Bijlage 5 - Accountanstverslag 2023 gemeente Amsterdam.pdf
Tekst van het document
Verplichtingen wet- en regelgeving Binnen het I-domein is onder andere de volgende wet- en regelgeving van belang: • Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO).
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
• Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG). • Wet politiegegevens (Wpg): deze wet regelt onder andere het verwerken
van politiegegevens – dat zijn persoonsgegevens die in het kader van de politietaak worden verwerkt. Ook andere organisaties met buitengewoon opsporingsambtenaren (boa's) moeten zich aan de Wpg houden. • Wet open overheid (Woo): het doel van de Woo is om de overheid en overheidsinformatie transparanter te maken. In voorgaande accountantsverslagen hebben wij uitgebreid stilgestaan bij deze onderdelen. Wij gaan in dit accountantsverslag in op de voortgang.
Voortgang Voortgang BIO In 2020 is er een gemeentelijk implementatieplan voor de BIO vastgesteld. In dit plan wordt de aanpak beschreven hoe de gemeente Amsterdam in drie á vier jaren in control komt op het gebied van informatiebeveiliging. De stappen zijn: het opstellen van een gap-analyse, verbeterplannen naar aanleiding van de gap-analyse en de implementatie van de verbeterplannen. In 2022 zijn voor het overgrote deel van de organisatieonderdelen de gapanalyses uitgevoerd en zijn de verbeterplannen opgesteld. In 2023 zijn er stappen gezet om de acties opgenomen in de verbeterplannen en de gapanalyses uit te voeren. Per kwartaal worden er rapportages over de voortgang van de BIO gemaakt waar de CISO (chief information security officer) kennis van neemt. In 2024 wordt door de gemeente nagegaan in hoeverre de acties openomen in de verbeterplannen en gap-analyses worden uitgevoerd.
27
Home Voortgang AVG In ons accountantsverslag 2022 hebben wij het inrichten van de rapportagelijn over AVG als belangrijk aandachtspunt benoemd. Door de FG (Functionaris Gegevensbescherming) is als belangrijke voorwaarde om inzicht te krijgen in de beheersing informatie uit het nieuwe risicomanagement systeem benoemd. Het was de verwachting dat deze informatie in 2023 vanuit het risicomanagementsysteem beschikbaar zou komen. Voor informatiebeveiliging is hier in 2023 wel informatie over beschikbaar gekomen, maar voor de AVG moeten nog de nodige stappen gezet worden. Het is de verwachting vanuit de organisatie dat dit in 2024 wel het geval zal zijn. Het eerdere aandachtspunt om (aantoonbaar) in control te zijn voor risico’s rondom privacy blijft daarom nog actueel. Voortgang Wpg In 2022 hebben wij de externe audit naar de naleving van de Wet politiegegevens (Wpg) afgerond. Wij hebben in deze audit voor een groot aantal onderdelen geconcludeerd dat niet voldaan wordt aan de Wpg. Voorbeelden zijn het inregelen van autorisatie en toegang tot politiegegevens en de naleving van (bewaar)termijnen voor verwijderen en vernietigen. In 2023 is er binnen de gemeente Amsterdam voor het eerst een periodiek verplichte interne audit op de Wpg uitgevoerd. Deze audit was op dezelfde normen als de externe audit van 2022. De interne audit was op het domein Onderwijs (leerplicht).
De conclusie van deze audit is dat de bevindingen, die wij in 2022 in onze externe audit hebben gedaan, voor het overgrote deel nog actueel zijn. Begin 2024 is een nieuwe interne audit uitgevoerd bij de overige relevante vier boa-domeinen. Deze interne audit diende tevens als hercontrole en is om die reden toegestuurd aan de Autoriteit Persoonsgegevens, binnen de wettelijk verplichte termijn. De uitkomst van die interne audit is dat er een duidelijke opgaande lijn is ten opzichte van de externe audit 2022 en er belangrijke verbeteringen zijn doorgevoerd en
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
ingepland. Desondanks zijn niet alle beheersingsmaatregelen om te voorzien in de borging van de wettelijke eisen met betrekking tot de verwerking van politiegegevens al voldoende opgezet en geïmplementeerd. De gemeente Amsterdam voldoet op dit moment nog niet aan de Wpg. In 2025 moet conform de wettelijke verplichting weer een externe audit worden uitgevoerd. Deze zal door Auditdienst ACAM worden uitgevoerd. Voortgang Woo In 2023 is het programma Aanpak openbaarheid en informatiehuishouding gestart. Het programma heeft drie doelstellingen: 1 Eind 2023 wordt 80% van de Woo-verzoeken binnen de wettelijke termijn afgehandeld. 2 Eind 2023 worden 11 verplichte informatiecategorieën actief openbaar gemaakt. 3 Eind 2023 geeft de interbestuurlijk toezichthouder het predicaat adequaat voor de informatiehuishouding van de gemeente. Voor het monitoren van de voortgang van het programma is een dashboard ontwikkeld dat onder andere het aantal Woo-verzoeken per directie en voor de gemeente als geheel laat zien. In de openbaarheidsparagraaf bij de jaarrekening 2023 heeft de gemeente aangegeven nog niet aan alle doelstellingen te hebben voldaan. In de paragraaf is aangegeven dat eind 2023 73% van de ingediende Wooverzoeken binnen de wettelijke termijn werd afgehandeld. Dit is nog onder de doelstelling om eind 2023 80% van de Woo-verzoeken binnen de wettelijke termijn af te handelen.
Wel is het gerealiseerde percentage ten opzichte van 2022 gestegen. Advies Wij adviseren u de voortgang de BIO, AVG, Wpg, Woo in 2024 te blijven volgen.
