Controleverklaring ombudsman 2021

X

x x

Gemeente Amsterdam

Bezoekadres Oudezijds Voorburgwal 300 1012 GL Amsterdam Postbus 1078 woo BB Amsterdam Telefoon 020 254 goon www.amsterdam.n1

Nr. 715.000.21-A

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de Ombudsman Metropool Amsterdam A. Verklaring over de in de jaarstukkeni opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van de Ombudsman Metropool Amsterdam gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva van de Ombudsman op 31 december 2021 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); De jaarrekening bestaat uit: 1 de balans per 31 december 2021 met toelichting (hoofdstuk 5.4 en 5.5); 2

de programmarekening en toelichting op het overzicht van baten en lasten (hoofdstuk 5.1, 5.2 en 5.6.1);

3

het overzicht van baten en lasten naar taakvelden (hoofdstuk 5.6.2).

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie "Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening". Wij zijn onafhankelijk van de Ombudsman Metropool Amsterdam zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming bedraagt de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie

voor fouten en 3% voor onzekerheden van de totale lasten inclusief

toevoegingen aan reserves. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen

1 De jaarstukken zijn uitgebracht onder de naam: Jaarrekening Ombudsman Metropool Amsterdam ACAM is bereikbaar per metro (lijn 52) en tram (lijn 4 en 14) halte Rokin Een routebeschrijving vindt u op www.amsterdam.n1

Gemeente Amsterdam

juni 2021 Nr. 715.000.21-A Pagina 2 van 4

die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Paragraaf ter benadrukking van aangelegenheden Wij vestigen de aandacht op de toelichting op de "Huisvestingslasten" in de programmarekening waarin de aard en invloed is uitgewerkt van de nagekomen rekening huur- en service kosten 2019 en het effect hiervan op het resultaat 2020. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel. B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarrekening bevat ook andere informatie die bestaat uit: de aanbiedingsbrief en inleiding (hoofdstuk 1.); vaststellingsprocedure (hoofdstuk 2); -

resultaten 2021 (hoofdstuk 3);

-

de paragrafen (hoofdstuk 4); de aanvullende toelichting (hoofdstuk 5.6.3 en 5.6.4 )

-

resultaatbestemming en reserves (hoofdstuk 6)

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: -

met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiele afwijkingen bevat; alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiele afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de relevante vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij dejaarrekening. De Ombudsman Metropool Amsterdam is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie in overeenstemming met het BBV. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van de Ombudsman Metropool Amsterdam voor de jaarrekening De Ombudsman Metropool Amsterdam is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. In dit kader is de Ombudsman Metropool Amsterdam tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die hij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk to maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

ACAM is bereikbaar per metro (lijn 52) en tram (lijn 4 en 14) halte Rokin Een routebeschrijving vindt u op www.amsterdam.n1

Gemeente Amsterdam

juni 2021 Nr. 715.000.21-A Pagina 3 van 4

Bij het opmaken van de jaarrekening moet de Ombudsman Metropool Amsterdam afwegen of de financiele positie voldoende is om de Ombudsman Metropool Amsterdam in staat te stellen de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. De Ombudsman Metropool Amsterdam moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico's kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. De Ombudsman Metropool Amsterdam is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiele verslaggeving. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons of te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle nnateriele fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen.

De materialiteit beInvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: Het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de Ombudsman Metropool Amsterdam. Het vaststellen dat de door de Ombudsman Metropool Amsterdam gehanteerde continuIteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controleinformatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de Ombudsman Metropool Amsterdam haar financiele risico's kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in dejaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze ACAM is bereikbaar per metro (lijn 52) en tram (lijn 4 en 14) halte Rokin Een routebeschrijving vindt u op www.amsterdam.n1

Gemeente Amsterdam

juni 2021 Nr. 715.000.21-A

Pagina 4 van 4

verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de Ombudsman Metropool Amsterdam de financiele risico's niet kan opvangen. Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiele verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de Ombudsman Metropool Amsterdam en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan. Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen. Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Amsterdam, ljuni 2022

K. Ameyah Sc RA Auditdien t ACAM

ACAM is bereikbaar per metro (lijn 52) en tram (lijn 4 en 14) halte Rokin Een routebeschrijving vindt u op www.amsterdam.n1