Gemeenteraad Voordracht

Gemeenteraad

VN2021-012914 Ruimte en duurzaamheid

RAAD

Voordracht voor de raadsvergadering van 07 juli 2021

Portefeuille

Ruimtelijke Ordening

Agendapunt

0

Datum besluit

1 juni 2021, college van B&W Onderwerp

Vaststellen van de zienswijzen op de financiële jaarstukken van de recreatieschappen TwiskeWaterland, Spaarnwoude en Groengebied Amstelland. De gemeenteraad van Amsterdam besluit

1. Kennis te nemen van de financiële stukken van de recreatieschappen Twiske Waterland, Spaarnwoude en Groengebied Amstelland; 2. In te stemmen met de concept-zienswijzen op de financiële stukken van de recreatieschappen Twiske Waterland, Spaarnwoude en Groengebied Amstelland; 3. Kennis te nemen van het gegeven dat het college de zienswijzen als bedoeld onder beslispunt 2) onder voorbehoud goedkeuring raad, al heeft ingediend. Wettelijke grondslag

Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr), artikel 59 In de Wgr is bepaald dat de ontwerpbegroting twaalf weken voor de vaststelling in het Algemeen Bestuur aan de vertegenwoordigende organen (de gemeenten en provincie) van de recreatieschappen moeten worden aangeboden. Hierdoor zijn de vertegenwoordigende organen ingevolge dit artikel in de gelegenheid hun zienswijze over de ontwerpbegroting naar voren te brengen. Het dagelijks bestuur van de recreatieschappen voegt de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de ontwerpbegrotingen, zodat deze tijdig aan het algemeen bestuur wordt aangeboden. Daarnaast worden de jaarrekeningen van de recreatieschappen ter kennisname naar de betrokken gemeenteraden en Provinciale staten gestuurd. Bestuurlijke achtergrond

De gemeente Amsterdam neemt deel aan drie recreatieschappen Twiske-Waterland, Spaarnwoude, Groengebied Amstelland. De schappen beheren de gelijknamige recreatiegebieden. De Amsterdamse recreatieschapbestuurders zijn gezamenlijk met de andere gemeentelijke en provinciale schapsbestuurders verantwoordelijk voor het beheer en de recreatieve- en natuurontwikkeling van de recreatiegebieden. Recreatie Noord-Holland (RNH) is voor alle drie de schappen de uitvoerende organisatie. RNH stelt als uitvoerende organisatie de financiële stukken op voor de schappen. Onderbouwing besluit

Ad 1. Kennis te nemen van de financiële stukken van de recreatieschappen Twiske Waterland, Spaarnwoude en Groengebied Amstelland. Gevolgen Coronavirus Door de corona pandemie zijn inkomsten uit huren, erfpachten en evenementen weggevallen en zijn op andere onderdelen juist extra kosten gemaakt doordat bezoekersaantallen stegen. Er komt vooralsnog geen extra participantenbijdrage.

Gegenereerd: v1.3

1

Gemeenteraad

VN2021-012914 Ruimte en duurzaamheid

RAAD

Voordracht voor de raadsvergadering van 07 juli 2021

Korte samenvatting van de financiële stukken per schap Onderstaand een korte samenvatting van de financiële stukken per schap. Twiske-Waterland De schappen Twiske en Waterland zijn al een aantal jaren samengevoegd in het schap TwiskeWaterland, maar de gemeenschappelijke regeling is pas in het najaar van 2017 door alle deelnemende gemeenteraden geaccordeerd. Dit betekent dat de jaarrekening 2019 van dit schap nog steeds gescheiden wordt gepresenteerd. In 2018 is besloten om de beide begrotingen te integreren. In de programmabegroting 2021 is dit gerealiseerd. Op dit moment zijn zowel de begroting als de jaarrekening geïntegreerd van beide schappen en daarmee is de integratie van de schappen volledig. Jaarrekening 2020 Het recreatieschap is financieel gezond. In de voorgaande jaren heeft het recreatieschap meerdere maatregelen genomen om een evenwicht tussen de baten en lasten te bereiken. Er zijn bezuinigingen doorgevoerd en er is een investeringsprogramma ingezet om achterstallig onderhoud weg te werken. Daarnaast zijn nieuwe bronnen van inkomsten aangeboord. Dit alles heeft ertoe geleid dat het recreatieschap met de huidige participantenbijdrage de taken met een duurzaam sluitende begroting kan uitvoeren. Afgelopen jaar stond in het in het teken van het uitwerken van het ambitiedocument en het opstellen van de eerste versie van het meerjarenuitvoeringsprogramma.