28
Home
7.2 Inzicht in de staat van de informatiebeveiliging in het jaarverslag Belang van het onderwerp voor de raad Informatiebeveiliging is van groot belang, zie verder onder ‘Voldoen aan wet- en regelgeving in het I-domein’. Verplichtingen wet- en regelgeving Naar aanleiding van ons accountantsverslag over 2021 heeft de raad gevraagd om een passage in het jaarverslag op te nemen waarin in hoofdlijnen wordt ingegaan op de actuele staat van de informatiebeveiliging. De wethouder heeft dit toegezegd. Deze passage wordt in de paragraaf bedrijfsvoering (een verplichte paragraaf op grond van het BBV) opgenomen. In deze passage wordt ingegaan op de actuele staat van de informatiebeveiliging, daar wordt ook een tijdslijn opgenomen met een planning die aangeeft wanneer welke stappen worden gezet om de informatiebeveiliging op het juiste niveau te krijgen. Bevindingen Bij onze jaarrekeningcontrole over 2022 constateerden we dat er in de bedrijfsvoeringsparagraaf beperkt invulling werd gegeven aan de toezegging van de wethouder. Als reactie hierop heeft het college toegezegd om vanaf het jaarverslag 2023 de passage te gaan opnemen. Voor de volledigheid merken we op dat de raad van het college jaarlijks een afzonderlijke bestuurlijke rapportage over informatiebeveiliging ontvangt. Het college bericht uitgebreid over de informatiebeveiliging in die rapportage.
In de paragraaf bedrijfsvoering van het jaarverslag 2023 wordt uitgebreider op de onderwerpen informatiebeveiliging en privacy ingegaan dan in het jaarverslag 2022 het geval was. Met name wordt melding gemaakt van de stappen die in 2023 zijn gezet. Wij zien meer aandacht voor het onderwerp informatiebeveiliging in de bedrijfsvoeringsparagraaf als een positieve
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
ontwikkeling. Tegelijkertijd wordt met deze passage in het jaarverslag naar onze mening nog niet (zoals gevraagd door de raad) concreet ingegaan op de actuele staat van de informatiebeveiliging en ontbreekt een vooruitblik (tijdslijn en planning die aangeeft welke stappen worden gezet om informatiebeveiliging op het juiste niveau te krijgen). Wel is toegezegd dat de status rondom informatiebeveiliging in de bestuurlijke rapportage informatiebeveiliging zal worden opgenomen. Deze jaarlijkse rapportage wordt doorgaans kort voor het zomerreces met de raad gedeeld. Naast de bedrijfsvoeringsparagraaf en de bestuurlijke rapportage informatiebeveiliging wordt jaarlijks door het college via een collegeverklaring verantwoording afgelegd inzake informatiebeveiliging vanuit ENSIA. ENSIA staat voor Eenduidige Normatiek Single Information Audit. Een bevoegde IT-auditor controleert de collegeverklaring en geeft daarbij een assurance-verklaring af. De scope van de collegeverklaring en de IT-audit betreft in Amsterdam, zoals afgestemd met de toezichthouder, uitsluitend Suwinet. Over 2023 heeft Auditdienst ACAM de collegeverklaring ENSIA inzake informatiebeveiliging van Suwinet gecontroleerd. Uit de collegeverklaring en ons onderzoek blijkt dat niet aan alle gestelde ENSIAnormen wordt voldaan. Inmiddels zijn er verbeterplannen opgesteld.
Wij zullen bij de controle van de collegeverklaring ENSIA over 2024 opnieuw toetsen of aan de ENSIA-normen wordt voldaan.
7.3 Assurance-rapportages uitbestede diensten (SaaSapplicaties) Belang van het onderwerp voor de raad De gemeente gebruikt ter ondersteuning van haar bedrijfsprocessen in toenemende mate toepassingen op basis van software as a service (SaaS) in plaats van het in eigen beheer ontwikkelen en onderhouden van ITsystemen. Uitbesteden betekent dat er afspraken nodig zijn over de beschikbaarheid, integriteit, vertrouwelijkheid en de betrouwbaarheid van
29
Home de gegevens in de SaaS-applicaties. Misbruik van gegevens of het niet beschikbaar zijn van data op cruciale momenten moet worden voorkomen.
• op centraal niveau het inzicht ontbreekt in waar deze rapportages wel of
Verplichtingen wet- en regelgeving De gemeente heeft in haar format voor de verwerkersovereenkomst opgenomen dat de leverancier jaarlijks een assurance-rapportage dient op te leveren. Het doel hiervan is inzicht te krijgen in het beheer bij de leverancier.
In het accountantsverslag 2022 hebben wij aanbevolen meer te sturen op het beschikbaar komen van de assurance-rapportages. Het college heeft aangegeven het probleem te herkennen. Ook heeft het college aangegeven dat de beschikbaarheid van assurance-rapportages bij bestaande SaaScontracten complexer kan zijn dan bij nieuwe SaaS-contracten. Bij bestaande contracten moeten aanvullende afspraken worden gemaakt met leveranciers. Als dit niet mogelijk is kunnen pas afspraken worden gemaakt bij nieuwe contracten. De huidige contracten lopen nog 2 tot 5 jaar door, waardoor de realisatie van het advies een zaak van lange adem is volgens het college.
Bevindingen Voor de jaarrekeningcontrole controleren wij een aantal van deze SaaSapplicaties. Onze bevinding gaat over de voor de jaarrekeningcontrole relevante applicaties, maar speelt breder. In ons accountantsverslag over 2022 hebben wij zes SaaS-applicaties benoemd waarvoor relevante assurance-rapportages ontbraken: subsidiesysteem, systeem voor verhuur sportaccommodaties, vergunningensysteem VTH, beleensysteem bij Stadsbank van Lening, systeem relevant voor grondexploitaties en een systeem voor toekenning van individuele zorg (WMO en Jeugdwet). Bij de jaarrekeningcontrole 2023 hebben wij geconstateerd dat ook in 2023 de assurance-rapportages niet beschikbaar zijn. Daarnaast blijkt uit eigen onderzoek van de gemeente gericht op een aantal SaaS-applicaties, buiten de scope van onze jaarrekeningcontrole, ook hier assurance-rapportages ontbreken. Dit komt doordat voor deze SaaS-applicaties: • Met sommige leveranciers geen afspraak is gemaakt voor het opleveren van de assurance-rapportages. • Met andere leveranciers wel is afgesproken dat ze een assurancerapportage opleveren, maar wordt niet op de oplevering van de assurance rapportages gestuurd.
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
niet zijn afgesproken.
