld te beheersen. Hierover bent u geïnformeerd in de raadsbrief over scenario’s voor de schuldontwikkeling van 22 maart 2023. Deze opties zijn de afgelopen tijd verder ontwikkeld tot een voorstel. Dit voorstel is om op de twee samenstellende delen van de schuld, de ‘standaard’ schuld en de erfpachtschuld, apart te sturen. Bij de standaardschuld gaat het om alle rendabele en onrendabele investeringen exclusief erfpacht. Daarvoor blijft een plafond bestaan zoals dat er nu ook is maar wordt het schuldkader in de komende jaren minder knellend voor de investeringsopgave. Het college wil deze investeringen (rendabel en onrendabel) integraal afwegen onder een plafond voor de realisatie dat zich tussen de 90 en 130% schuldquote beweegt. De schuldquote is de schuld te delen op het begrotingstotaal. De provincie heeft als onze toezichthouder als signaalwaarde voor de schuld afgegeven: een schuldquote lager dan 90 procent geldt als ‘voldoende’ en hoger dan 130 % als ‘onvoldoende. Voor de meerjarenperiode richt het college zich met 110% op het midden daarvan.

Daarnaast is het voorstel om vanaf 2023 de hogere canonopbrengsten van de erfpacht te sparen. Deze opbrengsten voegt het college toe aan de reserve verbeteren schuldpositie om zo eigen vermogen op te bouwen en minder te hoeven financieren met vreemd vermogen. Zo zorgt het college er op de lange termijn voor dat de schuld niet blijft stijgen. Ad 6) Kennis te nemen van het in lijn brengen van de wijze van ramen van het dividend van het Havenbedrijf met de andere deelnemingen. Dat betekent dat het college het dividend gaat verantwoorden in het jaar volgend op het boekjaar waar het dividend betrekking op heeft. Conform BBV begroot en verantwoordt het college dividenden in het jaar waarin de gemeente ze ontvangt. Voor dividenden van het Havenbedrijf volgt het college sinds de verzelfstandiging een afwijkende lijn. Daar begroot en verantwoordt het college in het jaar waarop het dividend betrekking heeft. In deze voorjaarsnota brengt het college de wijze van ramen van het dividend van het Havenbedrijf in lijn met de andere deelnemingen. Na deze aanpassing hanteert het college dus conform BBV voor alle deelnemingen dezelfde wijze van ramen en verantwoorden van het dividend. Gevolg van deze aanpassing is dat het college in 2023 geen dividend van het Havenbedrijf verantwoordt, wat een tegenvaller van € 56,7 miljoen betekent.

Ad 7) In te stemmen met het terugdraaien van de winstafdracht van het Vereveningsfonds van € 10 miljoen in 2023. In het coalitieakkoord is afgesproken om het Vereveningsfonds (VEF) bij te laten dragen aan het voorzieningenniveau van de stad door een structurele uitname te doen die oploopt van € 10 miljoen in 2023 naar € 20 miljoen structureel vanaf 2026. Deze vrijval uit het Vereveningsfonds is in de Begroting 2023 verwerkt. Om vanuit het VEF te kunnen sparen voor een pakket van investeringen waaraan ook het rijk bijdraagt, wordt voorgesteld om deze uitname uit het VEF ongedaan te maken. Ad 8) In te stemmen met het aanpassen van het paspoort Egalisatiereserve Sociaal Werk teneinde onder- en overbestedingen bij Pantar ook te kunnen verrekenen met programmaonderdeel Werk, Participatie, Inburgering als daar ruimte voor is. De reserve Sociaal Werk heeft tot doel om overschotten en tekorten voortvloeiend uit de uitvoering van de Wet Sociaal Werk en de Participatiewet te egaliseren. Het gaat om dienstverlening aan Amsterdammers met een arbeidsbeperking die ofwel in dienst zijn bij de sociale werkvoorziening

