Bijlage 5e. Oplegbrief bij jaarstukken SPW.pdf

Aan: de raden van deelnemende gemeenten en Provinciale Staten

Postbus 2571, 2002 RB Haarlem Genieweg 46a, Velsen-Zuid 023 – 520 28 20 info@recreatienoordholland.nl www.spaarnwoude.nl K.v.K. 34359324

Velsen-Zuid: Uw kenmerk: Onderwerp: Bijlage(n):

15 april 2023 -Financiële jaarstukken recreatieschap Spaarnwoude 1. Jaarrekening 2022 2. Infographic ‘2022 in vogelvlucht’ 3. Begrotingswijziging 2023 4. Programmabegroting 2024 5. Memo indexatie

Behandeld door:

Kirsten van der Plas, kvanderplas@recreatienoordholland.nl

Geachte raads- en Statenleden, Het dagelijks bestuur heeft in een schriftelijke vergadering van 13 april 2023 de financiële jaarstukken van Recreatieschap Spaarnwoude voorlopig vastgesteld. Financiële jaarstukken in een compacte vorm conform BBV Recreatieschap Spaarnwoude kent drie deelbegrotingen: SPW, SGP en SMG onder één Gemeenschappelijke Regeling. • Spaarnwoude SPW, het gebied dat wordt ingesloten door het Noordzeekanaal aan de noord-oostzijde, Velserbroek en Haarlem aan de westzijde en de snelweg A200 aan de zuidzijde • Spaarnwoude SGP, de uitbreidingsgebieden in Haarlemmermeer en Tuinen van West die zijn aangelegd in het kader van het Strategisch Groenproject Haarlemmerméér Groen • Spaarnwoude SMG, de uitbreidingsgebieden rondom Schiphol die zijn aangelegd in het kader van het plan Mainport & Groen. Het recreatieschap presenteert de jaarstukken geheel conform de regels van de BBV en in een compacte vorm: namelijk geconsolideerd. Dit houdt in dat er geen of beperkte verantwoording per deelbegroting wordt gegeven, conform het advies van het ministerie van BZK. Het algemeen bestuur is eind 2022 gestart met een onderzoek naar de mogelijkheden van het al dan niet samenvoegen van de deelbegrotingen en wijze van financiering.

Argumenten om de deelbegrotingen samen te voegen tot één begroting, zijn het komen tot een heldere structuur, het in lijn brengen van stemrecht en bijdragen en tot slot ligt samenvoeging meer in lijn met de BBV. Uw zienswijze op de jaarstukken Hierbij zenden wij u conform de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Spaarnwoude een exemplaar van: • De jaarrekening Spaarnwoude 2022 (bijlage 1) met de Infographic ‘2022 in vogelvlucht’ (bijlage 2) • De begrotingswijziging Spaarnwoude 2023 (bijlage 3) • De programmabegroting Spaarnwoude 2024 (bijlage 4). Op grond van het bepaalde in de artikelen 25, lid 2 en 26, lid 2 van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Spaarnwoude kunt u binnen twee maanden eventuele zienswijzen kenbaar maken. Het algemeen bestuur zal in de vergadering van 13 juli 2023 besluiten over de definitieve vaststelling van de jaarstukken. Daarna worden deze vóór 15 juli 2023 ter goedkeuring toegezonden aan de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Recreatieschap Spaarnwoude is een samenwerkingsverband van de provincie Noord-Holland en de gemeenten Amsterdam, Haarlem, Haarlemmermeer en Velsen. Informatieboerderij Zorgvrij is gevestigd te Velsen-Zuid, Genieweg 50. Recreatie Noord-Holland NV verzorgt in opdracht van het bestuur van Spaarnwoude het beheer en onderhoud van de recreatiegebieden.

Wij verzoeken u met klem uw reactie te versturen uiterlijk 29 juni 2023, zodat het dagelijks bestuur uw zienswijze kan agenderen voor de vergadering van het algemeen bestuur van 13 juli 2023. Indien u vragen heeft of nadere toelichting op de financiële stukken wenst, verzoeken wij u contact op te nemen met Jeroen Gieling, financieel controller, jgieling@recreatienoordholland.nl, telefoonnummer 06-10557186. Indexatie wijziging De indexatieberekening in de financiële stukken (kadernota, begrotingswijziging en programmabegroting) van de recreatieschappen wordt aangepast. Hierover vergadert het algemeen bestuur nog op 11 mei 2023. De nieuwe werkwijze is al toegepast in de begrotingswijziging 2023 en de programmabegroting 2024 om u in de gelegenheid te stellen hierop een zienswijze in te dienen. Deze wijziging is nodig vanwege de forse inflatiepercentages. Nu de prijzen flink zijn gestegen, moet de huidige manier van verwerken van indices in de kadernota, begrotingswijziging en programmabegroting worden aangepast aan deze realiteit. In bijlage 5 vindt u meer duiding. De recreatieschappen TW, SPW en GGA werkten met CPI november. Het momentum van CPI van november is historisch bepaald, maar staat niet als dusdanig vermeld in de tekst van de Gemeenschappelijke Regelingen. Het momentum kan het recreatieschap zelf bepalen.

