Gemeenteraad Voordracht Najaarsnota 2022.pdf
Tekst van het document
Gemeenteraad
VN2022-035997 Directie Middelen en Control
RAAD
Voordracht voor de raadsvergadering van 30 november 2022
Portefeuille
Financiën
Agendapunt
0
Datum besluit
College van B en W 25 oktober 2022 Onderwerp
Kennisnemen van de Najaarsnota 2022, vaststellen van de begrotingsmutaties en de taakveldenraming behorende bij de Najaarsnota 2022 en vaststellen van enkele afzonderlijke besluiten verband houdend met de Najaarsnota 2022 De gemeenteraad van Amsterdam besluit
1) Kennis te nemen van de Najaarsnota 2022 zoals opgenomen in bijlage 1. 2) Vast te stellen de begrotingswijzigingen Najaarsnota 2022 met een voordelig saldo van € 149,7 miljoen en de gewijzigde taakveldenraming zoals opgenomen in het boekwerk van de Najaarsnota 2022 als onderdelen 5.1 en 5.3. 3) Kennis te nemen van het voorlopige rekeningresultaat (prognose) van € 112,6 miljoen. 4) Kennis te nemen van de collegereactie bij de voortgang van de aanbevelingen van de Rekeningencommissie en ACAM, zoals opgenomen in het boekwerk van de Najaarsnota 2022 (hoofdstuk 4 van bijlage 1). 5) In te stemmen met het verlengen van de instellingsduur van 6 reserves waarvan het doel nog steeds geldend is. Hiermee wordt eveneens vrijval voorkomen terwijl de middelen nog wel nodig zijn vanwege vertraging in de uitvoering (en besteding).
Het gaat om de volgende reserves: • Reserve Leidseplein • Reserve Zuidelijke IJ-oevers (POR) • Reserve egalisatie drinkwatertarieven Waternet • Reserve Economische Structuurversterking • Reserve Wonen boven Winkels • Egalisatiereserve afval 6) In te stemmen met het opheffen van de volgende reserves wegens volledige uitputting (of een begroot eindsaldo hebben van < € 0,2 miljoen) en/of het verstrijken van de instellingsduur: • Reserve Wallengebied • Woningonttrekking • Stedelijke Vernieuwing • Stationseiland • Reserve IJsei inclusief Waterfront • Rode Loper • Opzetten landelijke erfgoedregistratie • Reserve monumenten Weesp • Investeringsreserve afval Eventuele restsaldi op deze reserves vallen vrij. 7. In te stemmen met het instellen van de bestemmingsreserve Laadinfra 8. In te stemmen met het instellen van de bestemmingsreserve Metropoolregio Amsterdam.
Gegenereerd: v1.7
1
Gemeenteraad
VN2022-035997 Directie Middelen en Control
RAAD
Voordracht voor de raadsvergadering van 30 november 2022
9. Kennisnemen van de actualisatie van het paspoort van de reserve Achterstallig onderhoud in het verlengde van het genomen raadsbesluit van april 2022 (VN2022-004676) waarin het doel en de systematiek van de reserve zijn gewijzigd. 10. Kennisnemen van de actualisatie van het paspoort van de reserve Stadsbehoud in het verlengde van het genomen raadsbesluit van april 2022 (VN2022-004676) waarin het doel en de systematiek van de reserve zijn gewijzigd Wettelijke grondslag
De financiële verordening van de gemeente Amsterdam op grond van artikel 212 van de Gemeentewet met inbegrip van de daarop gebaseerde beleidsnota’s. De gemeenteraad stelt de begroting en de wijzigingen daarin vast, besluit over instelling, handhaving en mutaties in reserves en besluit over de inhoud van de beleidsnota’s. De najaarsnota zelf is geen wettelijk verplichte rapportage. Opstellen en aanbieding ervan is wel opgenomen in de gemeentelijke beleidsnota “Planning en Control Cyclus 2017”. Bestuurlijke achtergrond
Met de Najaarsnota 2022 informeert het college de gemeenteraad over de financiële stand van zaken na acht maanden van het lopende begrotingsjaar. Uitgangspunt is de Financiële Verordening 2017, artikel 8 “Uitvoering begroting en tussentijdse rapportages” en de Beleidsnota Planning en Control Cyclus 2017. Het principe van ‘management by exception’ wordt gehanteerd, waarbij begrotingsafwijkingen conform de vastgestelde rapportagegrens en zaken die niet volgens plan verlopen worden gemeld. Onderbouwing besluit
