Bijlage 5c. Programmabegroting 2024.pdf
Tekst van het document
•
Archivering
•
Natuurinclusief kennisnetwerk
•
Omgevingsmanagement
•
Planning en control
Flexibele schil / inhuur Bij de uitvoering van onderhoudswerk huurt het recreatieschap ook de inzet van het werkvoorzieningsschap in, te weten Spaarne Werkt (voorheen: Paswerk) en IJmond Werkt. Op deze manier draagt het recreatieschap een steentje bij aan de sociale betrokkenheid. Het gaat om een ordergrootte van € 300.000 en de afspraken gelden t/m 2023. Voor 2024 moeten nieuwe contracten opgesteld worden. Het is nog niet duidelijk of voor 2024 dezelfde voorwaarden en afspraken gaan gelden. De inzet SW-bedrijven verloopt tot nu toe via een afwijking op de aanbestedingsrichtlijn. Mensen met een
Pagina 58 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
achterstand op de arbeidsmarkt worden naar tevredenheid ingezet in het schoonhouden en afvalinzameling van het gebied. In 2023 wordt het aanbestedingsbeleid geactualiseerd. Het is – ook conform Europese regelgeving – niet langer wenselijk om één op één aan SW-bedrijven opdrachten te verlenen. Social return zal integraal in de uitvraag opgenomen moeten worden. Het is mogelijk dat SWbedrijven niet mee gaan dingen en de opdrachten daarmee duurder uit gaan vallen en dat ingeleverd wordt op de hoge kwaliteit die SW-bedrijven leveren. Voor de SWbedrijven valt dan ook een belangrijke klant weg.
Deze cyclus van planning en control wordt zo goed mogelijk afgestemd op de vergadercyclus van het recreatieschap, de behandeling door participanten en regionale afspraken over de informatie uitwisseling tussen gemeenschappelijke regelingen en gemeenteraden.
Percentage overhead
Maatregelen bij begrotingsafwijkingen
Als de overhead (€ 933.046) wordt afgezet tegen de totale lasten (€ 10.734.664) bedraagt het percentage overhead 9,0%. Het percentage overhead is ongewijzigd ten opzichte van 2022 en 2023. Deze overhead bestaat uit de volgende posten:
Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Daarom worden de afwijkingen tijdig, zo mogelijk in het begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd. Dit gebeurt in de vorm van:
•
en in het najaar de najaarsnotitie voor het lopende jaar, een jaarplan / financiële uitgangspunten voor het volgende jaar en de kadernota voor het daaropvolgende jaar.
Opbouw van de overhead
Lasten
Baten
Bestuursadvisering en programmasturing
402.100
-
•
Secretariaat
66.143
-
•
separate bestuursvoorstellen;
Financiële control en administratie
292.891
-
•
en de najaarsnotitie.
Aansturing beheerteam en toezichthouders
134.868
-
Kantoor- en bedrijfskosten
37.044
-
Totaal
933.046
-
Planning en control RNH maakt voor het recreatieschap voor ieder boekjaar de kadernota en programmabegroting, gevolgd door een jaarplan en begrotingswijziging, en tenslotte de najaarsnotitie en jaarrekening. In één kalenderjaar worden daartoe de volgende stukken aan het bestuur voorgelegd: •
in het voorjaar de jaarrekening van het afgelopen jaar, de begrotingswijziging voor het lopende jaar en de programmabegroting voor het volgende jaar;
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
de begrotingswijziging;
Klachtenregistratie Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een klacht in te dienen. Afgelopen jaren is daarvan geen gebruik gemaakt. Ook via andere communicatiemiddelen en via de klantcontacten met toezichthouders of beheermedewerkers zijn geen klachten ontvangen over het handelen of functioneren van medewerkers die namens het recreatieschap optreden. Met ingang van 2022 is het doen van een melding over een probleem in de openbare ruimte vereenvoudigd met een makkelijke ingang via de website.
Pagina 59 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Tarieventabel De tarieventabel volgt uit de Legesverordening 2015 zoals vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Spaarnwoude op 17 december 2015. De tarieven kunnen telkenmale met de vaststelling van de begroting over enig jaar opnieuw worden vastgesteld. 1
Documenten Aard van de dienstverlening
Tarief
1.1
Toezending link naar digitale openbare vergaderstukken van algemeen bestuur op basis van registratie e belangstellenden
Nihil
1.2
Het verstrekken van fotokopieën van schriftelijke stukken, afschriften en dergelijke A4-formaat, per bladzijde (zwart/wit). Voor afschrift en in kleur of A3-formaat worden de leges met 50% verhoogd
€ 0,40
2
Archiefwerkzaamheden, opzoeken stukken Aard van de dienstverlening
Tarief
2.1
Opzoeken stukken in archief of in bestanden indien het opzoeken langer duurt dan 15 minuten, eerste kwartier gratis
€ 15,- per kwartier of gedeelte daarvan
3
Vergunningen en ontheffingen op grond van de algemene verordening (AV) van het recreatieschap Tarief
Vergunning voor een evenement (art. 2.2 AV) met een verwacht bezoekersaantal tussen 50 en 500 • commerciële doeleinden, per dag(deel) • particulier en non-profit, per dag(deel) • scholen en verenigingen, per dag(deel)
€ 250,€ 75,- *) € 50,- *)
3.2
Vergunning voor het tegen betaling aanbieden van diensten en lessen, zoals skeeleren, fietsen, kanoën, paardrijden, bewaken van auto’s etc. (art. 2.3 AV)
€ 50,- per keer € 250,- per jaar
3.3
Ventvergunning (art 2.4 AV) ten behoeve van de verkoop van (horeca)artikelen: • voor maximaal 3 aansluitende dagen • jaarvergunning venten, per jaar
€ 150,€ 1.000,-
3.4
Standplaatsvergunning (art. 2.5 AV), in verband met verkoop van (horeca)artikelen vanuit een mobiel verkooppunt, per aangewezen locatie: • voor maximaal 3 aansluitende dagen • jaarstandplaats
€ 150,€ 1.000,-
Ontheffing voor het maken van commerciële foto- en filmopnamen (art. 2.6 AV), per dagdeel
€ 250,-
3.5
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