Daarnaast is dit jaar veel aandacht besteed aan kwaliteitsverbetering van de administratieve processen waardoor deze nu beter aansluiten bij de planning en werkwijze van de participanten. Het lagere resultaat is te wijten aan de coronacrisis en is in die zin voorspelbaar en niet te voorkomen, gelukkig wordt er nog wel gesloten met een positief resultaat. Begrotingswijziging 2021 De begrotingswijziging 2021 is gebaseerd op de toename van de kosten met €288.812 en leidt tot een negatief saldo op de begroting van €27.056. Desondanks heeft dit geen invloed op de hoogte van de participantenbijdrage. Dit tekort wordt veroorzaakt door de inzet van RNH voor uitvoering van het recreatief grid. Daarnaast worden er door een andere een verrekenmethodiek bij RNH kosten anders toegewezen, dit gedeelte van de begrotingswijziging is budgetneutraal. Daarnaast zijn er extra kosten begroot voor het aandelen van WOB-verzoeken. Het blijkt dat binnen het recreatieschap veel, en relatief veel complexe, WOB-verzoeken ingediend worden. Voor een goede en tijdige aandeling is aanvullend budget noodzakelijk. Programmabegroting 2022 De begrote lasten liggen lager dan de begrote lasten voor 2021.

Dit wordt veroorzaakt door: het nog niet duidelijk zijn van de raming voor het uitvoeringsprogramma, de uitvoering van het recreatief grid waarbij de begrote lasten lager zijn dan in 2021 en het wegvallen van incidentele kosten voor het behandelen van WOB-verzoeken. De begroting sluit met een positief resultaat van €88.473 De kwantificering van risico’s leidt tot de conclusie dat er meer dan voldoende weerstandsvermogen aanwezig is binnen het recreatieschap. De meerjaren uitwerking in de begroting laat een positief beeld zien, waarbij er geen aanleiding bestaat om verdere maatregelen te nemen. De baten en lasten worden (met uitzondering van afschrijvingen en rente) verhoogd met een index van 0,8% voor 2022. Ook de participantenbijdrage wordt in 2022 met deze index verhoogd. De indexering is gedekt in de begroting. Hieronder volgt een overzicht van de totale participantenbijdrage van Twiske-Waterland en het aandeel van gemeente Amsterdam in 2019, 2020 en 2021.

Gegenereerd: v1.3

2

Gemeenteraad

VN2021-012914 Ruimte en duurzaamheid

RAAD

Voordracht voor de raadsvergadering van 07 juli 2021

2020

2021

2022

Participantenbijdrage totaal

€2.480.006

€2.544.484

€2.564.840

Participantenbijdrage Amsterdam

€584.300

€599.491

€604.287

Spaarnwoude Spaarnwoude bestaat uit drie deelgebieden: Spaarnwoude-oud (SPW), Strategisch Groenproject (SPG) met o.a. met Tuinen van West en Stichting Mainport & Groen (SMG). In 2020 zijn de visie Spaarnwoude park 2040 en het bijbehorende uitvoeringsprogramma vastgesteld. Vanwege de Corona crisis wordt eerst gestart met een aantal kansrijke gebieden waaronder het ontvangstgebied Houtrak, dat een toegangsfunctie voor Amsterdam heeft. Deelbegrotingen Spaarnwoude Het recreatieschap Spaarnwoude werkt met drie deelbegrotingen met drie reserves voor de drie deelgebieden SPW (Spaarnwoude Oud), SGP (strategisch groenproject) en SMG (Stichting Mainport en groen). Deelgebied SPW heeft een laag weerstandsvermogen. De reserves van de twee andere deelgebieden SGP en SMG zijn voldoende om tekorten in SPW aan te kunnen vullen maar door het gebruik van drie deelbegrotingen is dat niet mogelijk. Dit kan mogelijk leiden tot verhoging van de participantenbijdrage om daarmee het weerstandsvermogen bij deelgebied SPW op peil te brengen. Wat betreft de gemeente Amsterdam is dit een onwenselijke situatie en is er juridisch advies gevraagd. Het advies luidt: het Recreatieschap Spaarnwoude is een openbaar lichaam in de zin van artikel 8 Wet gemeenschappelijke regelingen. Op grond van artikel 58 stelt een openbaar lichaam jaarlijks de begroting vast die naar het ministerie van BZK wordt gestuurd.