Ad 1. De inhoud van de Najaarsnota 2022 (bijlage 1 bij deze voordracht) bestaat uit het volgende: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Voorwoord Leeswijzer Hoofdstuk 1 - Financiële hoofdlijnen Hoofdstuk 2 - Programma’s Hoofdstuk 3 - Personeel en organisatie Hoofdstuk 4 - Voortgang van de aanbevelingen van de rekeningencommissie en ACAM Hoofdstuk 5 - Financiële overzichten
5.1 Begrotingswijzigingen Najaarsnota 2022 5.2 Doelenraming 5.3 Taakveldenraming 5.4 Verloopstaat reserves 5.5 Verloopstaat voorzieningen 5.6 Brugstaat
Gegenereerd: v1.7
2
Gemeenteraad
VN2022-035997 Directie Middelen en Control
RAAD
Voordracht voor de raadsvergadering van 30 november 2022
Deze najaarsnota bestaat uit mutaties van de begroting (begrotingswijzigingen) die een inschatting van het uiteindelijke effect op het jaarrekeningresultaat (prognose) geven. De begrotingswijzigingen bestaan uit: 1. 2. 3.
Budgettaire aanpassingen van de Begroting 2023 voor het boekjaar 2022 Het verwerken van bestuurlijke besluiten en mutaties voor het boekjaar 2022 na de besluitvorming over de Begroting 2023 Vanuit het oogpunt van rechtmatigheid benodigde mutaties van toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.
De totale begrotingsmutatie per programma is opgenomen in de bij deze voordracht gevoegde Najaarsnota 2022, onderdeel 5.1. Ad 2. In de financiële hoofdlijnen van deze najaarsnota worden de financiële ontwikkelingen beschreven. De prognose van het rekeningresultaat van 2022 komt uit op een positief resultaat van per saldo € 112,6 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door de begrotingswijzigingen in deze najaarsnota. De vast te stellen taakveldenraming is opgenomen als onderdeel 5.3 in de Najaarsnota 2022. Ad 3. De belangrijkste begrotingswijzigingen worden hieronder toegelicht. • Het positieve effect voor het jaar 2022 van € 44,4 miljoen op de algemene middelen uit de Septembercirculaire 2022. • Hogere opbrengsten toeristenbelasting van € 40,2 miljoen door de zich sneller herstellende bezoekerseconomie. • De mutaties van de Begroting 2023 die effect hebben op het jaar 2022 van per saldo € 37,1 miljoen positief zijn opgenomen als onderdeel van de totale begrotingswijziging in deze Najaarsnota 2022. • Incidentele vrijval van middelen ten behoeve van loon- prijsontwikkeling van € 24,4 miljoen. Tegelijkertijd zien we het risico dat de geboden nominale compensatie in 2023 niet voldoende is om de prijsontwikkelingen in bijvoorbeeld de energierekening te compenseren. Ad 4.
De Rekeningencommissie heeft aanbevolen om de voortgang van aanbevelingen in tabelvorm weer te geven en enkele onderdelen bij de commissie nader toe te lichten. In lijn met deze aanbeveling is in de Najaarsnota 2022 een overzichtstabel opgenomen van de voortgang op de aanbevelingen. Ad 5. In te stemmen met het verlengen van een aantal reserves. Het gaat om de volgende reserves: Reserve Leidseplein Gevraagd wordt in te stemmen met het verlengen van de reserve Leidseplein tot en met 2024. De reserve Leidseplein is bedoeld voor de gecoördineerde uitvoering van de herinrichting van het Leidseplein en omgeving binnen het samenwerkingsproject Leidseplein. De inzet van de reserve betreft het realiseren van een fietsparkeervoorziening boven het water bij de Melkweg (restantwerk uit het project Leidseplein). Vooruitlopend op deze werkzaamheden dient de kade vernieuwd te worden. Deze werkzaamheden, ten laste van het Programma Bruggen en Kademuren staan voor 2023 op de rol waarna aansluitend de fietsparkeervoorziening in 2024 wordt gerealiseerd.