In 2023 is gestart met de centrale registratie van contracten met ITleveranciers (inclusief SaaS-applicaties). Toegelicht is verder dat er in 2024 een risico-gestuurde aanpak is gekozen. Onderdeel van deze aanpak is om in het tweede kwartaal van 2024 gemeentebreed voor de (vanuit de kernprocessen bepaalde) meest kritische applicaties een gap-analyse te maken vanuit de bestaande contracten. Het al dan niet aanwezig zijn van een afspraak over een assurance-rapportage en/of een getekende verwerkersovereenkomst is daar onderdeel van. Toegezegd is dat de zes applicaties die voor de jaarrekeningcontrole relevant zijn, onderdeel zijn van de selectie aan meest kritische applicaties waarvoor een gap-analyse wordt uitgevoerd. Het streven is, voor zover dat in overleg met leveranciers mogelijk is, om de contracten voor deze applicaties in het derde kwartaal van 2024 aan te passen waardoor over 2024 wel assurance-rapportages beschikbaar zouden moeten zijn.
30
Home Advies Maak gemeentebreed (centraal) inzichtelijk bij welke applicaties de assurance-rapportages er niet zijn en bij welke applicaties deze er wel zijn. De rapportages die er wel zijn dienen jaarlijks te worden beoordeeld door de gemeente, voor rapportages die er niet zijn dienen deze alsnog te worden verkregen.
7.4 Autorisatiebeheer van applicaties in scope jaarrekeningcontrole Belang van het onderwerp voor de raad Voor de beheersing van de beveiliging van digitale systemen en het beperken van frauderisico’s is onder andere zorgvuldig beheer nodig van wie toegang heeft tot welke applicaties. Dit is het doel van het autorisatiebeheer. Autorisatiebeheer houdt onder andere in het toewijzen van de juiste autorisaties aan de juiste personen op het juiste moment. Belangrijke onderdelen van het autorisatiebeheer zijn de periodieke controle op autorisaties en de inrichting en monitoring van functiescheiding en van speciale rechten. Verplichtingen wet- en regelgeving Van belang zijn: • De Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). De Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) is het basisnormenkader voor informatiebeveiliging binnen alle overheidslagen (Rijk, gemeenten, provincies en waterschappen). • Het gemeentelijk kader voor het autorisatiebeheerproces. Bevindingen In onze Boardletter 2023 hebben we aandacht besteed aan een aantal onderdelen van het autorisatiebeheer. Dit omdat uit onze werkzaamheden
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
over de eerste helft van 2023 bleek dat het autorisatiebeheer niet altijd conform het stedelijk autorisatiebeheerproces en/of de BIO wordt uitgevoerd. Wij zien dat de periodieke controle op autorisaties voor de applicaties relevant voor de jaarrekeningcontrole in de laatste maanden van 2023 zijn uitgevoerd. Het is positief dat deze controle voor bijna al deze applicaties inmiddels (minimaal) één keer is uitgevoerd. De BIO schrijft echter voor dat deze controle ieder halfjaar moet plaatsvinden. De BIO schrijft daarnaast voor dat de uitgegeven speciale rechten minimaal eens per kwartaal gemonitord dienen te worden. De volgende onderdelen maken onderdeel uit van onze controle: • ‘monitoring van speciale uitgegeven toegangsrechten’ • ‘monitoring op ongewenste functievermenging’ Wij zien op bovengenoemde twee onderdelen in 2023 slechts beperkte vooruitgang in de monitoring van de applicaties die wij in scope hebben van de jaarrekeningcontrole: • Voor een groot deel van de applicaties hebben wij vastgesteld dat de speciale rechten niet worden gelogd en/of gemonitord. Periodieke controle van speciale rechten wordt niet minimaal eens per kwartaal uitgevoerd. • Wij constateren dat er niet voor alle, voor de jaarrekeningcontrole relevante, applicaties inzicht is in en monitoring is op ongewenste functievermenging.
Aandachtspunt Wij vragen er aandacht voor dat: • De periodieke controle in 2024 in lijn met de BIO wordt uitgevoerd, dat is (minimaal) twee keer per jaar. • De periodieke controle van uitgegeven speciale rechten, eveneens in lijn met de BIO, per kwartaal wordt uitgevoerd. • De monitoring op ongewenste functievermenging in lijn met de BIO wordt uitgevoerd.
31
Home
Hoofdstuk 8 Varia 8.1 Volledigheid inkoopcontractenregister Belang van het onderwerp voor de raad Het inkoopcontractenregister van de gemeente is niet volledig waardoor onvoldoende inzicht bestaat in de aanwezige inkoopcontracten. Dit is van belang, voor een efficiënte en rechtmatige inkoop. Inzicht in inkoopcontracten is nodig om leveringen en facturen te kunnen controleren. Verplichtingen wet- en regelgeving Er zijn geen regels specifiek voor het inkoopcontractenregister.
worden in AFIS ingevoerd, evenals leveringen en facturen. Doordat alles in één systeem staat kunnen facturen en contracten worden gekoppeld en is bijvoorbeeld zichtbaar hoeveel er op een contract is uitgegeven. Een volledig contracten register is daarmee een voorwaarde om tot betere stuurmogelijkheden te komen. De gemeente is in 2023 gestart met het opschonen en aanvullen van het contractenregister ter voorbereiding op de implementatie van AFIS. De bevinding dat het inkoopcontractenregister niet volledig is hebben we ook in eerdere jaren gedaan. Dat wij nu wederom deze bevinding doen geeft aan dat de gemeente nog een inspanning moet verrichten om tot een volledige inkoopcontractenregistratie te komen. Aandachtspunt Wij achten het van belang dat de contractregistratie bij de livegang van AFIS volledig is zodat bestellingen via AFIS kunnen plaatsvinden en daarmee de koppeling tussen de inkoop- en financiële administratie gerealiseerd wordt.
Bevindingen Wij constateren dat gedurende 2023 en begin 2024 de contractregistratie en de mogelijkheid om contracten te koppelen aan uitgaven nog sterk te verbeteren valt. Bij het opstellen van de rechtmatigheidsverantwoording 2023 heeft de gemeente een substantieel deel van de inkoopuitgaven niet of niet direct kunnen koppelen aan een geregistreerd contract.