Het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) gaat uit van één begroting. Ook in de eigen Gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Spaarnwoude wordt één begroting vastgesteld en naar BZK verzonden. Het gaat dus uiteindelijk om één begroting die een organisatie kan vaststellen. Door met meerdere begrotingen te werken wordt gehandeld in strijd met de regelgeving. Jaarrekening 2020De algemene reserve van het recreatieschap Spaarnwoude biedt voldoende ruimte voor eventuele toekomstige risico’s en incidentele uitgaven. Uitsplitsing van de deelgebieden in aparte begrotingen en reserves kan en mag wat Amsterdam betreft niet leiden toe een verhoging van de participantenbijdrage voor het recreatieschap Spaarnwoude in de aankomende jaren. Begrotingswijziging 2021 De begrotingswijziging 2021 kent ten opzichte van de programmabegroting 2021 een afwijking van € 1.450.645 (negatief). De lasten nemen toe met 27% en de baten nemen toe met 14%. Dit betreft grotendeels nieuwe projecten van bestuursbesluiten uit 2020 en meerjarige projecten die doorschuiven. Daarnaast is een aantal administratieve correcties doorgevoerd conform het BBV. Dit betreft onder meer een realistischere weergave van de overhead bij de deelprogramma’s. De begrotingswijziging heeft (nog) geen consequenties voor de participantenbijdrage.

Programmabegroting 2022 In totaal verwacht Spaarnwoude in 2022 € 8.967.704 miljoen aan lasten en € 8.854.682 miljoen aan baten, waarmee het saldo van de begroting uitkomt op – € 113.022. Mogelijke negatieve financiële effecten van de coronacrisis (minder inkomsten uit evenementen en erfpacht/huur) zijn verwerkt in een hoger benodigd weerstandsvermogen. De baten en lasten zijn (met uitzondering van afschrijvingen en rente) verhoogd met een index van 0,8 % voor 2022. Ook de participantenbijdrage is met deze index verhoogd. De indexering is gedekt in de begroting. Het weerstandsvermogen is voldoende in staat om de financiële gevolgen, met in achtneming van het voorzichtigheidsvereiste, van de eventuele risico’s op te vangen. Hieronder volgt een overzicht van de totale participantenbijdrage van Spaarnwoude en het aandeel van gemeente Amsterdam in 2020, 2021 en 2022.