Gegenereerd: v1.7
3
Gemeenteraad
VN2022-035997 Directie Middelen en Control
RAAD
Voordracht voor de raadsvergadering van 30 november 2022
Reserve Zuidelijke IJ-oevers (POR) Gevraagd wordt in te stemmen met het verlengen van de reserve Zuidelijke IJoevers (POR) tot en met 2026. De reserve is bestemd voor de voorbereiding en uitvoering van het Plan Openbare Ruimte (POR) Zuidelijke IJ-oever (Oosterdok en Stationsplein). Door de huidige financiële situatie van Amsterdam is besloten tot temporisatie van de herinrichting van de Prins Hendrikkade Oost, tot na 2025. De Prins Hendrikkade Oost wordt deels gefinancierd vanuit de reserve POR met als gevolg dat de reserve dient te worden verlengd tot 2026. Reserve egalisatie drinkwatertarieven Waternet Gevraagd wordt de reserve te verlengen tot 2026. De reserve heeft ten doel bij het jaarverslag blijkende overschotten of tekorten met betrekking tot de drinkwatervoorziening voor burgers en bedrijven te verevenen. Hiermee kan gegarandeerd worden dat de uitvoering van de drinkwatertaak, in lijn met de Drinkwaterwet, jaarlijks een kostendekkende uitvoering is. Op deze reserve mag vanuit de Drinkwaterwet geen onttrekking worden begroot als onderdeel van de tariefindexatie, alleen een dotatie. Reserve Economische Structuurversterking Het doel van deze reserve is het stimuleren van economische structuurversterking conform het door de raad vastgestelde bestedingskader.
Vanuit het coalitieakkoord 2019-2022 wordt tot en met 2022 de reserve voor Economische Structuurversterking aangevuld met een bedrag van € 33 mln. Hiernaast is er in 2021 € 10 miljoen toegevoegd aan de reserve voor het Herstel- en investeringsprogramma. Niet bestede middelen blijven in de reserve en zijn bestemd voor besteding in latere jaren. Gevraagd wordt de reserve te verlengen tot 2026 omdat de middelen in de reserve toegewezen zijn voor meerjarige projecten en subsidies in het kader van economische structuur en arbeidsmarktversterking, Daarnaast worden de middelen ingezet voor het herstel-en investeringsprogramma. Reserve Wonen boven Winkels Gevraagd wordt in te stemmen met het verlengen van de reserve Wonen Boven Winkels tot en met 2024. De reserve Wonen Boven Winkels wordt ingezet voor het stimuleren van het creëren van woonruimte boven winkels en bedrijven. De intentie is deze activiteit voort te zetten en de beschikbare middelen uit deze reserve hiervoor in te zetten. Daarom wordt voorgesteld de instellingstermijn van deze reserve tot en met 2024 te verlengen. Egalisatiereserve afval De afvalstoffenheffing mag ten hoogste kostendekkend zijn. De gemeente moet dus een mogelijkheid hebben om eventuele overschotten te reserveren voor verrekening met de tarieven in de toekomst. Voor dit gesloten systeem van de afvalstoffenheffing zijn twee systeemreserves aanwezig.
Dit is ten eerste de Investeringsreserve afval. Het doel van deze reserve is het bieden van dekking van investeringen en innovaties in de afvalketen. Hierbij worden de overschrijdingen of onderschrijdingen van het product afval met deze reserve verrekend. De tweede reserve betreft de Egalisatiereserve afval. Deze reserve heeft als doel de over- en onderschrijding op kwijtscheldingen en de solidariteitsbijdragen van de afvalstoffenheffing te reguleren.