8.2 Vaststellen van de geleverde prestaties bij inkoopfacturen
De (on)volledigheid van het inkoopcontractenregister is in het algemeen van belang, maar voor Amsterdam van bijzonder belang omdat later dit jaar AFIS wordt geïmplementeerd. AFIS is het nieuwe financieel- en inkoopsysteem van de gemeente. De gemeente heeft dit systeem aangekondigd als een verbetering van de financiële en de inkoopadministratie. Inkoopcontracten
Belang van het onderwerp voor de raad Van belang is dat de gemeente alleen facturen betaalt waarvoor de afgesproken prestatie geleverd is. Volgens de interne beleidsregels moet de medewerker die akkoord geeft op een factuur eerst vaststellen dat de gefactureerde prestatie werkelijk geleverd is. De medewerker die akkoord
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
32
Home geeft, moet documentatie waaruit dit blijkt, toevoegen aan de financiële administratie. Wanneer dit niet of in onvoldoende mate gebeurt, bestaat het risico dat de gemeente niet heeft ontvangen waarvoor zij conform afspraak recht op heeft. De gemeente betaalt dan facturen ten onrechte.
Verplichtingen wet- en regelgeving Er is geen specifieke wet- en regelgeving van toepassing. Wel is er de interne beleidsregel die voorschrijft dat de verantwoordelijke medewerkers bij het betaalbaar stellen van facturen moeten vaststellen dat de gefactureerde prestaties daadwerkelijk zijn geleverd. Vervolgens dienen zij documentatie over de prestatielevering op te nemen in de financiële administratie. Bevindingen Evenals in voorgaande jaren hebben wij een deelwaarnemingen uitgevoerd op de betaalde facturen in de financiële administratie. Op basis van de financiële administratie is voor meer dan de helft van de geselecteerde facturen niet direct vast te stellen dat geleverd is waarvoor betaald is. Dit komt door het ontbreken van een volledig contractenregister en het niet volgen van de interne beleidsregels bij de factuurafhandeling. Om de ontbrekende documentatie te achterhalen hebben wij aanvullend werkzaamheden moeten verrichten. Bij een klein deel van de facturen heeft de gemeente uiteindelijk geen documentatie kunnen aanleveren waaruit blijkt dat de betaalde prestatie geleverd is. Door het niet volgen van de interne beleidsregels en het ontbreken van een centrale monitoring ontstaat er een kans op onbewuste dan wel bewuste fouten bij het goedkeuren van facturen.
Advies Onderzoek of het mogelijk is centrale monitoring in te richten voor de controle op het toereikend onderbouwen van de levering van prestaties in de financiële administratie (AFIS) en
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
of daarbij een relatie kan worden gelegd tussen contractafspraken, de daaruit voortvloeiende opdrachten en de daadwerkelijke prestatie.
8.3 Afdoening aanbevelingen Rekeningencommissie en ACAM Belang van het onderwerp voor de raad In het jaarverslag is de voortgangsmonitor opgenomen voor de aanbevelingen van de ACAM, de Rekeningencommissie en de Rekenkamer (Hoofdstuk 4). In deze monitor wordt de laatste status van de aanbevelingen aangegeven. Voor de aanbevelingen van ACAM en de Rekeningencommissie wordt ook aangegeven wanneer deze in raadscommissies behandeld zijn of gaan worden. Het is van belang dat de raad zich actief laat informeren over de voortgang op de aanbevelingen en de wijze waarop deze (inhoudelijk) worden afgedaan.
Verplichtingen wet- en regelgeving De Rekeningencommissie heeft enkele jaren terug aanbevelingen opgenomen met betrekking tot de opvolging van aanbevelingen die door de Rekeningencommissie en ACAM worden gedaan. De Rekeningencommissie acht 'een effectiever proces monitoren opvolging aanbevelingen noodzakelijk. Indien het voorstel is om een aanbeveling af te doen, dan dient hierbij een advies van ACAM te zijn opgenomen'. Dit advies van de Rekeningencommissie is overgenomen. Bevindingen De afgesproken werkwijze loopt tot op heden goed. ACAM krijgt vooraf de concept afmeldingsbrieven van het college zodat daar tijdig een adviesbrief
33
Home over kan worden afgegeven. Wel constateren wij in de praktijk de volgende zaken die naar onze mening aandacht verdienen: • De brieven met afmeldingen en onze adviesbrieven worden geagendeerd in de relevante commissies. Wij zien daarbij dat deze vaak als “ter kennisname” worden geagendeerd en vaak de inhoudelijke dialoog over de bevinding en de opvolging achterwege blijven (hamerstuk). • Bij het vaststellen van het jaarverslag wordt een raadsbesluit genomen om (vaak) alle bevindingen van de Rekeningencommissie over te nemen. In dezelfde vergadering, waarin ook het jaarverslag wordt vastgesteld, wordt door het college een reactie gegeven waarbij tevens wordt aangegeven welke bevindingen worden overgenomen. In de praktijk gebeurt het dus dat het college niet alle adviezen van de Rekeningencommissie overneemt terwijl het raadsbesluit het college opdracht geeft om die aanbevelingen op te volgen. Advies Besteed voldoende aandacht in de raad (en raadscommissies) aan opvolging van aanbevelingen. Enerzijds door, waar nodig, inhoudelijk het gesprek te voeren over de opvolging in raadscommissies, en anderzijds door bij besluitvorming met betrekking tot het jaarverslag en opvolging aanbevelingen Rekeningencommissie alert te zijn op aanbevelingen die niet worden overgenomen door het college.
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
34
Home
Bijlagen
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
Home
Bijlage 1 SiSa tabel fouten en onzekerheden Nr
Volgnr
Specifieke uitkering of overig
Fout of onzekerheid
A6
1
Specifieke Uitkering Preventieve Aanpak tegen Ondermijning (onderdeel BOTOC)
Fout
A6
2
Specifieke Uitkering Preventieve Aanpak tegen Ondermijning (onderdeel BOTOC)
Onzekerheid
A14
1
Specifieke uitkering versterking van de lokale integrale aanpak van radicalisering, (gewelddadig) extremisme en terrorisme in 2022
Fout
A14
2
Specifieke uitkering versterking van de lokale integrale aanpak van radicalisering, (gewelddadig) extremisme en terrorisme in 2022
Onzekerheid
A16
1
Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne
Fout
A16
2
Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne
Onzekerheid
A17
1
Regeling specifieke uitkering voorkomen georganiseerde en ondermijnende jeugdcriminaliteit
Fout
A17
2
Regeling specifieke uitkering voorkomen georganiseerde en ondermijnende jeugdcriminaliteit
Onzekerheid
A18B
1
Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s (SiSa tussen medeoverheden)
Fout
A18B
2
Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s (SiSa tussen medeoverheden)
Onzekerheid
A20
1
Specifieke uitkering versterking van de lokale integrale aanpak van radicalisering, extremisme en terrorisme 2023-2026
Fout
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
Financiële omvang in euro's
Toelichting fout/onzekerheid
€ 400.000
Activiteiten zijn uitbesteed aan derden. Over de bestedingen door derden is nog geen verantwoording ontvangen. Indicator A17/01
Home Nr
Volgnr
Specifieke uitkering of overig
Fout of onzekerheid
A20
2
Specifieke uitkering versterking van de lokale integrale aanpak van radicalisering, extremisme en terrorisme 2023-2026
Onzekerheid
A23
1
Bekostigingsregeling Landelijke Vreemdelingen Voorziening 2023
Fout
A23
2
Bekostigingsregeling Landelijke Vreemdelingen Voorziening 2023
Onzekerheid
B2
1
Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek
Fout
B2
2
Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek
Onzekerheid
Financiële omvang in euro's
Toelichting fout/onzekerheid
€ 14.497.090
Ontbreken onderbouwing aantal (potentiële) gedupeerden (306) en plannen van aanpak (1.015). Indicator B2/01 en B2/03 Activiteiten zijn uitbesteed aan derden. De ontvangen onderbouwing is ontoereikend om de rechtmatigheid van de besteding vast te stellen. Indicator B2/11, B2/13, B2/17, B2/19, B2/21 en B2/22.