E. Grondbeleid
F. Participanten
3.6
Vergunning voor het uitlaten van honden door commerciële bedrijven/uitlaatservices (art. 2.14 AV), per jaar, afhankelijk van bezoekfrequentie
van € 250,tot € 750,-
3.7
Vergunning voor het uitlaten of begeleiden van meer dan drie honden (art. 2.14 AV), particulier/non-profit, per jaar/periode
€ 50,-
3.8
Ontheffing voor het op afstand (radiografisch) besturen van voertuigen en recreatieapparatuur, waaronder drones (art. 2.19 AV), particulier, non-profit, per ontheffing
€ 50,-
3.9
Bescherming groenvoorzieningen (art.3.4 AV); ontheffing voor schade toebrengen aan groenvoorzieningen of grasmat, graven van kuilen etc.(excl. herstel van schade!), per keer
€ 150,-
3.10
Ontheffing motorvoertuig voor rijden in groenvoorzieningen (art. 4.5 AV) voor een periode van maximaal 3 maanden • voor elke verlenging met maximaal drie maanden
3.11
Barbecue etc. (art. 4.18 AV) op daartoe aangewezen plaatsen, met een verwacht bezoekersaantal • van 50 tot 100 personen, per keer • meer dan 100 personen, per keer N.B.: Evt. in combinatie met nr. 3.1 vergunning evenement
€ 50,€ 50,-
€ 50,- *) € 150,- *)
3.12
Wijziging van vergunning of ontheffing, o.a. data/periode
€ 50,-
3.13
Overige vergunningen/ontheffingen op grond van de AV
€ 150,-
*) Groepsactiviteiten (kleinschalige evenementen) maken deel uit van het normale gebruik van het recreatiegebied. Het bestuur van het recreatieschap draagt de uitvoeringsorganisatie op om in elk geval van deze mogelijkheid gebruik te maken voor:
Aard van de dienstverlening 3.1
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten
• • • • •
Sport- en speldagen van scholen; Benefietactiviteiten voor algemeen geaccepteerde goede doelen; Familiebijeenkomsten tot 100 personen; Kleinschalige activiteiten georganiseerd door organisaties met een maatschappelijk doel; Kleinschalige sportactiviteiten.
Voorwaarde is dan wel dat de openbare toegankelijkheid van de terreinen en voorzieningen gewaarborgd is en dat er dus geen sprake is van exclusief terreingebruik waarbij derden kunnen worden geweerd of gebruik door anderen wordt geweerd.
Pagina 60 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Openbaarheid Wet open overheid (Woo)
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
vervolgens een keuze gemaakt worden voor de toe te passen ordening waarmee we beter kunnen voldoen aan de Woo.
Met ingang van verslagjaar 2022 dient jaarlijks aandacht te worden besteed aan de uitvoering van de Wet open overheid (Woo), mede in relatie tot de beleidsvoornemens. Dat betekent dat in 2023 deze paragraaf voor het eerst in de jaarstukken 2022 én de begroting 2024 wordt opgenomen. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en is op 1 mei 2022 in werking getreden. De Woo heeft als doel een transparante en actief openbaar makende overheid. De drie hoofddoelen van de Woo zijn: •
actieve openbaarmaking
•
passieve openbaarmaking
•
verbetering van de informatiehuishouding
Omdat er nog geen format beschikbaar is, zal de uitwerking van deze paragraaf werkenderwijs plaatsvinden. Deze eerste openbaarheidsparagraaf zal ook tegen deze achtergrond moeten worden bezien. In samenspraak met het Bestuursbureau wordt verder gekeken naar de openbaarmaking van de verplichte openbaar te maken categorieën. De AB-stukken worden al actief openbaar gemaakt via de website (iBabs). Een extern bureau heeft, als onderdeel van een rapportage voor de verbetering van de informatiehuishouding, een advies uitgebracht over de Woo. Hier wordt een vervolg aan gegeven. Denk daarbij aan het inventariseren van werkprocessen en de gegevensstromen die deze werkprocessen opleveren. Ook zullen de applicaties (databronnen) in beeld gebracht worden. Aan de (persoons)gegevens worden per werkproces bewaartermijnen gekoppeld. Bij de laatste activiteit is het advies van de functionaris voor de gegevensbescherming belangrijk. Met proceseigenaren zal
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 61 van 82
Samenvatting
Programma’s
A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling. Oppervlaktes en hoeveelheden Gronden Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling
6.097
Oppervlakte in eigendom waarvan:
hectare hectare
in eigen beheer
2.129
hectare
contractueel uitgegeven
1.648
hectare
480
Pacht, erfpacht en huur
Aantal contracten gronden Gebouwen Aantal gebouwen waarvan:
49 in eigen beheer
21
potentieel af te stoten
5
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Borneohoeve, boerderij Lage Dijk, Zandschuur, boerderij NoordAkendam, fort Benoorden Spaarndam
Gronden in eigendom en uitgegeven Alle gronden van het recreatieschap zijn in bloot eigendom van Staatsbosbeheer, waarbij het recreatieschap het economisch eigendom heeft. Hier lopen twee verschillende erfpachtcontracten mee, die allebei expireren in 2049. Gronden in erfpacht worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied die voortvloeien uit het ambitietraject onwenselijk is. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief. Voor ontwikkelingen waarbij externe financiering nodig is, is een looptijd van het ondererfpacht van ten minste 30 jaar wenselijk. Het recreatieschap kan momenteel alleen contracten sluiten met de resterende looptijd van 27 jaar. Met Staatsbosbeheer is daarom voor de korte termijn afgesproken dat zij meetekenen met het ondererfpachtcontract, zodat een langere looptijd gegarandeerd kan worden. Voor de langere termijn loopt binnen de gehele Metropool Regio Amsterdam een proces voor herziening erfpacht. Mei 2022 is een afsprakenkader overeengekomen met uitgangspunten en bouwstenen voor de verlening van het erfpacht worden vastgelegd (periode van 60 jaar).