Gegenereerd: v1.7
4
Gemeenteraad
VN2022-035997 Directie Middelen en Control
RAAD
Voordracht voor de raadsvergadering van 30 november 2022
De reserves leveren een bijdrage aan een stabiele ontwikkeling van het tarief van de afvalstoffenheffing door het opvangen van grote fluctuaties in de kostenontwikkeling. Beide reserves hebben conform het huidig beleid een looptijd tot en met 2022. Omdat het doel om over- en onderschrijding in het gehele gesloten systeem van de afvalstoffenheffing te reguleren blijft bestaan, wordt voorgesteld om alleen de egalisatiereserve afval te verlengen tot en met 2026. Aangezien het doel en de systeemafspraken van de egalisatiereserve afval zijn gewijzigd, dient het paspoort eveneens geactualiseerd te worden. Voorgesteld wordt om het paspoort van de egalisatiereserve afval te actualiseren met de volgende kenmerken: • Naam: Egalisatiereserve Afval • Doel: Reguleren van de over- en onderschrijding in het gesloten systeem van de afvalstoffenheffing. • Programmaonderdeel: Voor jaar 2022 9.2 Afval en Grondstoffen en voor 2023 e.v. 2.3 Ophalen van afval en reinigen openbare ruimte. • Soort reserve: Egalisatiereserve • Afspraken toevoegingen: Toevoeging aan de reserve bij onderschrijding in het gesloten systeem van de afvalstoffenheffing. • Afspraken onttrekkingen: Onttrekking aan de reserve bij overschrijdingen in het gesloten systeem van de afvalstoffenheffing. • Maximale omvang: N.v.t. • Looptijd tot en met 2026. • Reserve Wallengebied Ad 6.
In te stemmen met het opheffen van de volgende reserves wegens volledige uitputting (of een begroot eindsaldo hebben van < € 0,2 miljoen) en/of het verstrijken van de instellingsduur: • • • • • • • •
Woningonttrekking Stedelijke Vernieuwing Stationseiland Reserve IJsei inclusief Waterfront Rode Loper Opzetten landelijke erfgoedregistratie Reserve monumenten Weesp Investeringsreserve afval
Eventuele restsaldi op deze reserves vallen vrij. Ad 7. Instemmen met het instellen van de bestemmingsreserve Laadinfra Middels het Actieplan Schone Lucht werkt Amsterdam toe naar uitstootvrije mobiliteit. De stip op de horizon voor een uitstootvrije stad is gezet in 2030. De transitie naar uitstootvrije mobiliteit heeft een veilig, betrouwbaar, toegankelijk en betaalbaar netwerk van laadinfrastructuur nodig. Amsterdam werkt al ruim 10 jaar aan de aanleg van laadinfrastructuur. De autonome ontwikkeling van elektrische voertuigen vraagt om voldoende infrastructuur. De ambities van Amsterdam maken dat een schaalsprong in de komende jaren nodig is. Het Strategisch Plan Laadinfrastructuur 2020-2030 geeft aan welke ontwikkelingen voor laadinfrastructuur nodig zijn.
Gegenereerd: v1.7
5
Gemeenteraad
VN2022-035997 Directie Middelen en Control
RAAD
Voordracht voor de raadsvergadering van 30 november 2022
Voor de plaatsing en de exploitatie van openbare laadpunten bij parkeerplekken is op 16 juni 2021 een contract afgesloten met Total Nederland N.V. In een periode van 1,5 tot 2 jaar plaatst Total circa 1100 laadpalen. Dit kortlopende contract is in de markt gezet om een periode tussen twee lang lopende contracten te overbruggen. Het te verkrijgen bedrag kan oplopen tot ca € 7 miljoen. Instelling van de reserve is nodig, omdat de middelen niet in hetzelfde ritme worden uitgegeven als ontvangen. De reserve wordt gebruikt voor de benodigde ontwikkeling van laadinfrastructuur in Amsterdam in de openbare ruimte voor het faciliteren van de transitie naar uitstootvrije mobiliteit om zo de luchtkwaliteit te verbeteren en te voldoen aan de WHO advieswaarden uit 2005 voor Luchtkwaliteit en bij te dragen aan een reductie van CO2 in Amsterdam zoals aangegeven in de Routekaart Amsterdam Klimaatneutraal. Voorgesteld wordt om de bestemmingsreserve Laadinfra in te stellen met de volgende kenmerken: • Opname in programmaonderdeel 2.1 • Doel: Het bestemmen van de door Total te ontvangen bijdragen voor de ontwikkeling van de laadinfrastrategie • Instellingstermijn: 2022-2024 • Type reserve: overige bestemmingsreserve • Maximale omvang: € 7 miljoen Ad 8.