Anders dan in voorgaande jaren hanteert Spaarnwoude voor de prijsindexatie het inflatiecijfer volgens het CBS (gemiddeld CPI eerste 6 maanden jan-juni van het voorgaande jaar). Het indexcijfer voor de programmabegroting 2024 komt daarmee uit op 8,2%. Voor de begrotingswijziging 2023 heeft het dagelijks bestuur besloten óók de stijging van de participantenbijdrage mee te laten groeien met de kostenstijging, dus een indexatie van 8,2% i.p.v. 5,17%.

Begrotingswijziging 2023 Programmabegroting 2024

Indexatie oud (CPI nov voorgaande jaar) 5,17% 9,9%

Indexatie nieuw (jan – jun voorgaande jaar) 8,2% 8,2%

Inzet RNH 8,9% 4%

Het personeel van de uitvoeringsorganisatie is niet in dienst van Spaarnwoude, maar in dienst van Recreatie NoordHolland NV, waardoor dit indexcijfer niet van toepassing is op de ‘inzet RNH’. De gehanteerde index voor 2024 is 4%. Voor de inzet van 2023 zijn de tarieven van RNH op 8,9% gesteld (middels een hamerstuk in de algemeen bestuursvergadering van 27 oktober 2022). Voor de meerjarenraming in de kadernota en de programmabegroting gaan we voortaan uit van gemiddelde CPI over de laatste 3 jaar in plaats van CPI november. Dit geeft ons inziens een realistischer beeld. Kadernota 2024 De Wet Gemeenschappelijke Regeling schrijft voor dat u jaarlijks de kadernota toegezonden krijgt voor 15 december, met de mogelijkheid voor een optionele zienswijze. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Haarlem heeft hier op gereageerd. De strekking hiervan is: de financiële reserves van het recreatieschap lopen terug, en dit geldt in versterkte mate geldt voor het deelgebied Spaarnwoude-oud (SPW, waarvan het weerstandsvermogen thans minimaal is. Hierdoor kan niet worden geïnvesteerd en vallen de projecten van het uitvoeringsprogramma stil of worden niet gestart. Hoewel door het schap nu een onderzoek wordt uitgevoerd naar samenvoeging van de begrotingen van de drie deelgebieden, verwachten wij dat dit geen financiële dekking gaat bieden aan het uitvoeringsprogramma.

Een structurele verbetering kan alleen worden bereikt als de bijdrage aan het schap door de participanten wordt verhoogd, zoals reeds in 2019 is geadviseerd. Een besluit hierover is om diverse redenen telkens uitgesteld. De zienswijze dringt aan op een spoedig positief besluit over verhoging van de participantenbijdrage. Van de overige participanten hebben wij geen reactie op de kadernota ontvangen. De kadernota vormt de basis voor de programmabegroting 2024.

Reactie recreatieschap op zienswijze: een stappenplan voor een financieel perspectief De programmabegroting 2024 is vooralsnog een voorzichtige begroting met een temporisatie van diverse projecten onder de vlag Spaarnwoude Park. In een overleg van 17 maart 2023 heeft het algemeen bestuur richting gegeven aan het verloop van de aanpak naar een eenvoudige begrotingsstructuur en het financieringsvraagstuk voor het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park voor de korte en de lange termijn. Alle bestuursleden hebben het belang van realisatie van het volledige uitvoeringsprogramma uitgesproken en de behoefte om vertraging te voorkomen. Korte termijn Door op korte termijn de algemene reserves en vrij aanwendbare reserves van de deelgebieden SPW en SGP samen te voegen wordt een eerste stap gezet naar de samenvoeging van de deelbegrotingen en wordt incidenteel geld vrij gespeeld voor de financiering van het uitvoeringsprogramma. Voor de volledige realisatie van het uitvoeringsprogramma is dit echter niet voldoende, daarnaast is een structurele bijdrage nodig. Ook is met deze eerste stap nog geen goede/volledige oplossing geboden voor de behoefte aan een eenvoudige begrotingsstructuur. Lange termijn Het proces naar een eenvoudige begrotingsstructuur wordt conform besluitnummer 2022ABSPW_16 voortgezet.

Aan het bestuur worden ontwerpcriteria en diverse varianten ter besluitvorming voorgelegd. Daarna volgt een go/no go moment waarbij het bestuur besluit of doorgaan zinvol is. Voor de realisatie van het uitvoeringsprogramma brengt RNH de kosten van het (volledig) realiseren van de visie/uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park in beeld bij een normaal realisatietempo en hoe dat zicht verhoudt tot een stijging van de participantenbijdrage. Om de gevolgen op de ontwikkeling van de kosten in beeld te brengen zullen tijdsvarianten worden uitgewerkt. De financiële uitwerking van het stappenplan komt terug in de kadernota 2025 en/of begrotingswijziging 2024. Met vriendelijke groet, namens het bestuur van Recreatieschap Spaarnwoude

Elise Bos Eyssen Programma manager Recreatie Noord-Holland NV