NatuurNetwerk Nederland (NNN) Bijna alle gronden van het recreatieschap maken deel uit van het NatuurNetwerk Nederland (NNN). Dit legt beperkingen op voor het gebruik van de gronden. Dat geldt ook voor de andere beschermingsregimes in het landelijk gebied: Bijzonder Provinciaal Landschap (beschermd landschap met kernkwaliteiten) en Unesco (beschermd erfgoed).
Pagina 62 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Commerciële activiteiten Om voldoende baten te halen uit de gronden zijn de gronden voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Recreatieschap Spaarnwoude heeft sinds eind 2020 een vastgesteld grondprijzenbeleid. Er is sprake van actief accountmanagement waardoor contracten regelmatig worden herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik.
Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Baten uit (erf)pachten
2.243.100
1.980.684
Baten uit verhuren
491.272
454.041
Baten uit commerciële activiteiten
Uitgiftes Voor nieuwe ontwikkelingen wordt gewerkt conform het Uitgiftekader vastgoed (2022). Voor grote ontwikkelingen worden biedingsboeken opgesteld, waarop marktpartijen kunnen inschrijven.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 63 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. Ook de ambtelijke organisaties zullen daarvoor goed samen moeten werken met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.
Participant SPW Provincie Noord Holland
Participant geconsolideerd
53,10%
2.198.283
2.378.542 989.939
Gemeente Amsterdam
22,10%
22,10%
Gemeente Haarlem
12,80%
12,80%
529.906
573.358
Gemeente Haarlemmermeer
4,40%
4,40%
182.157
197.094
Gemeente Velsen
7,60%
7,60%
314.632
340.432
100,00%
100,00%
4.139.894
4.479.365
Participantenbijdragen
Bijdragen- BijdragenBijdrage in Bijdrage in verdeling verdeling 2023 2024 2023 2024
53,10%
914.916
Totaal Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. De programmabegroting geeft verder geen aanleiding om de participantenbijdragen te verhogen.
Bijdragen- Bijdragen- Bijdrage in Bijdrage in verdeling verdeling 2023 2024
Participant SGP
Bijdragen- Bijdragen- Bijdrage in Bijdrage in verdeling verdeling 2023 2024
Provincie Noord Holland
50,00%
50,00%
828.839
896.804
Gemeente Amsterdam
10,00%
10,00%
165.767
179.360
Gemeente Haarlem
15,00%
15,00%
248.651
269.040 448.406 1.793.610
Gemeente Haarlemmermeer
25,00%
25,00%
414.423
Bijdragen-verdeling
100,00%
100,00%
1.657.680
Provincie Noord Holland
52,21%
52,21%
3.027.122
3.275.346
Gemeente Amsterdam
18,64%
18,64%
1.080.683
1.169.299
Gemeente Haarlem
13,43%
13,43%
778.557
842.398
Informeren van participanten
Gemeente Haarlemmermeer
10,29%
10,29%
596.580
645.500
Gemeente Velsen
5,43%
5,43%
314.632
340.432
100,00%
5.797.574
6.272.975
De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor brengt het recreatieschap vier keer per jaar een bestuursmededeling uit. Financiële stukken worden aangeboden voor een zienswijze.
Totaal
100,00%
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 64 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
Informatie over verbonden partijen
a.
Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’. Deze gegevens hebben betrekking op de geconsolideerde begroting.
b.
Naam verbonden partij
Recreatieschap Spaarnwoude
Vestigingsplaats
Velsen-Zuid
Rechtsvorm Deelnemende partijen
Gemeenschappelijke regeling
Bestuurlijke vertegenwoordiging en stemverhouding (vóór gemeenteraadsverkiezing maart 2022)
Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)
Beleidsvoornemens 2020-2024 (BBV 15,1a)
•
Provincie Noord-Holland en de gemeenten Amsterdam, Velsen, Haarlemmermeer en Haarlem
•
Provincie Noord-Holland: I. Zaal en J. Hollebeek (33,33%) Amsterdam: R. van Dantzig met mandaat vertegenwoordigd door N. Türkkol (16,67%) Velsen: B. Diepstraten (16,67%) Haarlemmermeer: M. Sedee (16,67%) Haarlem: R. Berkhout (16,67%)
•
Doelstelling en openbaar Het besturen en beheren van het recreatiegebied. belang (BBV 15, 2a en 2b) Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling. Activiteiten
c.
• -
-
Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van het recreatiegebied uit, conform de kaders van de gemeenschappelijke regeling.
