Commissie FKD Voordracht

VN2023-014383 Directie Middelen en Control

Raadscommissie voor Financiën, Lucht- en Zeehaven, Bedrijfsvoering, Inkoop, Personeel en Organisatie, Dienstverlening, Deelnemingen, Lokale Media, ICT en Digitale Stad, Kunst en Cultuur, Evenementen, Diversiteit en Antidiscriminatiebeleid

Portefeuille

Voordracht voor de Commissie FKD van 22 juni 2023 Ter kennisneming Financiën

Agendapunt

7

Datum besluit

Staf Financiën van 31 mei 2023

FKD

Onderwerp

Raadsinformatiebrief over afdoening aanbevelingen 2020-7 en 2018-11 De commissie wordt gevraagd

1. 2.

Kennis te nemen van de bijgevoegde raadsinformatiebrief, waarin twee openstaande aanbevelingen van ACAM over rechtmatigheid gereed worden gemeld. Kennis te nemen van de schriftelijke reactie van ACAM d.d. 23 mei 2023, waarin enkele opmerkingen worden meegegeven bij het afdoen van aanbeveling 2020-7 en over het afdoen van aanbeveling 2028-11 wordt aangegeven dat hier geen bezwaar tegen bestaat

Wettelijke grondslag

Artikel 169 Gemeentewet: het college legt verantwoording af aan de raad over het door het college gevoerde bestuur en verstrekt daar inlichtingen over. Bestuurlijke achtergrond

Ad 1: Raadsinformatiebrief gereed melding aanbevelingen ACAM rechtmatigheid Op basis van een aanbeveling van de rekeningencommissie worden de aanbevelingen van de rekeningencommissie, ACAM en de rekenkamer behandeld in de daarvoor bestemde commissie. Aanbeveling 2020-7 In het verslag van de accountant bij het Jaarverslag 2020 is de volgende aanbeveling opgenomen: Het advies luidt om de verantwoordingsgrens niet dermate hoog vast te stellen dat de rechtmatigheidsverantwoording uiteindelijk geen of beperkte informatie bevat. Aanbeveling 2018-11 In het verslag bij het Jaarverslag 2018 geeft de accountant de volgende aanbeveling: Het advies is om in stappen eerst de bestaande interne beheersing in kaart te brengen, vervolgens eventuele leemtes daarin te bepalen en tot slot te bepalen of aanvullende beheersing noodzakelijk is. Het college heeft bij de bestuurlijke reactie op het verslag van de accountant aangegeven dat het deze aanbevelingen opvolgt. Bijgevoegde brief geeft de follow-up over de voortgang van deze aanbevelingen weer. In het verlengde van de voorgestelde wijziging van de financiële verordening vanwege de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording, is het voorstel om de twee hieraan gerelateerde aanbevelingen van de gemeenteaccountant af te doen. In de financiële verordening maken we afspraken met de raad over de verantwoordingsgrens (2%).

Hoewel deze grens hoger is dan de goedkeuringstolerantie die de accountant tot nu toe hanteerde (1%) is de verwachting dat de rechtmatigheidsverantwoording voldoende informatie zal bevatten omdat in het vervolg ook de begrotingsafwijkingen gaan meetellen voor de verantwoordinggrens. De grondslag wordt daarmee aanzienlijk groter en de omvang van de afwijkingen ook. Ter illustratie: in 2022 telden de begrotingoverschrijdingen aan de lastenkant op tot circa

Gegenereerd: v1.9

1

VN2023-014383 Directie Middelen en Control

Raadscommissie voor Financiën, Lucht- en Zeehaven, Bedrijfsvoering, Inkoop, Personeel en Organisatie, Dienstverlening, Deelnemingen, Lokale Media, ICT en Digitale Stad, Kunst en Cultuur, Evenementen, Diversiteit en Antidiscriminatiebeleid

FKD

Voordracht voor de Commissie FKD van 22 juni 2023 Ter kennisneming € 84 miljoen, ongeveer 1,2%. Naast de rechtmatigheidsverantwoording maken we overigens ook afspraken om over rechtmatigheid te rapporteren in de bedrijfsvoeringparagraaf. De rapportagegrens is 0,3%, gelijk aan de grens die de accountant tot nu toe hanteerde, zodat de raad niet minder informatie gaat krijgen. De organisatie is met de voorbereiding van het verantwoordingsproces gestart en zet stappen waarmee we centraal het inzicht in de interne beheersing vergroten. Ad2: Reactie ACAM Conform de afspraken die met de raad zijn gemaakt over het rapporteren over de voortgang van de aanbevelingen van de Rekeningencommissie en ACAM, is afstemming gezocht met ACAM over het voornemen om de aanbevelingen gereed te melden. De kern van de bijgevoegde reactie is dat ACAM bij een verantwoordingsgrens van 2% een risico ziet dat de rechtmatigheidsverantwoording geen inzicht geeft, als de realisatie meer in de pas gaat lopen met de begroting. De accountant merkt daarnaast op dat dat er geen relatie bestaat tussen de verantwoordingsgrens zoals de raad die vaststelt en de goedkeuringstolerantie die de accountant hanteert ten behoeve van de jaarrekeningcontrole. ACAM ziet geen bezwaar om de aanbeveling over interne beheersing als afgedaan te beschouwen. Reden bespreking

Niet van toepassing. Uitkomsten extern advies

Niet van toepassing. Geheimhouding

Niet van toepassing. Uitgenodigde andere raadscommissies

Niet van toepassing.

Wordt hiermee een toezegging of motie afgedaan?

Niet van toepassing. Welke stukken treft u aan?

Gegenereerd: v1.9

2

VN2023-014383 Directie Middelen en Control

Raadscommissie voor Financiën, Lucht- en Zeehaven, Bedrijfsvoering, Inkoop, Personeel en Organisatie, Dienstverlening, Deelnemingen, Lokale Media, ICT en Digitale Stad, Kunst en Cultuur, Evenementen, Diversiteit en Antidiscriminatiebeleid

FKD

Voordracht voor de Commissie FKD van 22 juni 2023 Ter kennisneming Meegestuurd

Registratienr.

Naam

AD2023-045373

Commissie FKD Voordracht (pdf)

AD2023-045388

afdoeningsbrief aanbevelingen rechtmatigheid 2020-07 en 2018-11.pdf (pdf)

AD2023-045389

reactie ACAM 700.000.23-U3.pdf (pdf)

Registratienr.

Naam

Ter Inzage

Behandelend ambtenaar of indienend raadslid (naam, telefoonnummer en e-mailadres)

Directie Middelen en Control, Miriam Dorlandt, m.dorlandt@amsterdam.nl

Gegenereerd: v1.9

3