Instemmen met het instellen van de bestemmingsreserve Metropoolregio Amsterdam Gevraagd wordt in te stemmen met het vormen van de overige bestemminsgreserve Metropoolregio Amsterdam. De Metropoolregio Amsterdam (MRA) is een samenwerkingsverband van meerdere gemeentes en provincies en de Vervoerregio Amsterdam. Deze leveren jaarlijks een bijdrage voor de financiering van de MRA. Deze bijdragen lopen via de administratie van de gemeente Amsterdam, waaronder ook de eigen bijdrage van gemeente Amsterdam. De bijdrage waar de gemeente Amsterdam zich aan committeert, moet beschikbaar blijven voor de MRA en kan dus niet ander ingezet worden. Met het vormen van de bestemmingsreserve MRA is de bijdrage van de gemeente Amsterdam aan de MRA gewaarborgd. De reserve MRA krijgt de volgende kenmerken: • Naam: Reserve Metropoolregio Amsterdam • Doel: Middelen reserveren die door de gemeente Amsterdam beschikbaar zijn gesteld voor de activiteiten van het samenwerkingsverband Metropoolregio Amsterdam en nog niet extern verplicht • Programmaonderdeel: 3.1 Economie en Innovatie • Soort reserve: overige bestemmingsreserve • Looptijd tot en met 2024. Ad 9. Kennisnemen van de actualisatie van het paspoort van de reserve Achterstallig onderhoud in het verlengde van het genomen raadsbesluit van april 2022 (VN2022-004676) waarin het doel en de systematiek van de reserve zijn gewijzigd.
De reserve Achterstallig Onderhoud is bedoeld voor het ondersteunen van een programmatische aanpak voor het wegwerken van grootschalig achterstallig onderhoud in de openbare ruimte en van de infrastructuur. De reserve is gevormd ter dekking van de aan bovengenoemde aanpak verbonden ingrepen en activiteiten, zoals onderzoek, handhaving, monitoring, brandweerorganisatie en innovatie. Het doel en de systematiek van de reserve is in april 2022 door de raad gewijzigd conform
Gegenereerd: v1.7
6
Gemeenteraad
VN2022-035997 Directie Middelen en Control
RAAD
Voordracht voor de raadsvergadering van 30 november 2022
aanbevelingen van de ACAM n.a.v. jaarverslag 2021. Bij deze wijziging is een geactualiseerd paspoort niet bijgevoegd en voorgelegd. Om onrechtmatigheid in jaarverslag 2022 te voorkomen, moet het paspoort nog in lijn worden gebracht met dit raadsbesluit en wordt om die reden voorgelegd bij najaarsnota 2022. De reserve achterstallig onderhoud heeft de volgende kenmerken: • Naam: Reserve achterstallig onderhoud • Doel: Deze reserve ondersteunt een programmatische aanpak voor het wegwerken van grootschalig achterstallig onderhoud in de openbare ruimte en van de infrastructuur. De reserve is gevormd ter dekking van de aan bovengenoemde aanpak verbonden ingrepen en activiteiten, zoals onderzoek, handhaving, monitoring, brandweerorganisatie en innovatie. • Programmaonderdeel: 2.1 Verkeer, vervoer, parkeren • Afspraken toevoegingen: Conform de rijksregeling Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de daarop aangepaste Nota Reserves en Voorzieningen 2021, dienen jaarlijks de middelen die noodzakelijk zijn voor het oplossen van achterstallig onderhoud en ter voorkoming van kapitaalvernietiging en onveilige situaties, direct vrij te worden gemaakt in het begrotingsjaar waarin de omvang en maatregelen worden vastgesteld. Jaarlijks dienen hiervoor extra middelen aan de reserve Achterstallig Onderhoud te worden toegekend.