C9
1
Specifieke uitkering woningbouwimpuls
Fout
C9
2
Specifieke uitkering woningbouwimpuls
Onzekerheid
C10
1
Tijdelijk besluit specifieke uitkering verbetering digitale dienstverlening
Fout
C10
2
Tijdelijk besluit specifieke uitkering verbetering digitale dienstverlening
Onzekerheid
C30
1
Specifieke uitkeringen proeftuinen aardgasvrije wijken 2e ronde
Fout
C30
2
Specifieke uitkeringen proeftuinen aardgasvrije wijken 2e ronde
Onzekerheid
C31
1
Regeling vaststelling regels verstrekken eenmalige specifieke uitkering aan gemeenten huisvesting kwetsbare doelgroepen
Fout
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
37
Home Nr
Volgnr
Specifieke uitkering of overig
Fout of onzekerheid
Financiële omvang in euro's
Toelichting fout/onzekerheid
C31
2
Regeling vaststelling regels verstrekken eenmalige specifieke uitkering aan gemeenten huisvesting kwetsbare doelgroepen
Onzekerheid
€ 1.075.500
Activiteiten zijn uitbesteed aan derden. Over de bestedingen door derden, is nog geen verantwoording ontvangen. Indicator C31/01.
C32
1
Regeling specifieke uitkering ventilatie in scholen
Fout
€ 822.986
Bestedingen zijn onterecht verantwoord, omdat in 2023 geen kosten zijn gemaakt. Indicator C32/02.
C32
2
Regeling specifieke uitkering ventilatie in scholen
Onzekerheid
C41B
1
Regeling specifieke uitkering flexibele inzet woningbouw
Fout
€ 3.358.001
Verantwoorde bestedingen hebben betrekking op 2022. Indicator C41B/01.
C41B
2
Regeling specifieke uitkering flexibele inzet woningbouw
Onzekerheid
€ 727.274
Onderbouwing waaruit blijkt dat de bestedingen betrekking hebben op 2023, is ontoereikend. Indicator C41B/01.
C47
1
Volkshuisvesting
Fout
C47
2
Volkshuisvesting
Onzekerheid
C55
1
Aanpak energiearmoede
Fout
C55
2
Aanpak energiearmoede
Onzekerheid
€ 4.407.227
Activiteiten zijn uitbesteed aan derden. Over de bestedingen door derden, is nog geen verantwoording ontvangen. Indicator C55/02, C55/05 en C55/08.
C56
1
Regeling huisvesting aandachtsgroepen
Fout
C56
2
Regeling huisvesting aandachtsgroepen
Onzekerheid
C62
1
Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire
Fout
C62
2
Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire
Onzekerheid
C64
1
Tijdelijke capaciteit of externe expertise 14 grootschalige woningbouwgebieden
Fout
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
38
Home Nr
Volgnr
Specifieke uitkering of overig
Fout of onzekerheid
Financiële omvang in euro's
Toelichting fout/onzekerheid
C64
2
Tijdelijke capaciteit of externe expertise 14 grootschalige woningbouwgebieden
Onzekerheid
C69
1
Onderzoeken versnelling woningbouw Metropoolregio Amsterdam
Fout
C69
2
Onderzoeken versnelling woningbouw Metropoolregio Amsterdam
Onzekerheid
C70
1
Koploperregio evenredige verdeling huisvesting aandachtsgroepen
Fout
C70
2
Koploperregio evenredige verdeling huisvesting aandachtsgroepen
Onzekerheid
C85
1
Stimuleringsregeling flex- en transformatiewoningen
Fout
C85
2
Stimuleringsregeling flex- en transformatiewoningen
Onzekerheid
C89
1
Specifieke uitkering voor de uitwerking van het Actienetwerk 15% GasTerug
Fout
€ 19.550
Verantwoorde bestedingen hebben betrekking op 2022. Indicator C89/01.
C89
2
Specifieke uitkering voor de uitwerking van het Actienetwerk 15% GasTerug
Onzekerheid
€ 173.880
Activiteiten zijn uitbesteed aan derden. De ontvangen onderbouwing is ontoereikend om de rechtmatigheid van de besteding vast te stellen. Indicator C89/01.
C92
1
Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid
Fout
C92
2
Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid
Onzekerheid
€ 847.611
Activiteiten zijn uitbesteed aan derden. Over de bestedingen door derden is nog geen verantwoording ontvangen. Indicator C92/01.