•
Spaarnwoude is ingericht als recreatiegebied om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten:
•
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
• •
F. Participanten
Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant. Uitvoeren van het inrichtingsplan en investeringsprogramma. Schone, hele, veilige en bruikbare recreatieve gebieden die tevens aantrekkelijk zijn door de ligging in de natuur Voorzien in de groeiende behoefte aan openluchtrecreatie en natuur en daarmee versterken van het woon- en werkklimaat in de groeiende omliggende steden Een evenwichtige balans openluchtrecreatie en commerciële vormen van recreatie Het ontwikkelen van een duurzaam stad - land netwerk met: goed bereikbare, herkenbaar en vindbare ontvangstgebieden aan de stedelijke randen én in het gebied waar voorzien wordt in alle behoeften van de recreant rustieker gebieden waar het landschap, de natuur en de cultuurhistorie prevaleren die onderling (vooral voor langzaam verkeer) verbonden zijn Ontwikkelen en aanhelen van natuurgebieden, vergroten van de biodiversiteit en de belevingswaarde ervan voor de recreant Ontwikkelen en behoud van waardevolle en aantrekkelijke agrarische landschappen en erfgoed Inzet op sociaal-maatschappelijke meerwaarden Spaarnwoude profileren en positioneren aan de hand van bovengenoemde doelstellingen
Pagina 65 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
(Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)
Bestuurlijke invloed
Bestuurlijk belang
Eigen vermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Voor financiering van het jaarlijkse exploitatietekort zijn de participanten verantwoordelijk, indien de reserves ontoereikend zijn. In totaal betekent dit per participant: Provincie Noord-Holland – 52,2% Gemeente Amsterdam – 18,7% Gemeente Velsen – 5,4 % Gemeente Haarlemmermeer – 10,3% Gemeente Haarlem – 13,4% Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennis nemen van de jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist. Het doel van de GR is de belangen te behartigen bij: • het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; • het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; • het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder sub a en b geformuleerde alsmede; 31-12-2021 € 15.095.472 31-12-2022 € 14.528.570 31-12-2023 € 13.511.855 31-12-2024 € 13.781.066
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Van dit eigen vermogen is in 2024 € 5.194.394 een algemene reserve of vrij aanwendbare reserve (38% van het totale eigen vermogen)
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Vreemd vermogen
Financieel resultaat voor bestemming Website
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
31-12-2021
€ 3.538.270
31-12-2022
€ 3.860.853
31-12-2023
€
31-12-2024
€ 1.120.000
31-12-2021
€ -1.093.430
31-12-2022
€ -566.901
31-12-2023
€ -1.016.715
31-12-2024
€ 269.211
F. Participanten
2.092.776
www.spaarnwoude.nl
Risicoprofiel laag Risico’s waarvoor geen Voor de berekende risico’s is de weerstandscapaciteit maatregelen zijn voldoende getroffen (BBV 15, 2e) Ontwikkelingen • Uitvoering geven aan toekomstvisie Spaarnwoude Park en uitvoeringsprogramma voor meerjarige investeringen (MJIP), waar bestuurlijk akkoord voor is. Een deel van het uitvoeringsprogramma wacht op een keuze op de benodigde investeringen. • Afspraken met Staatsbosbeheer over verlenging erfpachtcontracten voor het economisch eigendom van het recreatieschap • Biodiversiteit krijgt een grotere rol bij het beheer van RNH. Binnen begroting en met subsidies worden al enkele stappen gezet (o.a. bossenrevitalisering en randenbeheer). De rest van het ecologisch beheerplan wacht op financiering.
Pagina 66 van 82
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Overzicht van baten en lasten Baten en lasten per programma
Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
139.381
-
-139.381
2. Beheer en onderhoud
8.657.172
4.660.900
-3.996.272
3. Veiligheid en toezicht
767.907
-
-767.907
1.168.679
-
-1.168.679
1.525
6.342.975
6.341.450
10.734.664
11.003.875
269.211
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
1.114.303
845.092
269.211
Totaal na bestemming
11.848.967
11.848.967
-
4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves Totaal voor bestemming
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 67 van 82
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Overzicht van baten en lasten per taakveld Nr.
Lasten per taakveld
0.1
bestuur
Begroting na wijziging 2023 224.475
Begroting
Raming
Raming
Raming
2024
2025
2026
2027
235.633
244.822
254.370
264.290
0.4
overhead
930.779
933.046
969.436
1.007.245
1.046.527
0.5
treasury
1.409
1.525
1.584
1.646
1.710
0.8
overige baten en lasten
-
-
-
-
-
0.9
vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
2.514.108
1.114.303
1.043.395
1.146.320
1.052.884
-
-
-
-
-
736.636
767.907
797.855
828.971
861.301
1.828.506
1.430.121
1.444.285
1.490.491
1.644.641
0.10
mutaties reserves
0.11
resultaat van de rekening van baten en lasten
1.2
openbare orde en veiligheid
2.1
verkeer en vervoer
3.1
economische ontwikkeling
295.620
97.009
12.529
13.018
13.526
3.2
fysieke bedrijfsinfrastructuur
912.846
678.532
704.995
732.490
761.058
3.3
bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
20.957
21.795
22.645
23.528
24.446
3.4
economische promotie
234.630
246.635
256.253
266.246
276.629
5.3
cultuurpresentatie, -productie en -participatie
307.441
320.214
332.702
345.678
359.159
5.5
cultureel erfgoed
99.363
32.425
33.515
34.646
35.821
5.7
openbaar groen en (openlucht)recreatie
6.174.974
5.969.822
6.306.766
6.547.439
6.851.146
Totaal lasten
14.281.744
11.848.967
12.170.782
12.692.088
13.193.138
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 68 van 82
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Nr.