Gegenereerd: v1.3

5

Gemeenteraad

VN2023-013649 Directie Middelen en Control

RAAD

Voordracht voor de raadsvergadering van 19 juli 2023

(Stichting Pantar) ofwel via de gemeente direct gedetacheerd zijn bij sociale firma’s of bij reguliere werkgevers. Over- en onderbestedingen bij Pantar moeten volgens het paspoort altijd worden verrekend met de reserve Sociaal Werk. Het paspoort wordt aangepast zodat over- en onderbestedingen ook verrekend kunnen worden met het begrotingsprogrammaonderdeel Werk, Participatie, Inburgering (7.2) om beter te kunnen sturen op de doelstellingen op het gebied van sociaal werk en de participatiewet. Deze aanpassing in het paspoort geeft ruimte om de volledige reserve te kunnen inzetten voor de lange termijndoelstellingen rondom Sociaal Werk, met de mogelijkheid om de tekorten van Pantar te dekken uit de onderbesteding 7.2 wanneer daar ruimte voor is. In bijlage 2 is het paspoort van de Egalisatiereserve Sociaal Werk bijgevoegd. Ad 9) In te stemmen met het toevoegen van € 4,5 miljoen in 2023 aan de reserves Aoopsommen erfpacht, Financiering vastgoed en Bodemsanering. Tijdens de raadsbehandeling van de Begroting 2023 zijn twaalf amendementen aangenomen, waarvan elf met financiële consequenties. Het verwerken van deze amendementen in de begroting heeft tekorten elders in de exploitatie tot gevolg. Deze tekorten – in de reserves Aoopsommen erfpacht, Financiering vastgoed en Bodemsanering – worden in deze voorjaarsnota weer aangevuld.

De raad is hierover in een brief geïnformeerd op 6 december 2022. Ad 10) In te stemmen met de vrijval van € 10 miljoen uit de reserve Inkomensdeel en Conjunctuur en € 10 miljoen uit de reserve Frictiekosten. In het coalitieakkoord is in 2023 een besparing opgenomen van € 30 miljoen op de reserves. Voorgesteld wordt invulling te geven aan deze ombuiging door de reserve frictiekosten en de egalisatiereserve Inkomen en conjunctuur voor beide € 10 miljoen te laten vrijvallen en de toevoeging aan de reserve Xaas te verlagen met € 10 miljoen (zie beslispunt 6). Het college acht dit verantwoord, gelet op de stand en de voorziene ontwikkeling van de reserves. Ad 11) In te stemmen met het toevoegen van € 25 miljoen aan de Egalisatiereserve XaaS. Het college spreekt van Anything as a Service (XaaS) als verzamelnaam voor verschillende vormen van diensten; software (SaaS), infrastructuur (IaaS), platform (PaaS). Het college ziet steeds vaker dat bij een investering op digitalisering en ICT wordt gekozen voor een XaaS oplossing. Dit betekent dat vaker wordt besloten het systeem of software als een dienst af te nemen i.p.v. aan te kopen. Dit is bij aanvraag van een investering niet altijd direct duidelijk.

Binnen de financiële spelregels leidde dit tot een administratief probleem omdat budgetten van toegekende investeringen (kapitaallasten) niet zomaar omgezet kunnen worden naar budget in de reguliere (exploitatie) begroting en er budget in de tijd naar voren gehaald moet worden. Om dit te faciliteren is vorig jaar de systeemreserve XaaS ingesteld. Met deze reserve het mogelijk om begrote kapitaallasten in tijd naar voren te halen en om te zetten naar budget voor de implementatie. Onttrekkingen vinden plaats uit de reserve, ter dekking van de implementatiekosten van de Xaasprojecten. Vanuit de budgetten van investeringen vloeien de jaren erná middelen terug naar de reserve als ‘fictieve’ afschrijvingslasten. Omdat er steeds meer voor Xaas-oplossingen wordt gekozen is een extra toevoeging aan de reserve gewenst. In plaats van een mogelijk benodigde extra toevoeging van € 35 miljoen, wordt er bij de voorjaarsnota € 25 miljoen aan de reserve toegevoegd. De overige € 10 miljoen wordt gebruikt om de taakstelling reserves uit het coalitieakkoord in te vullen. Bij de Begroting 2024 wordt de raming van de toevoegingen en onttrekkingen van de reserve

Gegenereerd: v1.3

6

Gemeenteraad

VN2023-013649 Directie Middelen en Control

RAAD

Voordracht voor de raadsvergadering van 19 juli 2023

opnieuw bezien. Gelet op de stand en de voorziene ontwikkeling van de reserve acht het college een toevoeging van deze omvang verantwoord. Ad 12) In te stemmen met het toevoegen van het positieve saldo van de Voorjaarsnota 2023 (€ 122 miljoen) aan de algemene reserve. De algemene reserve is de belangrijkste risicobuffer van de gemeente. Met deze reserve kunnen onverwachte risico’s opgevangen worden, zonder dat beleidsdoelen moeten worden aangepast. Voorwaarde is dat de hoogte van de algemene reserve toereikend is en toereikend blijft om de risico’s met financiële gevolgen te dragen. De negatieve effecten van corona hebben geleid tot negatieve rekeningresultaten en hebben daarmee een flinke hap genomen uit de algemene reserve. Het college is goed op weg om de algemene reserve weer op peil te brengen, naar verwachting in 2024. Het positieve saldo van € 122 miljoen in 2023 doteert het college aan de algemene reserve zodat deze toereikend is om de verwachte negatieve incidentele effecten 2024-2027 bij de begroting te dragen. Ad 13) Kennisnemen van de Notitie Financiële Stresstest 2023-2027 en de bijlage Handreiking Brede Stresstest Gemeente Amsterdam van SEO Economisch Onderzoek.

