Gemeenteraad Voordracht

VN2025-016270 directie middelen en control

RAAD Voordracht voor de raadsvergadering van 10 december 2025

Agendapunt

Financiën (36) 10

Datum besluit

College van B en W van 11 november 2025

Portefeuille

Onderwerp

Vaststellen van de Najaarsnota 2025 De gemeenteraad van Amsterdam besluit

1. Vast te stellen de Najaarsnota 2025 inclusief de daarin voorgestelde begrotingswijzigingen (bijlage 1-Najaarsnota 2025) met daarin:

• Hoofdstuk 1 – Financiële hoofdlijnen • Hoofdstuk 2 – Programma’s • Hoofdstuk 3 – Personeel en organisatie • Hoofdstuk 4 – Investeringen • Hoofdstuk 5 – Financiële overzichten o 5.1 Verloopstaat reserves o 5.2 Verloopstaat voorzieningen o 5.3 Doelenraming 2. De instellingsduur van een drietal reserves te verlengen waarbij het doel van de reserves in stand blijft. Verlenging voorkomt vrijval van de middelen die nog wel nodig zijn vanwege vertraging in de uitvoering en besteding. Het gaat om het verlengen van de instellingsduur van:

• Reserve Wooncoöperatieven tot en met 2028; • Reserve Stedelijke Bodemsanering en Nazorg tot en met 2058; • Reserve gemeentelijke huisvestingsprojecten tot en met 2030. 3. Een tweetal reserves op te heffen wegens een begroot eindsaldo van € 0 en het verstrijken van de instellingsduur. Het gaat om de volgende reserves:

• Reserve Amsterdam Metropolitan Solutions; • Reserve Reguliere vervanging IJveren. 4. De reserve Duurzaamheidsfonds op te heffen en de binnen deze reserve gemaakte twee risicoreserveringen van in het totaal € 2,2 miljoen over te dragen aan de Algemene Reserve ten behoeve van het weerstandsvermogen omdat deze financieringsreserve niet meer past binnen het nieuwe vastgestelde beleid voor reserves en voorzieningen. 5. De toelichting in de paspoorten van de reserve Afkoopsommen erfpacht overstap en de reserve Afkoopsommen erfpacht aan te passen. 6. Kennis te nemen van de aanvraag voor een aanvullend krediet van € 3,0 miljoen voor het boomveiligheids- en boomvervangingsprogramma in 2025, te dekken uit de vrijval van investeringsruimte binnen het project De Entree.

VN2025-016270 directie middelen en control

RAAD Wettelijke grondslag

De financiële verordening van de gemeente Amsterdam op grond van artikel 212 van de Gemeentewet met inbegrip van de daarop gebaseerde beleidsnota’s. De gemeenteraad stelt de begroting en de wijzigingen daarin vast, besluit over instelling, handhaving en mutaties in reserves en besluit over de inhoud van de beleidsnota’s. De najaarsnota zelf is geen wettelijk verplichte rapportage. Opstellen en aanbieding ervan is wel opgenomen in de gewijzigde Financiële verordening 2024 Gemeente Amsterdam. Bestuurlijke achtergrond

Met voorliggende Najaarsnota 2025 informeert het college de gemeenteraad over de financiële stand van zaken van het lopende begrotingsjaar. Volgens de Gewijzigde financiële verordening Amsterdam 2024 rapporteert het college in de najaarsnota over afwijkingen van de begroting. Het college doet voorstellen aan de raad als de uitvoering van de begroting of de investeringskredieten die de raad heeft vastgesteld in het gedrang komen. De najaarsnota is verder bedoeld als voorbode van het jaarverslag (prognose) omdat hiermee voor de laatste keer voorstellen worden gedaan om de begroting van het lopende jaar aan te passen. Tot slot wordt de gemeenteraad geïnformeerd dat een toezegging op de volgende wijze is afgedaan. Toezegging aan het lid Asruf (PvdA) ‘reflectie op de inrichting van de Planning- en Controlcyclus, in het bijzonder de rol en functie van de voorjaarsnota’ (TA2025-001003) Aan het begin van deze collegeperiode is de P&C-cyclus gewijzigd. De ervaringen van de afgelopen jaren bieden aanleiding om te verkennen hoe deze inrichting in de praktijk uitwerkt voor raad, college en ambtelijke organisatie. Om dat in beeld te brengen zijn ambtelijke sessies georganiseerd waarin is opgehaald hoe de verschillende onderdelen van de cyclus worden ervaren, waar de samenwerking goed verloopt en waar knelpunten worden gezien.