Baten per taakveld
0.1
bestuur
Begroting na wijziging 2023 -
0.4
overhead
0.5
treasury
0.8
Overzicht van baten en lasten
Begroting
Raming
Raming
Raming
2024
2025
2026
2027
-
-
-
-
-
-
-
-
-
70.000
70.000
70.000
70.000
70.000
overige baten en lasten
5.797.574
6.272.975
6.517.622
6.771.809
7.035.910
0.9
vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
0.10
mutaties reserves
3.530.823
845.092
740.661
819.099
860.007
-
-
-
-
0.11
resultaat van de rekening van baten en lasten
-
1.2
openbare orde en veiligheid
-
-
-
-
-
2.1
verkeer en vervoer
93.236
84.651
87.952
91.382
94.946
3.1
economische ontwikkeling
-
-
-
-
-
3.2
fysieke bedrijfsinfrastructuur
2.545.795
2.854.550
2.965.878
3.081.547
3.201.727
3.3
bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-
-
-
-
-
3.4
economische promotie
-
-
-
-
-
1.219.500
1.319.499
1.370.959
1.424.427
1.479.980
5.3
cultuurpresentatie, -productie en -participatie
5.5
cultureel erfgoed
29.648
22.451
23.151
23.878
24.634
5.7
openbaar groen en (openlucht)recreatie
995.168
379.749
394.559
409.946
425.934
14.281.744
11.848.967
12.170.782
12.692.088
13.193.138
Begroting na wijziging 2023
Begroting 2024
Raming 2025
Raming 2026
Raming 2027
Totaal baten
14.281.744
11.848.967
12.170.782
12.692.088
13.193.138
Totaal lasten
14.281.744
11.848.967
12.170.782
12.692.088
13.193.138
-
-
-
-
-
Totaal baten
Saldo van lasten en baten per taakveld
Saldo
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 69 van 82
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Begroting na Specificatie van taakveld 0.8 overige baten en wijziging lasten 2023 3.027.122 84340 BIJDRAGE PROVINCIE NOORD-HOLLAND
Begroting
Raming
Raming
Raming
2024
2025
2026
2027
3.275.346
3.403.084
3.535.804
3.673.701
84320 BIJDRAGE GEMEENTE HAARLEM
778.557
842.398
875.252
909.387
944.853
84313 BIJDRAGE GEMEENTE AMSTERDAM
1.080.683
1.169.299
1.214.902
1.262.283
1.311.512
84321 BIJDRAGE GEMEENTE HAARLEMMERMEER
596.580
645.500
670.675
696.831
724.007
84322 BIJDRAGE GEMEENTE VELSEN
314.632
340.432
353.709
367.504
381.837
5.797.574
6.272.975
6.517.622
6.771.809
7.035.910
Totaal
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 70 van 82
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Overzicht van baten en lasten per kostensoort
Belastingen
-
Begroting na Jaarrekening wijziging 2022 2023 -
Grond
-
-
-
1.686.800
1.850.580
1.725.648
2.526
2.335
2.839
Lasten per kostensoort
Duurzame goederen Pachten Ingeleend personeel
Begroting 2024
Baten per kostensoort Grond
Begroting 2024 -
Begroting na Jaarrekening wijziging 2022 2023 -
Pachten
2.243.100
1.980.684
1.893.971
Huren
491.272
454.041
398.920
Leges en andere rechten
14.041
12.168
1.741.406
1.607.721
27.136
33.977
102.783
4.356.902
4.659.067
4.026.350
-
-
-
4.414.401
5.265.205
4.814.143
Inkomensoverdrachten
6.272.975
6.456.772
6.151.050
1.525
1.409
5.605
Kapitaaloverdrachten
-
-
-
Mutatie voorzieningen
159.500
-127.678
120.509
Rente
70.000
70.000
78.472
Afschrijvingen
113.010
116.718
107.462
Overige verrekeningen
-
-
-9.429
-
-
-
11.003.875
10.750.921
10.235.657
10.734.664
11.767.636
10.802.558
Huren Overige goederen en diensten Rente
Overige verrekeningen Totaal lasten
Overige goederen en diensten
15.192 1.884.200
Subsidies
Totaal baten Saldo van lasten en baten per kostensoort
Begroting na Jaarrekening wijziging 2022 2023
Totaal lasten
10.734.664
11.767.636
10.802.558
Totaal baten
11.003.875
10.750.921
10.235.657
269.211
-1.016.715
-566.901
Saldo
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Begroting 2024
Pagina 71 van 82
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Resultaatbestemming
Begroting 2024
Begroting na Jaarrekening wijziging 2022 2023
Toevoeging algemene reserve
31.599
13.000
144.950
Onttrekking algemene reserve
-84.950
-2.015.162
-56.795
Toevoeging bestemmingsreserve
1.082.704
2.501.108
586.610
Onttrekking bestemmingsreserve
-760.142
-1.515.661
-1.241.666
Totaal mutaties reserves
269.211
-1.016.715
-566.901
Beleidsindicatoren De uniforme basisset beleidsindicatoren voor gemeenten conform het BBV zijn voor het recreatieschap niet van toepassing.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Overzicht van baten en lasten
Geprognotiseerde balans 2024 De geprognotiseerde balans per 31 december kan als volgt worden weergegeven. (bedragen x € 1.000) ACTIVA
2024
2024
2023
13.781 1.120 14.901
13.512 961 14.473
1.132
1.132
Vaste financieringsmiddelen
Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
3.029 495
Subtotaal
3.524
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa
2023 PASSIVA
808
2.175 Eigen vermogen 495 Voorzieningen Schulden op lange termijn 2.669 Subtotaal
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met 808 een renteypische looptijd korter dan een jaar
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Liquide middelen Subtotaal
13.320
13.746 Overlopende passiva
1.641
1.641
22 14.150
22 14.576 Subtotaal
2.772
2.772
Totaal
17.673
17.245 Totaal
17.673
17.245
Pagina 72 van 82
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Financiële meerjarenraming 2023 - 2027 Voor de meerjarenraming 2025 t/m 2027 in deze programmabegroting gaan we uit van gemiddelde CPI over de laatste 3 jaar i.p.v. CPI november. De meerjarenraming is doorgerekend met het indexcijfer van 3,9%. Lasten per programma
2023
2024
2025
2026
2027
931.420
139.381
56.553
58.759
61.051
2. Beheer en onderhoud
8.942.917
8.657.172
9.057.137
9.394.777
9.905.375
3. Veiligheid en toezicht
736.636
767.907
797.855
828.971
861.301
1.155.254
1.168.679
1.214.258
1.261.615
1.310.817
1.409
1.525
1.584
1.646
1.710
11.767.636
10.734.664
11.127.387
11.545.768
12.140.254
2023 361.057
2024 -
2025 -
2026 -
2027 -
2. Beheer en onderhoud
4.522.290
4.660.900
4.842.499
5.031.180
5.227.221
3. Veiligheid en toezicht
-
-
-
-
-