C94
1
Regeling specifieke uitkering verduurzaming slecht geïsoleerde woningen van eigenaar-bewoners en woningen van verenigingen van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties in het kader van het Nationaal Isolatieprogramma
Fout
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
39
Home Nr
Volgnr
Specifieke uitkering of overig
Fout of onzekerheid
C94
2
Regeling specifieke uitkering verduurzaming slecht geïsoleerde woningen van eigenaar-bewoners en woningen van verenigingen van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties in het kader van het Nationaal Isolatieprogramma
Onzekerheid
C96
1
Regiodeals 4e tranche
Fout
C96
2
Regiodeals 4e tranche
Onzekerheid
C100
1
Regeling kansrijke wijk
Fout
C100
2
Regeling kansrijke wijk
Onzekerheid
C104
1
Specifieke uitkering deelprogramma [infra/gebouwen] van het NGF-programma Toekomstbestendige Leefomgeving
Fout
C104
2
Specifieke uitkering deelprogramma [infra/gebouwen] van het NGF-programma Toekomstbestendige Leefomgeving
Onzekerheid
C105
1
Regeling specifieke uitkering startbouwimpuls
Fout
C105
2
Regeling specifieke uitkering startbouwimpuls
Onzekerheid
C106
1
Tijdelijke regeling specifieke uitkering gebiedsbudget
Fout
C106
2
Tijdelijke regeling specifieke uitkering gebiedsbudget
Onzekerheid
C109
1
Meerjarig regeling specifieke uitkering herstructurering volkshuisvesting
Fout
C109
2
Meerjarig regeling specifieke uitkering herstructurering volkshuisvesting
Onzekerheid
C112
1
Kwalitatief hoogwaardige en duurzame woon- en leefomgeving in acht NOVEX-gebieden
Fout
C112
2
Kwalitatief hoogwaardige en duurzame woon- en leefomgeving in acht NOVEX-gebieden
Onzekerheid
C114
1
BRP-straat
Fout
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
Financiële omvang in euro's
Toelichting fout/onzekerheid
€ 80.750
Activiteiten zijn uitbesteed aan derden. Over de bestedingen door derden, is nog geen verantwoording ontvangen. Indicator C100/03.
40
Home Nr
Volgnr
Specifieke uitkering of overig
Fout of onzekerheid
Financiële omvang in euro's
Toelichting fout/onzekerheid
C114
2
BRP-straat
Onzekerheid
C209
1
Meerjarige regeling voor huisvesting aandachtsgroepen
Fout
C209
2
Meerjarige regeling voor huisvesting aandachtsgroepen
Onzekerheid
D1
1
Regionale meld- en coördinatiefunctie voortijdig schoolverlaten
Fout
D1
2
Regionale meld- en coördinatiefunctie voortijdig schoolverlaten
Onzekerheid
D8
1
Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (OAB)
Fout
D8
2
Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (OAB)
Onzekerheid
D10
1
Volwasseneneducatie
Fout
D10
2
Volwasseneneducatie
Onzekerheid
D11
1
Regeling specifieke uitkering extra financiële middelen RMC-functie
Fout
D11
2
Regeling specifieke uitkering extra financiële middelen RMC-functie
Onzekerheid
D12
1
Regionale meld- en coördinatiefunctie
Fout
D12
2
Regionale meld- en coördinatiefunctie
Onzekerheid
D12A
1
Regionaal programma voortijdig schoolverlaten
Fout
D12A
2
Regionaal programma voortijdig schoolverlaten
Onzekerheid
D14
1
Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen
Fout
€ 3.310.216
Reservestand ultimo 2022 is te laag verantwoord met € 3.310.216. Indicator D14/05.
D14
2
Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen
Onzekerheid
€ 3.201.571
Activiteiten zijn uitbesteed aan derden. Over de besteding door derden, is nog geen verantwoording afgelegd. Indicator D14/01 (€ 813.173) en D14/04 (€2.388.398).
D19
1
Tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden
Fout
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
41
Home Nr
Volgnr
Specifieke uitkering of overig
Fout of onzekerheid
Financiële omvang in euro's
Toelichting fout/onzekerheid
D19
2
Tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden
Onzekerheid
D21
1
Specifieke uitkering Impuls Jongerencultuur
Fout
D21
2
Specifieke uitkering Impuls Jongerencultuur
Onzekerheid
D22
1
Regeling specifieke uitkering voor de voorschoolse educatie aan ontheemde peuters
Fout
€ 278.176
Verantwoorde bestedingen hebben geen betrekking op 2023. Indicator D22/01.
D22
2
Regeling specifieke uitkering voor de voorschoolse educatie aan ontheemde peuters
Onzekerheid
€ 351.824
Activiteiten zijn uitbesteed aan derden. Over de bestedingen door derden, is nog geen verantwoording ontvangen. Indicator D22/01.
D23
1
Regeling eenmalige specifieke uitkering en subsidies lokale bibliotheekvoorzieningen
Fout
D23
2
Regeling eenmalige specifieke uitkering en subsidies lokale bibliotheekvoorzieningen
Onzekerheid
D24
1
Landelijke Erfgoedregistratie 2023-2027
Fout
D24
2
Landelijke Erfgoedregistratie 2023-2027
Onzekerheid
E3
1
Subsidieregeling sanering verkeerslawaai
Fout
E3
2
Subsidieregeling sanering verkeerslawaai
Onzekerheid
E13
1
Slimme laadpleinen
Fout
E13
2
Slimme laadpleinen
Onzekerheid
E15B
1
Regeling Specifieke uitkering Regionale Aanpak Laadinfrastructuur 2020-2023
Fout
E15B
2
Regeling Specifieke uitkering Regionale Aanpak Laadinfrastructuur 2020-2023
Onzekerheid
E26
1
Spoorse doorsnijdingen, tranche 1
Fout
E26
2
Spoorse doorsnijdingen, tranche 1
Onzekerheid
E33
1
Incidentele specifieke uitkering MIRT 2017-2019 (Beter benutten)
Fout
E33
2
Incidentele specifieke uitkering MIRT 2017-2019 (Beter benutten)
Onzekerheid
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
42
Home Nr
Volgnr
Specifieke uitkering of overig
Fout of onzekerheid
E44
1
Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027
Fout
E44
2
Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027
Onzekerheid
E44B
1
Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027 (SiSa tussen medeoverheden)
Fout
E44B
2
Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027 (SiSa tussen medeoverheden)
Onzekerheid
E53
1
Regeling specifieke uitkering Schone Lucht Akkoord
Fout
E53
2
Regeling specifieke uitkering Schone Lucht Akkoord
Onzekerheid
E58
1
Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem overbruggingsjaar 2021
Fout
E58
2
Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem overbruggingsjaar 2021
Onzekerheid
E83
1
Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem 2022
Fout
E83
2
Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem 2022
Onzekerheid
E97
1
Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem 2023
Fout
E97
2
Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem 2023
Onzekerheid
E100
1
Incidentele specifieke uitkering Onderdoorgang Contactweg Amsterdam
Fout
E100
2
Incidentele specifieke uitkering Onderdoorgang Contactweg Amsterdam
Onzekerheid
E104
1
Specifieke uitkering woningbouw op korte termijn door bovenplanse infrastructuur
Fout
E104
2
Specifieke uitkering woningbouw op korte termijn door bovenplanse infrastructuur
Onzekerheid
E106B
1
Regionale Aanpak Laadinfrastructuur
Fout
E106B
2
Regionale Aanpak Laadinfrastructuur
Onzekerheid
F1
1
Regeling aankoop woningen onder een hoogspanningsverbinding
Fout
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
Financiële omvang in euro's
Toelichting fout/onzekerheid
43
Home Nr
Volgnr
Specifieke uitkering of overig
Fout of onzekerheid
F1
2
Regeling aankoop woningen onder een hoogspanningsverbinding
Onzekerheid
F11
1
Regeling specifieke uitkering MKB Deals 1e tranche
Fout
F11
2
Regeling specifieke uitkering MKB Deals 1e tranche
Onzekerheid
F28
1
Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid
Fout
F28
2
Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid
Onzekerheid
Financiële omvang in euro's
Toelichting fout/onzekerheid
€ 400.000
Onzeker welk deel van de bestedingen betrekking hebben op 2023 en welke deel op 2022. Indicator F11/01.