Dit najaar en in januari volgen aanvullende sessies met raadsleden en collegeleden om ook hun ervaringen en perspectieven op te halen. De verzamelde inzichten worden uitgewerkt in een advies voor de nieuwe bestuursperiode en kan worden betrokken in de collegeonderhandelingen na de verkiezingen. Daarmee is de toezegging afgedaan Onderbouwing besluit

Ad. 1 Vast te stellen de Najaarsnota 2025 inclusief de daarin voorgestelde begrotingswijzigingen conform bijlage 1-Najaarsnota 2025. In deze najaarsnota staan de begrotingswijzigingen van het lopende jaar. Het gaat om wijzigingen ten opzichte van de begroting. De laatst vastgestelde begroting is de stand 2025 uit de Begroting 2026, die sloot op € 55,7 miljoen positief. In deze najaarsnota wordt een neerwaartse bijstelling van € 31,8 miljoen verwacht. Hiermee komen we uit op een verwacht rekeningresultaat van € 23,8 miljoen. De opbouw van het resultaat is toegelicht in hoofdstuk 1, Financiële hoofdlijnen van de najaarsnota.

VN2025-016270 directie middelen en control

RAAD Ad. 2 De instellingsduur van een drietal reserves te verlengen waarbij het doel van de reserves in stand blijft. Verlenging voorkomt vrijval van de middelen die nog wel nodig zijn vanwege vertraging in de uitvoering en besteding. Het gaat om het verlengen van de instellingsduur van: Reserve Wooncoöperatieven tot en met 2028 De reserve Wooncoöperatieven is een projectreserve met als opheffingsjaar 2025. De reserve heeft als doel het beschikbaar stellen van middelen voor de voorziening die gevormd wordt tegenover verstrekte leningen aan wooncoöperatieven en het dekken van beheerkosten van het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten. Verlenging is nodig zodat de middelen van € 2 miljoen beschikbaar blijven voor projecten waarvoor de tenderprocedure al heeft plaatsgevonden. Het voorstel is daarom om deze reserve te verlengen tot en met 2028. Het aangepaste paspoort van de reserve Wooncoöperatieven is opgenomen in bijlage 2. Reserve Stedelijke Bodemsanering en Nazorg tot en met 2058 Het Rijk heeft beleid geformuleerd dat primair door de decentrale overheden wordt uitgevoerd. Dit beleid is enerzijds gericht op het beheersen dan wel saneren van omvangrijke verontreinigde locaties en anderzijds op het stimuleren van verbetering van de kwaliteit van de ondergrond. De langjarige verplichtingen, zoals bij nazorg het geval is, zijn over het algemeen ‘eeuwigdurend’.

Hoewel er geen tijdspanne is benoemd voor ‘eeuwigdurend’ is er bij de bepaling van de Rijksbijdrage veelal vanuit gegaan dat deze periode 50 jaar bedraagt. De afspraken rond nazorg zijn in veel gevallen inmiddels ongeveer 17 jaar geleden gemaakt. Om deze reden is er in geval van nazorg gekozen om de reserve tot en met 2058 te verlengen voor de resterende tijdspanne van 33 jaar om aan de verplichting tot nazorg te kunnen voldoen. Het aangepaste paspoort van de reserve Stedelijke Bodemsanering en Nazorg is opgenomen in bijlage 2. Reserve gemeentelijke huisvestingsprojecten tot en met 2030 De reserve gemeentelijke huisvestingsprojecten is een projectreserve met als opheffingsjaar 2025. De reserve heeft als doel om tijdelijke exploitatietekorten van de Businesscase III (verbouwing Stadhuis) en Businesscase IV (optimalisatie ambtenarenhuisvesting) en Transitieplan werven en overslagpunten te dekken. Verlenging is nodig in verband met de uitloop van het programma Transitieplan werven en overslagpunten. Deze uitloop hangt samen met wijzigingen in de toe te passen bedrijfsvoering en nieuwe externe doelstellingen voor het emissievrij maken van het wagenpark. Het voorstel is daarom om deze reserve te verlengen tot en met 2030. Het aangepaste paspoort van de reserve gemeentelijke huisvestingsprojecten is opgenomen in bijlage 2. Ad.

3 Een tweetal reserves op te heffen wegens een begroot eindsaldo van € 0 en het verstrijken van de instellingsduur. Het gaat om de volgende reserves: Reserve Amsterdam Metropolitan Solutions Het doel van deze reserve is het dekken voor het realiseren van een nieuw op te richten wetenschappelijk opleidings- en onderzoeksinstituut door kennisinstellingen en bedrijven op gebied van toegepaste technologie met als werknaam Amsterdam Metropolitan Solutions. De middelen uit de reserve zijn bij de begroting ingezet. Hiermee is de reserve per eind 2025 volledig uitgeput en is de looptijd verstreken.