4. Bestuur en ondersteuning
-
-
-
-
-
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves
5.867.574
6.342.975
6.587.622
6.841.809
7.105.910
Totaal
10.750.921
11.003.875
11.430.121
11.872.989
12.333.131
Saldo lasten en baten
-1.016.715
269.211
302.734
327.221
192.877
2023
2024
2025
2026
2027
Algemene reserve
-2.002.162
-53.351
5.850
28.453
51.935
Bestemmingsreserve
985.447
322.562
296.884
298.768
140.942
-1.016.715
269.211
302.734
327.221
192.877
1. Ontwikkeling en inrichting
4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves Totaal Baten per programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Mutaties reserves (standen per 31-12)
Totaal
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 73 van 82
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen
Jaar
Stand per 31-12-2023
Stand per 31-12-2024
Verschil
Algemene reserve SPW
56.784
57.784
1.000
Bestemmingreserve beheer SPW
128.122
361.726
233.604
Bestemmingsreserve investeringen SPW
172.854
131.778
-41.076
-
-
-
Best.reserve beheer CRM tunnel SPW Bestemmingsreserve egalisatie SPW
2.084.078
2.407.238
323.160
Algemene reserve SGP
1.380.388
1.326.037
-54.351
Best.reserve verv.investeringen SGP
2.651.490
3.009.490
358.000
Bestemmingsreserve egalisatie SGP
1.905.050
1.905.050
-
Bestemmingsreserve SMG
4.104.440
3.606.298
-498.142
Best. reserve SMG beh. monument MH17
622.471
568.087
-54.384
Bestemmingsreserve SMG investering
356.178
307.578
-48.600
Bestemmingsreserve egalisatie SMG
50.000
100.000
50.000
13.511.855
13.781.066
269.211
Voorziening groot onderhoud SPW
118.913
276.913
158.000
Voorziening groot onderhoud SGP
320.748
274.148
Voorziening groot onderhoud SMG
521.032
Totaal voorziening
960.693
Totaal reserves
Overzicht van baten en lasten
Dotatie Saldo 31 dec
2023
55.784
-
1.000
56.784
Bestemmingreserve beheer SPW
2023
400.745
286.323
13.700
128.122
Bestemmingsreserve investeringen SP
2023
618.226
460.672
15.300
172.854
Best.reserve beheer CRM tunnel SPW
2023
-
-
-
-
Bestemmingsreserve egalisatie SPW
2023
1.985.504
76.926
175.500
2.084.078
Algemene reserve SGP
2023
3.383.550
2.015.162
12.000
1.380.388
Best.reserve verv.investeringen SGP
2023
2.428.599
98.667
321.558
2.651.490
Bestemmingsreserve egalisatie SGP
2023
-
-
1.905.050
1.905.050
Bestemmingsreserve SMG
2023
4.566.910
478.670
16.200
4.104.440
Best. reserve SMG beh. monument MH
2023
672.807
52.736
2.400
622.471
Bestemmingsreserve SMG investering
2023
416.445
61.667
1.400
356.178
Bestemmingsreserve egalisatie SMG
2023
-
-
50.000
50.000
14.528.570
3.530.823
2.514.108
13.511.855
Totaal reserves Voorziening groot onderhoud SPW
2023
369.163
1.793.750
1.543.500
118.913
Voorziening groot onderhoud SGP
2023
282.214
169.466
208.000
320.748
Voorziening groot onderhoud SMG
2023
436.994
20.962
105.000
521.032
1.088.371
1.984.178
1.856.500
960.693
Totaal voorziening Jaar
Saldo 1 jan Onttrekking
Dotatie Saldo 31 dec
Algemene reserve SPW
2024
56.784
-
1.000
57.784
-46.600
Bestemmingreserve beheer SPW
2024
128.122
-
233.604
361.726
Bestemmingsreserve investeringen SPW
2024
172.854
56.376
15.300
131.778
569.132
48.100
Best.reserve beheer CRM tunnel SPW
2024
-
-
-
-
1.120.193
159.500
Bestemmingsreserve egalisatie SPW
2024
2.084.078
82.640
405.800
2.407.238
Algemene reserve SGP
2024
1.380.388
84.950
30.599
1.326.037
Best.reserve verv.investeringen SGP
2024
2.651.490
-
358.000
3.009.490
Bestemmingsreserve egalisatie SGP
2024
1.905.050
-
-
1.905.050
Bestemmingsreserve SMG
2024
4.104.440
514.342
16.200
3.606.298
Best. reserve SMG beh. monument MH
2024
622.471
56.784
2.400
568.087
Bestemmingsreserve SMG investering
2024
356.178
50.000
1.400
307.578
Bestemmingsreserve egalisatie SMG
2024
50.000
-
50.000
100.000
13.511.855
845.092
1.114.303
13.781.066
Totaal reserves Voorziening groot onderhoud SPW
2024
118.913
1.350.300
1.508.300
276.913
Voorziening groot onderhoud SGP
2024
320.748
271.600
225.000
274.148
Voorziening groot onderhoud SMG
2024
521.032
64.900
113.000
569.132
960.693
1.686.800
1.846.300
1.120.193
Totaal voorziening
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Saldo 1 jan Onttrekking
Algemene reserve SPW
Pagina 74 van 82
Samenvatting
Programma’s
Stand per 31-12-2019 Algemene reserve SPW
Paragrafen
Stand per 31-12-2020
Overzicht van baten en lasten
Stand per 31-12-2021
Stand per 31-12-2022
Stand per 31-12-2023
Stand per 31-12-2024
Stand per 31-12-2025
Stand per 31-12-2026
Stand per 31-12-2027
54.854
55.784
56.784
57.784
58.784
59.784
60.784
54.017
54.418
Bestemmingreserve beheer SPW
2.521.200
1.630.428
730.062
400.745
128.122
361.726
557.221
788.188
1.084.137
Bestemmingsreserve investeringen SPW
1.332.506
1.178.103
816.519
618.226
172.854
131.778
147.078
162.378
177.678
Best.reserve beheer CRM tunnel SPW
22.109
15.905
9.905
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserve egalisatie SPW
1.267.163
1.687.762
2.069.337
1.985.504
2.084.078
2.407.238
2.754.473
3.142.453
3.337.273
Totaal reserves SPW
5.196.995
4.566.616
3.680.678
3.060.259
2.441.838
2.958.526
3.517.556
4.152.803
4.659.872
Stand per 31-12-2021
Stand per 31-12-2022
Stand per 31-12-2023
Stand per 31-12-2024
Stand per 31-12-2025
Stand per 31-12-2026
Stand per 31-12-2027
Stand per 31-12-2019
Stand per 31-12-2020
Algemene reserve SGP
2.997.390
3.122.697
3.310.172
3.383.550
1.380.388
1.326.037
1.330.887
1.358.340
1.409.275
Best.reserve verv.investeringen SGP
2.139.929
2.160.633
2.198.483
2.428.599
2.651.490
3.009.490
3.367.490
3.725.490
4.083.490
Bestemmingsreserve egalisatie SGP
-
-
-
-
1.905.050
1.905.050
1.873.550
1.788.300
1.693.050
Totaal reserves SGP
5.137.319 Stand per 31-12-2019
Bestemmingsreserve SMG
5.283.329 Stand per 31-12-2020
5.508.655
5.812.150
5.936.929
6.240.578
6.571.928
6.872.131
7.185.816
Stand per 31-12-2021
Stand per 31-12-2022
Stand per 31-12-2023