€ 16.220.174
Het is onzeker of alleen apparaatskosten: salariskosten en sociale lasten voor ambtelijk personeel, als bestedingen zijn verantwoord. Indicator F28/01. Het is onzeker of alleen de kosten van ingeleend personeel als bestedingen zijn verantwoord. Indicator F28/02.
G2
1
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet gemeentedeel 2023
Fout
€ 62.553
Onterecht verstrekte bijstandsuitkeringen. Diverse indicatoren.
G2
2
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet gemeentedeel 2023
Onzekerheid
€ 9.007.697
Mogelijk onterecht verstrekte bijstandsuitkeringen. Diverse indicatoren.
G2
3
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire gebundelde uitkering Participatiewet in jaar T gemeentedeel 2023
Fout
G2
4
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffairegebundelde uitkering Participatiewet in jaar T_gemeentedeel 2023
Onzekerheid
G3
1
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004_gemeentedeel 2023
Fout
G3
2
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004_gemeentedeel 2023
Onzekerheid
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
44
Home Nr
Volgnr
Specifieke uitkering of overig
Fout of onzekerheid
G3
3
BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ in jaar T (exclusief BOB)_gemeentedeel 2023
Fout
G3
4
BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden schulden in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire levensonderhoud BBZ in jaar T (exclusief BOB)_gemeentedeel 2023
Onzekerheid
G3
5
BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T (exclusief BOB)_gemeentedeel 2023
Fout
G3
6
BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T (exclusief BOB)_gemeentedeel 2023
Onzekerheid
G3
7
BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BOB in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T_gemeentedeel 2023
Fout
G3
8
BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BOB in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T_gemeentedeel 2023
Onzekerheid
G3
9
BBZ vanaf 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T_gemeentedeel 2023
Fout
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
Financiële omvang in euro's
Toelichting fout/onzekerheid
45
Home Nr
Volgnr
Specifieke uitkering of overig
Fout of onzekerheid
G3
10
BBZ vanaf 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T_gemeentedeel 2023
Onzekerheid
G4
1
Tozo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen _gemeentedeel 2023
Fout
G4
2
Tozo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen _gemeentedeel 2023
Onzekerheid
G4
3
Tozo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen _gemeentedeel 2023
Fout
G4
4
Tozo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen _gemeentedeel 2023
Onzekerheid
G4
5
Tozo 2_ gemeentedeel 2023
Fout
G4
6
Tozo 2_gemeentedeel 2023
Onzekerheid
G4
7
Tozo 3_gemeentedeel 2023
Fout
G4
8
Tozo 3_gemeentedeel 2023
Onzekerheid
G4
9
Tozo 4_gemeentedeel 2023
Fout
G4
10
Tozo 4_gemeentedeel 2023
Onzekerheid
G4
11
Tozo 5_gemeentedeel 2023
Fout
G4
12
Tozo 5_gemeentedeel 2023
Onzekerheid
G4
13
Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire - gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud in jaar T_gemeentedeel 2023
Fout
G4
14
Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire - gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud in jaar T_gemeentedeel 2023
Onzekerheid
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
Financiële omvang in euro's
Toelichting fout/onzekerheid
46
Home Nr
Volgnr
Specifieke uitkering of overig
Fout of onzekerheid
G4
15
Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire - gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekking in jaar T_gemeentedeel 2023
Fout
G4
16
Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire - gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekking in jaar T_gemeentedeel 2023
Onzekerheid
G10
1
Wet inburgering_ gemeentedeel 2023
Fout
G10
2
Wet inburgering_ gemeentedeel 2023
Onzekerheid
G11
1
Onzichtbare jongeren in beeld (gemeente Amsterdam)
Fout
G11
2
Onzichtbare jongeren in beeld (gemeente Amsterdam)
Onzekerheid
G12
1
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T_ gemeentedeel 2023
Fout
G12
2
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T_gemeentedeel 2023
Onzekerheid
G12
3
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T_gemeentedeel 2023
Fout
G12
4
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T_gemeentedeel 2023
Onzekerheid
G13
1
Besteding/baten onderwijsroute_gemeentedeel 2023
Fout
G13
2
Besteding/baten onderwijsroute_gemeentedeel 2023
Onzekerheid
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
Financiële omvang in euro's
Toelichting fout/onzekerheid
47
Home Nr
Volgnr
Specifieke uitkering of overig
Fout of onzekerheid
G13
3
Bestedingen/baten overige voorzieningen_ gemeentedeel 2023
Fout
G13
4
Bestedingen/baten overige voorzieningen_ gemeentedeel 2023
Onzekerheid
H1
1
Ministeriële regeling heroïnebehandeling
Fout
H1
2
Ministeriële regeling heroïnebehandeling
Onzekerheid
H3
1
Seksualiteitscoördinatie- en hulpverlening + aanvullende curatieve SOA bestrijding
Fout
H3
2
Seksualiteitscoördinatie- en hulpverlening + aanvullende curatieve SOA bestrijding
Onzekerheid
H4
1
Regeling specifieke uitkering stimulering sport
Fout
H4
2
Regeling specifieke uitkering stimulering sport
Onzekerheid
Financiële omvang in euro's
Toelichting fout/onzekerheid
€ 305.881
Activiteiten zijn uitbesteed aan derden. Over de bestedingen door derden, is nog geen verantwoording ontvangen. Indicator H4/07. Het verantwoorde bedrag onder de indicatoren H4/05, H4/06 en H4/07 is niet berekend volgens de formule zoals aangegeven in de SiSa bijlage.