• Afspraken onttrekkingen: Onttrekkingen vinden plaats wanneer aanpak voor het wegwerken van grootschalig achterstallig onderhoud in de openbare ruimte en van de infrastructuur die in de reserve zijn opgenomen tot besteding komen. • Maximale omvang: n.v.t. • Soort reserve: Egalisatiereserve • Looptijd tot en met 2026. Ad 10. Kennisnemen van de actualisatie van het paspoort van de reserve Stadsbehoud in het verlengde van het genomen raadsbesluit van april 2022 (VN2022-004676) waarin het doel en de systematiek van de reserve zijn gewijzigd. Deze reserve Stadsbehoud ondersteunt een programmatische aanpak voor het in stand houden van de openbare ruimte en infrastructuur, waaronder de arealen civiele constructies, verhardingen, verkeersystemen, groen, straatmeubilair, speelvoorzieningen en op termijn wegtunnels. Met behulp van de reserve kan gestuurd worden op het programma en het areaal. De middelen worden flexibel ingezet voor verschillend areaal, verschillende activiteiten en over de jaren heen. Financiële afwijkingen worden binnen deze reserve Stadsbehoud opgevangen door vereffening tussen het verschillend areaal. De reserve loopt eind 2022 af en het doel en de systematiek van de reserve is in april 2022 door de raad gewijzigd conform aanbevelingen van de ACAM n.a.v. jaarverslag 2021. Bij deze wijziging is een geactualiseerd paspoort niet bijgevoegd en voorgelegd.
Om onrechtmatigheid in jaarverslag 2022 te voorkomen, moet het paspoort nog in lijn worden gebracht met dit raadsbesluit en wordt om die reden voorgelegd bij najaarsnota 2022. De reserve Stadsbehoud krijgt de volgende kenmerken: • Naam: Reserve Stadsbehoud • Doel: Deze reserve ondersteunt een programmatische aanpak voor het in stand houden van de openbare ruimte en infrastructuur, waaronder de arealen civiele constructies, verhardingen, verkeersystemen, groen, straatmeubilair, speelvoorzieningen en op termijn wegtunnels. • Programmaonderdeel: 2.1 Verkeer, vervoer, parkeren • Soort reserve: Egalisatiereserve • Afspraken toevoegingen: Met behulp van de reserve kan gestuurd worden op het programma en op de arealen. De middelen worden flexibel ingezet voor verschillende arealen, verschillende activiteiten en over de jaren heen. Financiële afwijkingen worden binnen het
Gegenereerd: v1.7
7
Gemeenteraad
VN2022-035997 Directie Middelen en Control
RAAD
Voordracht voor de raadsvergadering van 30 november 2022
programma opgevangen door vereffening tussen de arealen. De verevening van dagelijks onderhoud vindt plaats indien er sprake van een vertraging (de uitgaven lopen over de jaargrens heen), of indien er nu extra kosten die voor dagelijks onderhoud worden gemaakt teneinde het groot onderhoud uit te stellen, of andersom. • Afspraken onttrekkingen: Indien de werkelijke uitgaven van het programma stadsbehoud hoger zijn dan begroot wordt het verschil onttrokken aan de reserve stadsbehoud. • Maximale omvang: n.v.t. • Looptijd tot en met 2026. Financiële onderbouwing Consequenties gedekt?
Ja
Overige toelichting
De Najaarsnota 2022 bevat wijzigingen op de begrotingsstand 2022 zoals die is opgenomen in de Viermaandsrapportage 2022. De in de najaarsnota opgenomen begrotingswijzigingen van € 149,7 miljoen leiden in de begroting tot een verwachte voordelige financiële consequentie van € 112,6 miljoen. Conclusie
De genoemde beslispunten in de voordracht hebben wel financiële consequenties en deze zijn reeds geraamd in de begroting (100% dekking). Geheimhouding
Niet van toepassing.
Welke stukken treft u aan Meegestuurd
Registratienr.
Naam
AD2022-100820
Bijlage 1 - Najaarsnota 2022.pdf (pdf)
AD2022-100821
Bijlage 2- Wijzigingen paspoorten reserves.pdf (pdf)
AD2022-100791
Gemeenteraad Voordracht (pdf)
Registratienr.
Naam
Ter Inzage
Behandelend ambtenaar (naam, telefoonnummer en e-mailadres)
DMC, Pernille Stomp, p.stomp@amsterdam.nl, 06 – 28 50 41 29 DMC, Soufyan Akoudad, soufyan.akoudad@amsterdam.nl, 06 – 39 27 05 79
Gegenereerd: v1.7
8