Stand per 31-12-2024
Stand per 31-12-2025
Stand per 31-12-2026
Stand per 31-12-2027
5.508.560
5.170.242
4.763.366
4.566.910
4.104.440
3.606.298
3.075.521
2.528.133
1.963.489
Best. reserve SMG beh. monument MH17
816.554
754.132
728.191
672.807
622.471
568.087
511.488
452.587
391.294
Bestemmingsreserve SMG investering
414.582
414.582
414.582
416.445
356.178
307.578
308.978
310.378
311.778
Bestemmingsreserve egalisatie SMG
-
-
-
-
50.000
100.000
98.330
94.990
91.650
Totaal reserves SMG
5.508.560
5.170.242
4.763.366
4.566.910
4.104.440
3.606.298
3.075.521
2.528.133
1.963.489
Totaal reserves
17.074.010
16.188.902
15.095.472
14.528.570
13.511.855
13.781.066
14.083.800
14.411.021
14.603.898
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 75 van 82
Samenvatting
Programma’s
Stand per 31-12-2019 Algemene reserve SPW
Paragrafen
Stand per 31-12-2020
54.017
54.418
Overzicht van baten en lasten
Stand per 31-12-2021
Stand per 31-12-2022
Stand per 31-12-2023
Stand per 31-12-2024
Stand per 31-12-2025
Stand per 31-12-2026
Stand per 31-12-2027
54.854
55.784
56.784
57.784
58.784
59.784
60.784
Algemene reserve SGP
2.997.390
3.122.697
3.310.172
3.383.550
1.380.388
1.326.037
1.330.887
1.358.340
1.409.275
Totaal algemene reserves
3.051.407
3.177.115
3.365.026
3.439.335
1.437.173
1.383.822
1.389.672
1.418.125
1.470.060
Stand per 31-12-2021
Stand per 31-12-2022
Stand per 31-12-2023
Stand per 31-12-2024
Stand per 31-12-2025
Stand per 31-12-2026
Stand per 31-12-2027
Stand per 31-12-2019
Stand per 31-12-2020
Bestemmingreserve beheer SPW
2.521.200
1.630.428
730.062
400.745
128.122
361.726
557.221
788.188
1.084.137
Bestemmingsreserve investeringen SPW
1.332.506
1.178.103
816.519
618.226
172.854
131.778
147.078
162.378
177.678
Best.reserve verv.investeringen SGP
2.139.929
2.160.633
2.198.483
2.428.599
2.651.490
3.009.490
3.367.490
3.725.490
4.083.490
Bestemmingsreserve SMG investering
414.582
414.582
414.582
416.445
356.178
307.578
308.978
310.378
311.778
6.408.216
5.383.746
4.159.646
3.864.016
3.308.645
3.810.573
4.380.768
4.986.435
5.657.084
Stand per 31-12-2020
Stand per 31-12-2021
Stand per 31-12-2022
Stand per 31-12-2023
Stand per 31-12-2024
Stand per 31-12-2025
Stand per 31-12-2026
Stand per 31-12-2027
Totaal vrij aanwenbare bestemmingsreserves
Stand per 31-12-2019 Best.reserve beheer CRM tunnel SPW
22.109
15.905
9.905
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserve egalisatie SPW
1.267.163
1.687.762
2.069.337
1.985.504
2.084.078
2.407.238
2.754.473
3.142.453
3.337.273
Bestemmingsreserve egalisatie SGP
-
-
-
-
1.905.050
1.905.050
1.873.550
1.788.300
1.693.050
5.508.560
5.170.242
4.763.366
4.566.910
4.104.440
3.606.298
3.075.521
2.528.133
1.963.489
816.554
754.132
728.191
672.807
622.471
568.087
511.488
452.587
391.294
-
-
-
-
50.000
100.000
98.330
94.990
91.650
Totaal bestemde bestemmingsreserves (niet vrij aanwendbaar)
7.614.386
7.628.042
7.570.800
7.225.220
8.766.038
8.586.672
8.313.361
8.006.462
7.476.755
Totaal reserves
17.074.010
16.188.902
15.095.472
14.528.570
13.511.855
13.781.066
14.083.800
14.411.021
14.603.898
Bestemmingsreserve SMG Best. reserve SMG beh. monument MH17 Bestemmingsreserve egalisatie SMG
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 76 van 82
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Ontwikkeling van reserves 2019 – 2027, per deelgebied
Ontwikkeling reserves deelgebied SPW 2019 - 2027 4.000.000
3.500.000
3.000.000
2.500.000
2.000.000
1.500.000
1.000.000
500.000
-
31-12-2019
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2022
31-12-2023
31-12-2024
Algemene reserve SPW
Bestemmingreserve beheer SPW
Best.reserve beheer CRM tunnel SPW
Bestemmingsreserve egalisatie SPW
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
31-12-2025
31-12-2026
31-12-2027
Bestemmingsreserve investeringen SPW
Pagina 77 van 82
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Ontwikkeling reserves deelgebied SGP 2019 - 2027 4.500.000 4.000.000 3.500.000 3.000.000 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000 -
31-12-2019
31-12-2020
31-12-2021
Algemene reserve SGP
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
31-12-2022
31-12-2023
Best.reserve verv.investeringen SGP
31-12-2024
31-12-2025
31-12-2026
31-12-2027
Bestemmingsreserve egalisatie SGP
Pagina 78 van 82
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Ontwikkeling reserves deelgebied SMG 2019 - 2027 8.000.000
7.000.000
6.000.000
5.000.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
-
31-12-2019
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2022
31-12-2023
31-12-2024
Bestemmingsreserve SMG
Best. reserve SMG beh. monument MH17
Bestemmingsreserve egalisatie SMG
Totaal reserves SMG
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
31-12-2025
31-12-2026
31-12-2027
Bestemmingsreserve SMG investering
Pagina 79 van 82
Samenvatting
Programma’s
Gevolgen voor de reserves Het totaal van reserves neemt toe in de periode 2023 - 2027. Eind 2023 zit € 13.511.855 in de reserves, en in 2027 is de verwachting dat de reserves € 14.603.898 bedragen. Het geconsolideerde totaal kan echter leiden tot optimistische conclusies. Dat heeft te maken met twee zaken: 1. Deelgebied SPW heeft in ieder geval tot en met 2023 weinig beschikbaar in de algemene reserve, reserve investeringen en reserve beheer. In dat jaar gaat het om € 357.760. Vanaf 2024 laat de bestemmingsreserve beheer weer een toename zien. In deelgebied SPW is sprake van discrepantie tussen de ambities en het beschikbare budget voor investeringen. 2. Het grootste deel van de reserves zit ‘vast’ in een aangewezen doelbestemming. Zie de tabel hierboven waarin een onderscheid is gemaakt tussen de algemene reserves, vrij aanwendbare reserves en niet vrijaanwendbare reserves. 38% van alle reserves is ‘vrij’ beschikbaar in 2024.