Gegenereerd: v1.3

3

Gemeenteraad

VN2021-012914 Ruimte en duurzaamheid

RAAD

Voordracht voor de raadsvergadering van 07 juli 2021

2020

2021

2022

Participantenbijdrage totaal

€5.081.545

€5.213.666

€5.255.375

Participantenbijdrage Amsterdam

€947.382

€972.014

€979.790

Groengebied Amstelland In 2017 is besloten de participantenbijdrage van Groengebied Amstelland te verhogen vanwege een dreigend beheertekort. Voor Amsterdam kwam dit neer op een bedrag van €200.000 Ook is er besloten om te bezuinigen (uitgaventaakstelling) en meer inkomsten (inkomstentaakstelling) te verwerven in dit schap. Deze versoberingsopgave is grotendeels afgerond. Er ligt nu nog een bezuinigingsopgave op het Gaasperplaspark van +-€80.000. Relatie met toekomstplan Gaasperplas GGA heeft aangegeven (brief van GGA aan College van B&W van Amsterdam, december 2019), dat de versoberingsopgave op het Gaasperplas kan worden bereikt binnen het opwaarderen van de Gaasperplas, wanneer de verharding van het park wordt aangepakt. In de brief van GGA aan de gemeente werd dat als volgt gekwantificeerd: bij iedere € 1 mln investering, is € 20.000,- bezuiniging aan onderhoud en beheer mogelijk. Er is dus € 4 mln aan investeringen nodig, om € 80.000,- te kunnen bezuinigen op beheer en onderhoud. In afwachting van vaststelling van het Toekomstplan Gaasperplas, werd door het recreatieschap terughoudend omgegaan met groenonderhoud in het Gaasperplaspark. Alleen noodzakelijke en ‘no-regret’ maatregelen werden uitgevoerd. Het Toekomstplan Gaasperplas is op 16 maart jl. door het college van B&W vastgesteld.

De vereiste € 4 mln investering om de bezuiniging in beheer en onderhoud mogelijk te maken, is ruimschoots veilig gesteld. De plannen voor de Gaasperplas zullen de komende tijd worden uitgewerkt. In de zienswijze staat, dat Amsterdam dat als kans ziet om de financiële consequenties van de investeringen en de beheerlasten inzichtelijk te maken. In de zienswijze wordt het schap gevraagd om in de komende begrotingen inzicht te geven in de investerings- en beheerkosten en in de baten van de Gaasperplas. Jaarrekening 2020 De jaarrekening van Groengebied Amstelland laat over 2020 een negatief resultaat zien. Dit negatieve saldo is € 66.070, dat is lager dan het tekort waarmee in de begroting was gerekend (€ 99.752,). De verschillen tussen de begroting en de jaarrekening hebben met name te maken met de gevolgen van de coronacrisis: enerzijds is het bouwrijp maken voor horeca aan de Ouderkerkerplas en aan de Abcouderstraatweg uitgesteld tot 2021, anderzijds zijn er geen inkomsten van evenementen. Begrotingswijziging 2021 Het begrote overschot voor 2021 was € 330.434. Als gevolg van het doorschuiven van projecten en bijdragen die in 2020 niet (volledig) konden worden uitgevoerd, sluit de begrotingswijziging op een positief saldo van € 96.962. De som van de begrotingswijziging (€ 233.472) bestaat met name uit het uitgestelde bouwrijp maken van de horecalocaties.

Daarnaast neemt het saldo van de baten af door het activeren van de investering van het wandelnetwerk Amstelland.Het niet ontvangen van inkomsten uit evenementen vanwege corona wordt in de programmabegroting als risico opgevoerd. De begrotingswijziging geeft geen aanleiding tot een verhoging van de participantenbijdrage. Programmabegroting 2022 De baten en lasten zijn (met uitzondering van afschrijvingen en rente) verhoogd met een index van 0,8% voor 2022. Ook de participantenbijdrage is met deze index verhoogd. Het weerstandsvermogen is voldoende in staat om de financiële gevolgen, met in achtneming van het

Gegenereerd: v1.3

4

Gemeenteraad

VN2021-012914 Ruimte en duurzaamheid

RAAD

Voordracht voor de raadsvergadering van 07 juli 2021

voorzichtigheidsvereiste, van de eventuele risico’s op te vangen. De inschatting is dat dat ook geldt voor de risico’s van corona. De Gemeenschappelijke Regeling bepaalt dat eens per vijf jaar de participantenbijdrage wordt geactualiseerd naar inwonertal. Bij de vaststelling van de kadernota 2022 is aangekondigd dat in 2021 een voorstel wordt gedaan voor herijking. Basis voor de bijdrage is het inwonertal van de deelnemende gemeenten, per juli 2020. Dit leidt tot een minimale verschuiving in de bijdragen. Hieronder volgt een overzicht van de totale participantenbijdrage van Groengebied Amstelland en het aandeel van gemeente Amsterdam in 2020, 2021 en 2022. 2020