3 Gegenereerd: v1.11

VN2025-016270 directie middelen en control

RAAD Reserve Reguliere vervanging IJveren De reserve Reguliere vervanging IJveren is een projectreserve met als opheffingsjaar 2025. De reserve heeft als doel het dekken van incidentele vervangingsinvesteringen in de veerverbindingen over het IJ. De beschikbare middelen in deze reserve zijn in de Begroting 2025 overgedragen naar de reserve Vermogensopbouw – deel overige activa, dit op grond van het nieuwe vastgestelde beleid voor reserves en voorzieningen. Aangezien de reserve Reguliere vervanging IJveren op basis van deze overdracht en besluitvorming nihil verloopt is deze reserve niet meer noodzakelijk en kan deze reserve worden opgeheven. Ad. 4 De reserve Duurzaamheidsfonds op te heffen en de binnen deze reserve gemaakte twee risicoreserveringen van in het totaal € 2,2 miljoen over te dragen aan de Algemene Reserve ten behoeve van het weerstandsvermogen omdat deze financieringsreserve niet meer past binnen het nieuwe vastgestelde beleid voor reserves en voorzieningen. Binnen het nieuwe vastgestelde beleid voor reserves en voorzieningen passen geen afzonderlijke financieringsreserves meer. De reserve Duurzaamheidsfonds is een financieringsreserve maar werd ook breder ingezet. Binnen deze reserve is een reservering gemaakt van € 1,5 miljoen als risicodekking voor openstaande leningen bij het duurzaamheidsfonds en een risicoreservering van € 0,7 miljoen voor energieleningen.

Omdat het van belang is dat deze risicodekking in de toekomst beschikbaar blijft, dragen we in totaal € 2,2 miljoen over aan de Algemene Reserve ten behoeve van het weerstandsvermogen. Overigens blijft het verstrekken van leningen Duurzaamheidsfonds aan partijen in de stad ook in de komende jaren doorlopen. Ad. 5 De toelichting in de paspoorten van de reserve Afkoopsommen erfpacht overstap en de reserve Afkoopsommen erfpacht aan te passen. In de Voorjaarsnota zijn de wijzigingen voor de reserve Afkoopsommen erfpacht overstap vastgesteld. Omwille van de duidelijkheid passen we bij de najaarsnota de toelichtingen aan voor de reserve Afkoopsommen erfpacht overstap en de reserve Afkoopsommen erfpacht. Door deze aanpassing ontstaat er een duidelijker onderscheid tussen de reserve Vermogensopbouw – deel erfpacht die vrij besteedbaar is en de reserve Afkoopsommen erfpacht overstap en de reserve Afkoopsommen erfpacht die niet vrij besteedbaar zijn. Het doel en de overige gegevens van deze twee reserves blijven hetzelfde. In bijlage 2 zijn de paspoorten van de reserve Afkoopsommen erfpacht overstap en de reserve Afkoopsommen erfpacht opgenomen. Ad. 6 Kennis te nemen van de aanvraag voor een aanvullend krediet van € 3,0 miljoen voor het boomveiligheids- en boomvervangingsprogramma in 2025, te dekken uit de vrijval van investeringsruimte binnen het project De Entree.

Met ingang van 2025 is het boomveiligheids- en boomvervangingsprogramma ondergebracht in het investeringsdomein Openbare ruimte en mobiliteit (ORM). De kosten blijken te laag ingeschat, vooral door gestegen prijzen voor arbeid en energie. De verhoging voorkomt een overschrijding van het krediet en daarmee een onrechtmatigheid. De dekking kan worden gevonden binnen de investeringsruimte van het project De Entree, waar de bijdrage door derden € 3,0 miljoen hoger uitvalt dan verwacht.

4 Gegenereerd: v1.11

VN2025-016270 directie middelen en control

RAAD Participatie

Niet van toepassing. Voor de begroting geldt op grond van artikel 3, lid3, sub d van de Participatieverordening Gemeente Amsterdam een uitzondering op de participatieverplichting. De najaarsnota is een bijstelling van de laatst vastgestelde begroting waarin een beleidsarme prognose van het jaarverslag wordt gegeven. De najaarsnota geeft daarmee inzicht in de verwachte financiële uitkomsten van het lopende jaar. Financiële onderbouwing

Consequenties gedekt? Ja Overige toelichting

De Najaarsnota 2025 bevat wijzigingen op de begrotingsstand voor het jaar 2025 zoals opgenomen in de Begroting 2026. De in de najaarsnota vermelde begrotingswijzigingen ter waarde van € 31,8 miljoen resulteren in een positief saldo van € 23,8 miljoen in de begroting. Conclusie De genoemde beslispunten in de voordracht hebben wel financiële consequenties en deze zijn reeds geraamd in de begroting (100% dekking). Geheimhouding

Niet van toepassing. Welke stukken treft u aan

Meegestuurd

Registratienr.

Naam

AD2025-073521

Gemeenteraad Voordracht (pdf)

AD2025-073587

Bijlage 1 - Najaarsnota 2025.pdf (pdf)

AD2025-073588

Bijlage 2 - Paspoorten reserves (3).docx (msw12)

Behandelend ambtenaar (naam, telefoonnummer en e-mailadres)

Directie Middelen en Control: Pernille Stomp, p.stomp@amsterdam.nl, 06 28 50 41 29 Soufyan Akoudad, soufyan.akoudad@amsterdam.nl, 06 39 27 05 79