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
effecten van de coronacrisis met minder inkomsten uit evenementen en huur/erfpacht. De bestemmingsreserve beheer en investeringen zijn in de nota weerstandsvermogen op de korte termijn voldoende als benodigde weerstandscapaciteit. Dit is in evenwicht. Voor de periode 2024 – 2027 zal dit echter onvoldoende zijn voor het berekende benodigde weerstandsvermogen voor Spaarnwoude. De financiële speelruimte in dit deelgebied voor extra inspanningen uit de bestemmingsreserve beheer of investeringen is daarmee zeer beperkt. En dat terwijl in dit gebied de grootste opgave ligt met het Uitvoeringsprogramma. Een positieve ontwikkeling is dat de bestemmingsreserve beheer vanaf 2024 weer gaat toenemen. Dit komt doordat dan een structurele groei verwacht wordt van de inkomsten uit vastgoedcontracten en met diverse evenementorganisatoren in meerjarenovereenkomsten een groeimodel is afgesproken.
Als gevolg van planvoorbereiding van enkele projecten en begeleiding van de planrealisatie, is in 2023 in het kader van het uitvoeringsprogramma ook een beroep gedaan op de beschikbare reserves. Voorlopig is alleen voor de 1e helft van 2023 budget vrijgemaakt. Voor de periode daarna, dus ook voor 2024, nog niet. Deelgebied SPW De algemene reserve en vrij aanwendbare bestemmingsreserves van deelgebied SPW zijn de afgelopen jaren fors afgenomen. In 2017 was er nog € 6,6 miljoen beschikbaar in deze reserves, per 1 januari 2024 is dat € 357.760. De sterke afname de afgelopen jaren heeft te maken met o.a. aanpak van achterstallig onderhoud, planvoorbereiding van het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park, de overgang naar de methodiek van afschrijven investeringen maatschappelijk nut (waardoor in 2018 bruggen vanwege de overgang naar de BBV-afschrijvingssystematiek geactiveerd moesten worden) en de
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 80 van 82
Samenvatting
Programma’s
Deelgebied SGP De algemene reserve en bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen zijn de afgelopen jaren (2019 – 2022) gegroeid. In deelgebied SGP is in de grafieken goed te zien dat het beschikbare kapitaal (in de algemene reserve) binnen het recreatieschap benut wordt voor realisatie Spaarnwoude Park. Het bestuur kan in deelgebied SGP besluiten extra inspanningen (mede) te financieren uit de algemene reserve zonder dat dit leidt tot financiële risico’s. De verwachting is dat deze reserves verder groeien, van € 4.031.879 eind 2023 naar € 5.492.766 eind 2027.
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
de jaren daarvoor – gunstiger uitpakten. In 2022 was weer een lichte overschrijding. De ontwikkeling van lasten wordt apart gemonitord om tijdig in te kunnen grijpen indien noodzakelijk.
Deelgebied SMG Het onderhoud van dit deelgebied wordt betaald uit de bestemmingsreserve SMG. Dit is een eenmalige afkoopsom die betaald is door Schiphol en de provincie voor de instandhouding van het gebied. Anders dan bij de andere deelgebieden, heeft SMG geen participantenbijdrage. Daardoor neemt deze bestemmingsreserve conform verwachting voor de periode 2023 – 2027 met jaarlijks gemiddeld € 520.000 af. Met dit tempo is de beheerpot leeg over circa 8 jaar, rond het jaar 2031 dus. Mocht deze reserve voortijdig opraken of geheel op zijn, dan betalen de gemeente Haarlemmermeer en de provincie ieder 50% voor de onderhoud van dit gebied. Voor het beheer van het MH-17 monument wordt ook jaarlijks geld onttrokken uit de beheerreserve. Deze beheerreserve is ingesteld in 2017 met een maximale beheertermijn van 20 jaar (dus tot 2037). Met een jaarlijks gemiddelde afname van € 60.000, is de beheerreserve naar verwachting eerder leeg, namelijk rond 2034. In 2019 en 2020 zijn er meer lasten geweest dan begroot, o.a. vanwege vervanging van dode bomen. Door de inzet van veel vrijwilligers kunnen de kosten nog binnen de perken blijven. Uit de jaarrekening van 2021 bleek dat de lasten – in tegenstelling tot
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 81 van 82
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Vaststelling door het algemeen bestuur
Deze programmabegroting is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Spaarnwoude in de openbare vergadering van 13 juli 2023.
Voorzitter, Mw. I. Zaal
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 82 van 82