2021

2022

Participantenbijdrage totaal

€3.299.617

€3.385.406

€3.444.034

Participantenbijdrage Amsterdam

€1.623.413

€1.665.622

€1.691.021

Ad 2. In te stemmen met de concept-zienswijzen op de financiële stukken van de recreatieschappen TwiskeWaterland, Spaarnwoude en Groengebied Amstelland Hoofdlijn zienswijzen • Corona heeft effect op de inkomsten van alle drie de recreatieschappen • De stand van de reserves Twiske- Waterland en Groengebied Amstelland schetsen een gezond beeld van de schappen. Gederfde inkomsten kunnen hiermee worden afgedekt en daarnaast blijft er voldoende ruimte voor incidentele uitgaven op korte termijn. • De reserves van Spaarnwoude zijn geconsolideerd op orde, maar van de drie deelreserves is de reserve van Spaarnwoude Oud laag. In de betreffende zienswijze wordt bezwaar gemaakt tegen het hanteren van drie deelbegrotingen met reserves en wordt verzocht om hier over met elkaar in gesprek te gaan. • Voor de Gaasperplas wordt verzocht, om in komende begrotingen inzicht te geven in de investerings- en beheerkosten en baten van het Gaasperplasgebied. Ad 3. Kennis te nemen van het gegeven dat het college de zienswijzen als bedoeld onder beslispunt 2) onder voorbehoud goedkeuring raad, al heeft ingediend. Formeel moet de raad binnen acht weken na verzending van de financiële jaarstukken een zienswijze indienen op de financiële stukken.

Om de recreatieschappen alvast op de hoogte te stellen van de voorgenomen zienswijzen zijn deze, onder voorbehoud van instemmen raad, naar de recreatieschappen gestuurd. Financiële onderbouwing Conclusie

De genoemde beslispunten in de voordracht hebben geen financiële consequenties. Geheimhouding

N.v.t.

Welke stukken treft u aan

Gegenereerd: v1.3

5

Gemeenteraad

VN2021-012914 Ruimte en duurzaamheid

RAAD

Voordracht voor de raadsvergadering van 07 juli 2021

Meegestuurd

Registratienr.

Naam

AD2021-061440

1. Zienswijze financien Twiske-Waterland 2021.docx (msw12)

AD2021-061439

1.1 Jaarrekening 2020 TW.pdf (pdf)

AD2021-061441

1.2 Programmabegroting 2022 TW.pdf (pdf)

AD2021-061442

1.3 Aan de raden van de deelnemende gemeenten en provinciale staten.pdf (pdf)

AD2021-061443

1.4 Begrotingswijziging 2021 TW.pdf (pdf)

AD2021-061444

2. Zienswijze financien SPW 2021.docx (msw12)

AD2021-061445

2.1 Brief bij jaarstukken SPW DB 15-04-2021 DEF na DB.pdf (pdf)

AD2021-061446

2.2 Jaarrekening 2020 DB 15-04-2021.pdf (pdf)

AD2021-061447

2.3 Infographic 2020 in vogelvlucht DB 15-04-2021.pdf (pdf)

AD2021-061448

2.4 Begrotingswijziging 2021 DB 15-04-2021.pdf (pdf)

AD2021-061449

2.5 Programmabegroting 2022 DB 15-04-2021.pdf (pdf)

AD2021-061450

3. Zienswijze financien GGA 2021.docx (msw12)

AD2021-061451

3.1 Aan de raden van de deelnemende gemeenten en provinciale staten.pdf (pdf)

AD2021-061452

3.2 Jaarrekening 2020 bijlage 1 DB 15-04-21.pdf (pdf)

AD2021-061453

3.3 Jaarrekening 2020 bijlage 4 DB 15-04-21.pdf (pdf)

AD2021-061454

3.4 Begrotingswijziging 2021 bijlage 1 DB 15-04-21.pdf (pdf)

AD2021-061455

3.5 Programmabegroting 2022 bijlage 1 DB 15-04-21.pdf (pdf)

AD2021-046458

Gemeenteraad Voordracht (pdf)

Registratienr.

Naam

Ter Inzage

Behandelend ambtenaar (naam, telefoonnummer en e-mailadres)

Suzanne Jeurissen, 06 83627475, s.jeurissen@amsterdam.nl

Gegenereerd: v1.3

6