Nog niet zolang geleden hadden we te maken met de coronacrisis en op dit moment bevinden we ons in moeilijke omstandigheden door de aanhoudende oorlog in Oekraïne, door inflatie en stijgende rentes en klimaatverandering. Het is daarom belangrijk om te weten waar we als Gemeente Amsterdam financieel staan en dat het college een beeld heeft van mogelijke gevolgen als het komt tot een crisis. Daartoe doen het college jaarlijks in samenwerking met Stichting Economisch Onderzoek (SEO) bij voorjaarsnota een stresstest op onze financiën. De stresstest geeft een financiële doorkijk op sociaaleconomische- en financiële crisis-scenario’s. Ook geeft de stresstest een inschatting van mogelijke financiële gevolgen van andere scenario’s zoals: pandemie, extreme weersituaties, digitale of fysieke aanvallen in de openbare ruimte en uitval van kritieke infrastructuur. Dat zijn voor de gemeente Amsterdam relevante en plausibele scenario’s. De stresstest zegt niet dat deze crises zullen optreden maar het kan ons wel gebeuren. De uitkomsten van de stresstest zijn zuivere effecten op ons begrotingssaldo zonder rekening te houden met beleidsinterventies die het college in reactie op een crisis kan nemen.

Omdat beleidsinterventies keuzes met zich meebrengen die buiten het bereik van de financiële stresstest vallen, kan ook geen oordeel worden gegeven over de vraag of de gemeente voor de stresstest ‘geslaagd’ of ‘gezakt’ is. De stresstest geeft vooral aanvullend inzicht in de financiële positie. De conclusie van de stresstest is dat de gemeentefinanciën het meest onder druk komen te staan in een overstromingsscenario of — op de middellange termijn — een financieel-economische crisis. Mocht deze crisis optreden dan zal de gemeente zonder verder ingrijpen na c.a. 2 ½ jaar het risico lopen dat het begrotingsevenwicht verloren gaat. Dat kan weer leiden tot het moeten aanvragen van de artikel 12 status en dan zal de gemeente haar financiële zeleschikking verliezen. De crisis-scenario’s geven weer wat kan gebeuren, niet wat zal gebeuren. De uitkomsten zijn geen prognoses noch voorspellingen. De coronacrisis heeft de gemeente financieel kunnen doorstaan wat het belang van een voldoende hoge algemene reserve en het hebben van budget flexibiliteit onderstreept. Het huidige beleid voor herstel van de algemene reserve voorziet dat dit voldoende niveau in 2024 gehaald kan worden. Financiële onderbouwing Overige toelichting

Gegenereerd: v1.3

7

Gemeenteraad

VN2023-013649 Directie Middelen en Control

RAAD

Voordracht voor de raadsvergadering van 19 juli 2023

De financiële consequenties van de besluitvorming zijn verwerkt in de begroting. Conclusie

De genoemde beslispunten in de voordracht hebben geen financiële consequenties. Geheimhouding

Niet van toepassing.

Welke stukken treft u aan Meegestuurd

Registratienr.

Naam

AD2023-042319

Bijlage 1 Voorjaarsnota 2023.pdf (pdf)

AD2023-042317

Bijlage 2 Paspoorten Reserves.docx (msw12)

AD2023-042318

Bijlage 3 Notitie Financiele Stresstest 2023-2027.pdf (pdf)

AD2023-042320

Bijlage 4 Handreiking model brede stresstest gemeente Amsterdam 2023.pdf (pdf)

AD2023-042311

Gemeenteraad Voordracht (pdf)

Registratienr.

Naam

Ter Inzage

Behandelend ambtenaar (naam, telefoonnummer en e-mailadres)

Ella Krommendijk, ella.krommendijk@amsterdam.nl, 06 - 39268596 Arjan Langeveld, arjan.langeveld@amsterdam.nl, 06 – 1482 4996

Gegenereerd: v1.3

8