H5
1
Regeling specifieke uitkering PrEP
Fout
H5
2
Regeling specifieke uitkering PrEP
Onzekerheid
H8
1
Regeling Sportakkoord 2020-2022
Fout
H8
2
Regeling Sportakkoord 2020-2022
Onzekerheid
H10
1
Regeling specifieke uitkering vastgoedtransitie gesloten jeugdhulp 2020
Fout
H10
2
Regeling specifieke uitkering vastgoedtransitie gesloten jeugdhulp 2020
Onzekerheid
H12
1
Regeling specifieke uitkering lokale preventieakkoorden of preventieaanpakken
Fout
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
€ 333.764
Activiteiten zijn uitbesteed aan derden. De ontvangen onderbouwing is ontoereikend om de rechtmatigheid van de bestedingen vast te stellen. Indicator H10/13
48
Home Nr
Volgnr
Specifieke uitkering of overig
Fout of onzekerheid
Financiële omvang in euro's
Toelichting fout/onzekerheid
H12
2
Regeling specifieke uitkering lokale preventieakkoorden of preventieaanpakken
Onzekerheid
H14
1
SPUK expertisecentra jeugdhulp
Fout
H14
2
SPUK expertisecentra jeugdhulp
Onzekerheid
€ 380.374
Activiteiten zijn uitbesteed aan derden. De ontvangen onderbouwing is ontoereikend om de rechtmatigheid van de bestedingen vast te stellen. Indicator H14/01 en H14/02.
H15
1
Specifieke uitkering tijdelijk vergroten van beschikbaarheid van acute jeugd-ggz capaciteit
Fout
H15
2
Specifieke uitkering tijdelijk vergroten van beschikbaarheid van acute jeugd-ggz capaciteit
Onzekerheid
€ 3.801.277
Activiteiten zijn uitbesteed aan derden. De ontvangen onderbouwing is ontoereikend om de rechtmatigheid van de bestedingen vast te stellen. Indicator H15/01 en H15/02.
H20
1
Regeling specifieke uitkering vastgoedtransitie residentiële jeugdhulp 2021
Fout
H20
2
Regeling specifieke uitkering vastgoedtransitie residentiële jeugdhulp 2021
Onzekerheid
€ 2.440.262
Activiteiten zijn uitbesteed aan derden. De ontvangen onderbouwing is ontoereikend om de rechtmatigheid van de bestedingen vast te stellen. Indicator H20/16
H24
1
Regeling specifieke uitkering specialistische functies aanpak huiselijk geweld en kindermishandeling 2022
Fout
H24
2
Regeling specifieke uitkering specialistische functies aanpak huiselijk geweld en kindermishandeling 2022
Onzekerheid
H25
1
Regeling Specifieke uitkering ijsbanen en zwembaden (ronde 3)
Fout
€ 111.152
Bestedingen zijn onterecht verantwoord, omdat in 2023 geen kosten zijn gemaakt. Indicator H25/09 en H25/10.
H25
2
Regeling Specifieke uitkering ijsbanen en zwembaden (ronde 3)
Onzekerheid
€ 63.000
Activiteiten zijn uitbesteed aan derden. Over de bestedingen door derden is nog geen verantwoording ontvangen. Indicator H25/09 en H25/10.
H26
1
Regeling specifieke uitkering randvoorwaardelijke functies jeugdhulp
Fout
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
49
Home Nr
Volgnr
Specifieke uitkering of overig
Fout of onzekerheid
Financiële omvang in euro's
Toelichting fout/onzekerheid
H26
2
Regeling specifieke uitkering randvoorwaardelijke functies jeugdhulp
Onzekerheid
€ 991.517
Activiteiten zijn uitbesteed aan derden. Over de bestedingen door derden is nog geen verantwoording ontvangen. Indicator H26/03.
H29
1
Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en
Fout
H29
2
Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en
Onzekerheid
H29B
1
Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en
Fout
H29B
2
Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en
Onzekerheid
H30
1
Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026
Fout
H30
2
Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026
Onzekerheid
€ 3.992.727
Activiteiten zijn uitbesteed aan derden. Over de bestedingen door derden is nog geen verantwoording ontvangen. Indicator H30/03.
H32
1
Regeling specifieke uitkering Meerkosten Energie Openbare Zwembaden
Fout
€ 1.727.185
Bestedingen zijn onterecht verantwoord, omdat in 2023 geen kosten zijn gemaakt. Indicator H32/06.
H32
2
Regeling specifieke uitkering Meerkosten Energie Openbare Zwembaden
Onzekerheid
H33
1
Regeling specifieke uitkering COVID-19-vaccinatie
Fout
H33
2
Regeling specifieke uitkering COVID-19-vaccinatie
Onzekerheid
H34
1
Regeling specifieke uitkering specialistische functies aanpak huiselijk geweld en kindermishandeling 2023
Fout
H34
2
Regeling specifieke uitkering specialistische functies aanpak huiselijk geweld en kindermishandeling 2023
Onzekerheid
H35
1
Specifieke uitkering IZA-doelen 2023-2026
Fout
H35
2
Specifieke uitkering IZA-doelen 2023-2026
Onzekerheid
€ 1.000.036
Activiteiten zijn uitbesteed aan derden. Over de bestedingen door derden is nog geen verantwoording ontvangen. Indicator H35/04.
L7B
1
Regeling specifieke uitkering IBP-Vitaal Platteland
Fout
L7B
2
Regeling specifieke uitkering IBP-Vitaal Platteland
Onzekerheid
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
50
Home
Auditdienst ACAM Oudezijds Voorburgwal 300 1012 GL Amsterdam Postbus 1078 1000 BB Amsterdam Telefoon (020) 2549000 Email info.amsterdam@amsterdam.nl Iconen: Joris Fiselier infographics
Auditdienst ACAM – Accountantsverslag 2023
51